日常费用及差旅费报销流程与注意事项（35页)ppt课件

1、 日常费用及差旅费报销流程与本卷须知.前 言 在日常任务中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门任务带来不用要困扰。 .对原始单据的要求财务报销管理规定不予报销的单据费用报销普通规定费用审批签字流程报销时间的安排原始单据粘贴规范日常费用报销票据粘贴要求 报销的合法票据财务报销管理 差旅费用报销.日常费用报销票据粘贴要求 报销的合法票据差旅费用报销.1.发票必需是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。2.内容要齐全，抬头、日期、品名、单

2、价、数量、金额等工程要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。 3.印章要齐全，须有收款单位印章(财务公用章或发票公用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务公用章；企业和个体户须是税务部门一致印制的收据。4.购买农民的农副产品而无法获得正式发票时，可运用财务科印发的自制单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填写齐全。5.从外单位获得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自傲。一对原始单据的要求日常费用报销票据粘贴要求 报销的合法票据差旅费用报销.正面例子：要素填写齐全，盖章明晰日常费用报销票据粘贴要求 报销的合法票据差旅费用报销.2无财务公用章

3、的白条票据; 4收据、虚伪发票等票据不予报销; 3数量、单价、金额不明确的票据； 1内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、伪造的票据一概不予报销;5称号必需写全称，否那么不予报销. 二、不予报销的单据日常费用报销票据粘贴要求 报销的合法票据差旅费用报销.反面例子：要素填写不全，章不明晰要素填写不全章不明晰日常费用报销票据粘贴要求 报销的合法票据差旅费用报销.反面例子：要素填写不全，品名过于笼统且无清单或小票。日常费用报销票据粘贴要求 报销的合法票据差旅费用报销.反面例子：发票抬头不是公司的全称，而是地名。日常费用报销票据粘贴要求 报销的合法票据差旅费用报销.反面例子：章不合规。 发票上必需加盖发

4、票公用章，加盖其他类型章的发票无效,如“现金收讫章。行政事业单位收据等除外日常费用报销票据粘贴要求 报销的合法票据差旅费用报销.反面例子：报销工程与发票内容不一致。左图发票为订票发票，不能用于报销市内交通费左图发票上的发票章为某饭店，不能用于报销市内交通费。后经网上查询此发票，发现此发票章与网上信息也不符。日常费用报销票据粘贴要求 报销的合法票据差旅费用报销.反面例子：印章不清或根本没有印章的发票无效。 产生这样的问题缘由之一是有的运营单位为了推卸责任维护本人，在出具假发票时，故意不将印章印清或回绝盖章，消费者事后无法再去索要真票。日常费用报销票据粘贴要求 报销的合法票据差旅费用报销. 反面例

5、子：同一次消费的几张发票的发票号码一样，一样为虚伪发票日常费用报销票据粘贴要求 报销的合法票据差旅费用报销. 在日常报销任务中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续任务合计金额、稽核、装订、会计档案保管等带来很大的不便，尤其是耽搁报账者的时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的规范向大家做简要引见，希望大家在今后碰到类似业务能按规范操作。三、原始单据粘贴规范日常费用报销票据粘贴要求 报销的合法票据差旅费用报销.票据整理粘贴要求1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进展分类，如办公用品、费、差旅费、市内交通费等等，按

6、照类别分别粘贴。 2、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧反面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应防止将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免呵斥中间厚，周围薄。3、假设票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；票据比较多时可运用多张粘贴单 4、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。.1、一切经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完好，字迹明晰，没有涂改、污染，发票公用章明晰可辨。假发票、空青丝票和填写不规范的发票，不予报销。2、应运用黑色水笔或钢笔以

7、规范汉字填写粘贴单，绝对不允许运用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、单据张数等信息应照实完好填写；3、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据； 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的比如只写了“办公用品一批XXX元以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，均必需附有加盖发票公用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。填写规范及本卷须知工资结算管理专项支出管理借款管理规定财务报销管理 原始单据粘贴规范.5、原始粘贴单上相关数据填写规范要求：1)阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，那么在阿拉伯数字填写栏内填写￥

8、12345.00元。2)大写汉字栏内应按规范汉字在曾经印刷好的相应位数内填写数字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X，在数字是0的位置填写汉字“零。例如，报账金额为￥2034.50元，那么大写数字栏内填写： X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分3)汉字的数字大写规范写法为： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 元 角 分工资结算管理专项支出管理借款管理规定财务报销管理 原始单据粘贴规范填写规范及本卷须知.报销票据粘贴根本要求：紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴相邻票据间须留出间隔间隔票据较多时，可分行粘贴不得竖向粘贴报销人须在每张票据反面空白处注明开支的用途不符合规定要求的报销单据

9、，财务部有权退回，要求报销人重新整理。.票据粘贴紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴粘贴方向票据粘贴范围.票据粘贴票据该当横向粘贴，胶水涂在票据的反面粘贴端.图 1 火车票的粘贴.图2 车辆通行费发票的粘贴.图3 出租车票的粘贴 .图 4 汽车车票的粘贴.图5 汽车客票的粘贴 .例如1.票据粘贴：如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外工资结算管理专项支出管理借款管理规定财务报销管理 原始单据粘贴规范.公司财务部每月10日结算上月员工工资，节假日顺延；董事长特批、员工合同期满等特殊情况除外但员工必需凭人力资源部经理、董理长签字同意的离任手续到财务部办理工资结算手续 结算日期工资结算管理规定每月工资结算前，人事部必需将上月人事工资变动情况阐明表提交到财务部以便财务部及时准确计算员工薪资、所得税和社保个人及公司各自交纳部分；人事部对提交资料的真实性担任人事工资