商业银行经营管理教学第9章现金资产管理ppt课件

1、现金资产管理 .本章要求掌握商业银行现金资产的构成、资金头寸的测算以及现金资产的管理。.9.1.1 现金资产的构成 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。. 商业银行的现金资产普通包括以下几类： 1.库存现金库存现金是指商业银行保管在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提取现金和银行本身的日常零星开支。库存现金的运营原那么就是坚持适度的规模。. 2.在中央银行存款在中央银行存款是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款预备金。由两部分构成，一是法定存款预备金，二是超额预备金。 法定存款预备金是按照法定预备率向中央银行缴存的存款预备金。超额预备金

2、有两种含义：广义的超额预备金是指商业银行的可用资金；狭义的超额预备金是指在存款预备金账户中，超越了法定存款预备金的那部分存款。我国存款预备金制度的演化过程。. 3.存放同业存款存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。 4.在途资金在途资金，也称托收未达款，是指本行经过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。.1.满足法定存款预备金的要求。2.坚持清偿力。3.坚持流动性 。4.满足同业清算和同业支付的要求。.9.2.1资金头寸及其构成资金头寸是指商业银行可以运用的资金。资金头寸包括时点头寸和时期头寸两种。商业银行的头寸根据层次来划分，可分为根底头寸和可用头寸。. 1.根底头寸及其构

3、成所谓根底头寸，是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额预备金之和。在根底头寸中，库存现金和超额预备金在数量上可以相互转化，本质上没有区别。库存现金和超额预备金在资金运用上有区别。. 2.可用头寸及其构成所谓可用头寸，也称为可用现金，是指商业银行可以动用的全部资金，包括根底头寸和存放同业存款。 可用头寸包括两方面的内容：一是支付预备金备付金，二是可贷头寸。根底头寸、可用头寸和可贷头寸之间的关系： 根底头寸库存现金超额预备金； 可用头寸根底头寸存放同业存款； 可贷头寸可用头寸规定限额的支付预备金。.商业银行现金资产管理的中心义务是保证银行运营过程中的适度流动性。资金头寸预测的意义： 为银行提供资

4、金营运的根据。 提高银行的资金清偿才干。 提高资金的运用效益。. 银行资金头寸或流动性预备的变化，最主要取决于银行存贷款资金运动的变化。任何存款的支出和贷款的添加，都减少头寸；反之，存款的添加和贷款的减少那么会添加银行的资金头寸。 表 9-1 列举了会引起银行资金头寸变化的资金来源和资金运用工程。.表9-1 银行主要资金来源与资金运用 资金来源（增加头寸） 资金运用（减少头寸） 贷款利息和本金变现债券及到期债券存款增加其他负债增加发行新股 新发放的贷款购买债券存款减少其他负债减少收购股份 .商业银行的资金头寸变化主要取决于存款的变化，因此，银行对头寸的预测，主要是预测存款的变化趋势。 可以把存

5、款按其变化规律分为三类：一定会提取的存款，如到期不能自动转期的定期存款和金融债券，这类存款由于有契约，所以无需预测；能够会提取的存款，如定活两便存款、零存整取存款，以及到期可以自动转存的存款等，这类存款有能够提取，但又不能一定；随时能够提取的存款，如活期存款。存款预测的对象主要是第二类和第三类，我们把他们称为易变性存款。 .把存款的最低点衔接起来，就构成了中心存款线，中心存款线以上的曲线为易变性存款线。易变性存款线 中心存款线存款量存款量0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12图91 存款变化趋势图 .贷款变化趋势线由贷款需求的最高点衔接而成，它表示商业银行贷款需求量的变化趋势

6、。而动摇线那么在趋势线以下，表示不同点上贷款需求量变化的幅度和期限。在一定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和周期性变化需求而应持有的可贷头寸。贷款量贷款量趋势线动摇线0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 .商业银行还该当综合存款和贷款的变化，进展综合预测。在一定时期，某一商业银行所需求的资金头寸量，是存款增量和贷款增量之差，可用公式表示为：资金头寸需求量=估计的存款增量应缴存款预备金增量估计的贷款增量假设计算的结果为负数，阐明银行的贷款规模呈上升趋势，银行需求补充资金头寸，假设存款供应量不能相应添加，就需求其他渠道借款筹资；如计算的结果为正数，那么情况恰好相反

7、，阐明银行还有剩余的资金头寸，可经过其他渠道把富有的头寸转化为盈利性资产。 .表9-2 某银行资金头寸需求量预测月份 存款总额 存款的变化 所需准备金的变化 贷款总额 贷款的变化 头寸剩余（+）或不足（-） 12123456789101112593587589586591606620615616655635638643-6.0+2.0-3.0+5.0+15.0+14.0-5.0+1.0+39.0-20.0+3.0 +5.0 -0.6+0.2-0.3+0.5+1.5+1.4-0.5+0.1+3.9-2.0+0.3+0.535135635935636535734533034134136137538

8、6 +5.0+3.0-3.0+9.0-8.0-12.0-15.0+11.0+0.0+20.0+14.0+11.0-10.4-1.2+0.3-4.5+21.5+24.6+10.5-10.1+35.1-38.0-11.3- 6.5 .商业银行在进展中长期头寸预测时,还应结合思索其他资金来源和运用的变化趋势。预测的公式为： 时期资金头寸量 = 时点的可贷剩余，在时点可贷头寸为正的情况下，可添加对盈利性资产的投放额度；假设时期可贷头寸为零或负数，那么阐明预测期期末资金匮乏，即使时点可贷头寸为正，也不可过多安排期限较长的资金投放。.商业银行的头寸调度，是指在正确预测资金头寸变化趋势的根底上，及时灵敏的调

9、理头寸余缺，以保证在资金短缺时，能以最低的本钱和最快的速度调入所需的资金头寸；反之，在资金头寸多余时，能及时调出头寸，并保证调出资金的收入能高于筹资本钱，从而获取较高的收益。.商业银行运营管理的中心是头寸调度，这是由于：资金头寸调度是银行扩展业务，加强实力的根本手段；资金头寸调度是维护和提高银行信誉的保证；资金头寸调度是防止和减少银行运营风险的重要手段；资金头寸调度是商业银行提高运营效益的重要途径。 .2.资金头寸调度的渠道 资金头寸来源有传统渠道和创新途径的渠道。 1、传统的资金头寸来源1 各种变现途径的头寸来源(资产类)： 现金。 存放于中央银行的超额预备金。 短期证券。 各种商业票据。

10、其他有变现才干的资产。 证券回购协议。. 2各种拆借途径的资金头寸来源(负债类)： 从中央银行拆入资金。 从其他银行拆借资金。 证券回购。 大额定期存单。 财政账户。 国外资金来源。 其他方式的负债。.2创新的资金来源 银行新的资金头寸来源渠道包括各种方式的期权、期货、证券化贷款和证券化资产，以及充分利用资本市场筹措头寸，等等。银行的这些新金融业务属于资产负债表外活动或资产风险管理新的方法，我们将在本书后面的有关章节中进展讨论。 .9.3.1现金资产管理原那么 1.总量适度原那么。是商业银行现金资产管理最重要的原那么。2.适时调理原那么。是银行实现现金资产规模适度的必要手段。3.平安保证原那么

11、。.1.影响银行库存现金的要素现金收支规律营业网点的规划 后勤保证的条件 与中央银行发行库的间隔、交通条件及发行库的规定商业银行的内部管理程度.库存现金需求量的匡算 主要思索两个要素： 库存现金周转时间 库存现金支出程度确实定.最适送钞量的测算计算公式为： T=CQ/2+AP/Q.根据以上方程序，用微分法来求经济批量的总本钱T为极小值时的运钞数量Q，以及以Q为自变量，求T对Q的一阶导数T，那么： T= dt/ dQ = C/2AP/Q2 令T=0，那么 C/2AP/Q2=0 Q2=2AP/ C ，即 Q=2AP/C .现金调拨临界点确实定 计算公式为：现金调拨临界点平均每天正常支出量提早时间保

12、险库存量；保险库存量估计每天最大支出平均每天正常支出提早时间 。.银行坚持现金适度量的措施应将库存现金情况与有关人员的经济利益挂钩；应实现现金出纳业务的规范化操作；要掌握储蓄现金收支规律； 处理压低库存现金的技术性问题；要在紧缩现金库存所需添加的本钱和所能提高的效益之间进展最优选择。.3.严厉库房平安管理措施从运营的角度讲，银行的库存现金显然是最为平安的资产。但现实上，库存现金也有其特有的风险。因此，银行在加强库存现金适度性管理的同时，还该当严厉库房的平安管理，在现金清点、包装、入库、平安捍卫、出库等环节，采取严密的责任制度等，确保库房现金的无损。.存款预备金的管理，包括满足中央银行法定存款预

13、备金要求和超额预备金的适度规模控制两个方面。.1.满足法定存款预备金要求计算法定存款预备金需求量的方法有两种：一是滞后预备金计算法；二是同步预备金计算法。 .滞后预备金计算法滞后预备金计算法是根据前期存款的余额确定本期预备金的需求量。同步预备金计算法同步预备金计算法是以本期的存款余额为根底计算本期的预备金需求量。以上两种方法计算的预备金需求量之和，就是银行一定时期需求交纳的全部存款预备金。.2.超额预备金的管理影响超额预备金需求量的要素 存款动摇贷款的发放与收回贷款的发放与收回对超额预备金的影响主要取决于贷款的运用对象。其他要素对超额预备金需求量的影响超额预备金的调理.1.同业存款的目的同业存款的主要目的就是