银行保函业务培训课件

1、中国银行保函业务中国银行保函业务 保函保函中国银行的优势产品中国银行的优势产品n中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。根据该属性，中间业务可分为九大类：n（一）支付结算类中间业务，包括国内外结算业务；n（二）银行卡业务，包括信用卡和借记卡业务；n（三）代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付等；n（四）担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等；n（五）承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务；n（六）交易类中间业务，例如远期外汇合约、金融期货、互换和期权等；n（七）基金托管业务，例如封闭式或开放式投资基金托管业

2、务；n（八）咨询顾问类业务，例如信息咨询、财务顾问等；n（九）其他类中间业务，例如保管箱业务等中国银行为什么要大力发展中间业务？中国银行为什么要大力发展中间业务？n发展中间业务是国际银行业发展的一个发展中间业务是国际银行业发展的一个趋势趋势n中间业务的发展程度将关系到我行的竞中间业务的发展程度将关系到我行的竞争地位和发展方向。争地位和发展方向。n我行在发展中间业务方面有着诸多的优我行在发展中间业务方面有着诸多的优势势保函保函中国银行的优势产品中国银行的优势产品1)1)高增长率高增长率2)2)低赔付率低赔付率3)3)低不良率低不良率4)4)高利润率（人均利润）高利润率（人均利润）5)5)高市场占

3、有率高市场占有率6)6)作为全过程金融产品的营销效应作为全过程金融产品的营销效应保函的实质及其在商业活动中的作用n保函保函是一种以款项支付为手段并由商业合同之外的第三方（担保方）所作出的在一定期限内承担一定金额付款责任的书面信誉承诺书面信誉承诺，是一种货币支付保证书，对银行是一种或有负债。保函的两大基本职能保函的两大基本职能n保证保函受益人在完成了合同规定的义保证保函受益人在完成了合同规定的义务后获得合同价款的支付；务后获得合同价款的支付；n保证保函申请人履行某种合同义务，否保证保函申请人履行某种合同义务，否则赔款，以作为对合同受害方的补偿工则赔款，以作为对合同受害方的补偿工具以及对合同违约方

4、的惩罚手段。具以及对合同违约方的惩罚手段。保函的常见形式保函的常见形式n合约保函（保证及保单）合约保函（保证及保单）n见索即付保函见索即付保函n备用信用证备用信用证保函的类型保函的类型n独立性保函和从属性保函独立性保函和从属性保函n融资类保函和非融资类保函融资类保函和非融资类保函n有条件保函和无条件保函有条件保函和无条件保函n第一性付款保函和第二性付款保函第一性付款保函和第二性付款保函保函基本要素保函基本要素n1 主债务人（申请人）主债务人（申请人）n2债权人（受益人）债权人（受益人）n3担保人担保人n4开立保函依据的交易开立保函依据的交易n5最大承保金额和支付货币币别最大承保金额和支付货币币

5、别n6要求付款的条件要求付款的条件n7要求付款的条件保函失效日期及要求付款的条件保函失效日期及/或失效事或失效事件件n8其它条款（如保函金额递减条款）其它条款（如保函金额递减条款）保函的基本要素保函的基本要素n主债务人（申请人）：即申请开立保函的人。主债务人（申请人）：即申请开立保函的人。一般情况下，申请人就是被担保人，并与受一般情况下，申请人就是被担保人，并与受益人相对应。被担保人不能是亏损企业（为益人相对应。被担保人不能是亏损企业（为联营体及境外子公司开立保函的政策有限制）联营体及境外子公司开立保函的政策有限制）n债权人（受益人）：即根据保函条款规定可债权人（受益人）：即根据保函条款规定可

6、以向担保人提出付款请求的人。保函的受益以向担保人提出付款请求的人。保函的受益人最好只有一个，这样可以避免索赔时不同人最好只有一个，这样可以避免索赔时不同受益人之间就索赔款项的分割而产生纠纷。受益人之间就索赔款项的分割而产生纠纷。（应避免索赔权转让）（应避免索赔权转让）保函的基本要素保函的基本要素n担保人：包括担保人的名称地址及保担保人：包括担保人的名称地址及保函出具时间。是受益人提出索赔的对象函出具时间。是受益人提出索赔的对象及提交索赔文件的地点，同时也是保函及提交索赔文件的地点，同时也是保函失效的地点。保函出具的时间是银行或失效的地点。保函出具的时间是银行或有负债产生开始记帐的时间，是银行有

7、负债产生开始记帐的时间，是银行开始向申请人收取担保费用的依据。至开始向申请人收取担保费用的依据。至于保函出具后是否生效，还要看保函中于保函出具后是否生效，还要看保函中的具体约定的具体约定保函的基本要素保函的基本要素n开立保函依据的交易：即保函基于哪一开立保函依据的交易：即保函基于哪一项业务背景开立，是保函开立的基础，项业务背景开立，是保函开立的基础，在保函条款有时虽只有短短的几句描述，在保函条款有时虽只有短短的几句描述，但它却是担保人重点审查的部分（保函但它却是担保人重点审查的部分（保函业务基本规定业务基本规定-禁止为无贸易背景的业务禁止为无贸易背景的业务出具保函出具保函know.know)保

8、函的基本要素保函的基本要素n最大承保金额和支付货币币别：主要依最大承保金额和支付货币币别：主要依据合同招标文件或授标书来确定。据合同招标文件或授标书来确定。（汇率风险的规避）（汇率风险的规避）n要求付款的条件：这是保函的核心内容，要求付款的条件：这是保函的核心内容，规定了担保人在什么样的条件下应该履规定了担保人在什么样的条件下应该履行付款义务（应注意单据化，以免成为行付款义务（应注意单据化，以免成为仲裁员。如：佣金保函）仲裁员。如：佣金保函）保函的基本要素保函的基本要素n保函失效日期及保函失效日期及/或失效事件：即保函受或失效事件：即保函受益人向担保人主张权利的期限。常见的益人向担保人主张权利

9、的期限。常见的有下列几种方式：有下列几种方式：n1。规定以某年某月某日作为失效日，。规定以某年某月某日作为失效日，任何索赔或延期要求需在此日我行营业任何索赔或延期要求需在此日我行营业时间结束之前书面送达我行。此日期之时间结束之前书面送达我行。此日期之后，该保函将自动失效；后，该保函将自动失效；保函的基本要素保函的基本要素n2。规定以某一事件的发生作为失效日。规定以某一事件的发生作为失效日。 “本保函的有效期截止上述合同项下最本保函的有效期截止上述合同项下最终验收证书签发之日终验收证书签发之日” “本反担保直本反担保直至贵行通知我行责任解除才告失效至贵行通知我行责任解除才告失效”（敞口保函应尽量

10、避免，特殊地区难以（敞口保函应尽量避免，特殊地区难以避免的应处理好与申请人的委托和被委避免的应处理好与申请人的委托和被委托关系）；托关系）；保函的基本要素保函的基本要素3。规定以某一时段作为保函的失效日。规定以某一时段作为保函的失效日。 “本保函自开标之日起本保函自开标之日起120天内一直有效天内一直有效”；4。上述形式的复合形式。上述形式的复合形式。“本保函的有效期截本保函的有效期截止至合同项下最终验收证书签发之日，或最止至合同项下最终验收证书签发之日，或最后一批货物发货后后一批货物发货后10个月，或某年某月某日，个月，或某年某月某日，以最早发生者为准以最早发生者为准”。5。涉外担保应注意受

11、益人依据不同国家法律在。涉外担保应注意受益人依据不同国家法律在保函项下主张权利的时效保函项下主张权利的时效保函的基本要素保函的基本要素n其他（生效条款递减条款等）其他（生效条款递减条款等）常用保函的用途及掌握要点常用保函的用途及掌握要点n投标保函投标保函n履约保函履约保函n预付款保函预付款保函n质量（维修）保函质量（维修）保函n预留金保函（留滞预留金保函（留滞金保函）金保函）n临时进口海关关税临时进口海关关税保函保函n备付金保函备付金保函n租赁保函租赁保函n付款保函付款保函n延期付款保函延期付款保函n诉讼保函诉讼保函n船舶还款保函船舶还款保函常用保函的掌握要点常用保函的掌握要点n1、投标保函：

12、、投标保函：保证投标人在报价有效期内不撤标、不改标，一旦中标后需及时与招标方（或业主）签约并提供履约保函（有可能要求交纳中标额1-3%的中标管理费。投标保函的金额一般为投标报价的1-5%。投标保函效期的计算一般为开标日+报价有效期+30天（或28天）；（价格或汇率动荡易造成弃标）常用保函的掌握要点常用保函的掌握要点n2、履约保函：、履约保函：广义地讲，所有的保函都可称之为履约保函，担保主债务人在合同项下义务的履行，否则，由担保人代为履行或承担付款责任。狭义地讲，则是指工程承包和商业贸易中担保承包商或供货商按合同规定履行义务的保函，保证申请人诚信、善意、及时和完整地履行合约。履约保函的金额一般为

13、合同总价的10%。履约保函效期计算一般为初验或供货完成（可合理增加30天）。常用保函的掌握要点常用保函的掌握要点n3、预付款保函：、预付款保函：保证在卖方或承包方收到预付款后在其出现违约情况时，向买方或业主方返还卖方或承包方所已得到之预付款及在此期间发生的利息。预付款保函的金额一般为合同总价的10-30%。效期及要求付款的条件与履约保函相似。常用保函掌握要点常用保函掌握要点n4、质量（维修）保函：、质量（维修）保函：保证供货方所提供的货物和承包方所承建的工程项目在一定时间（即保修期或维修期）内符合合同所规定的规格和质量标准，如果在这一时期内发现货物的质量和工程的质量发生与合同规定不符的情况，而

14、供货方或承包方又不愿或不予进行修理、更换和维修，则买方或业主方有权在这类保函项下向担保行索赔一笔款项，使其所受的损失在某种程度上得到补偿。此类保函的金额一般为合同总价的5-10%。效期为初验或供货完成+质保期，要求付款的条件与履约保函相似；常用保函掌握要点常用保函掌握要点n5、预留金保函（留滞金保函）：、预留金保函（留滞金保函）：对合同价款中尾款部分款项的提前支取行为所作出的归还承诺担保。（主要是工程项目及大型机电产品、成套设备的出口）。此类保函的金额一般为合同总价的5-10%。效期为初验完成+质保期，要求付款的条件与履约保函相似；常用保函掌握要点常用保函掌握要点n6、临时进口海关关税保函临时

15、进口海关关税保函：对于一些临时进口的行为，为了避免临时进口方的资金占押及减少退税的麻烦，当地海关一般都接受临时进口方（如工程的承包人 来料加工企业或举办展览会的出展人）通过其往来银行所出具的这种海关保函，凭此同意货物暂时免税入关。常用保函掌握要点常用保函掌握要点n7、付款保函付款保函：保证卖方在履行了其在买卖合同项下规定的义务后得到合同价款的支付。n8、诉讼保函诉讼保函：原告为保全资产而向法院提出资产冻结时，法院为保证被告的利益不受损害而要求原告提供的担保。保函结构保函结构n三方结构（亦称直开或直接担保）三方结构（亦称直开或直接担保）n四方结构（亦称转开或间接担保）四方结构（亦称转开或间接担保

16、）n多方结构多方结构三方结构三方结构n1.三方结构（亦称直开或直接担保）n申请人 1 受益人n2 3 3n担保人 通知行四方结构四方结构n1四方结构（亦称转开或间接担保）n申请人 1 受益人n2 4n反担保人 3 担保人 多方结构多方结构 返回n1 多方结构nA 第一申请人第二申请人 1 受益人n 2 3 5n第一反担保人第二反担保人 4 担保人nB 第一申请人第二申请人1受益人n 2 3 5n 反担保人 4 担保人保函操作流程保函操作流程n客户标准客户标准n客户申请及应提交的文件客户申请及应提交的文件n开立保函的保证开立保函的保证 （如对外承包工程保函风险专项资金）（如对外承包工程保函风险专

17、项资金）n收费标准收费标准n保函开立的注意事项保函开立的注意事项n保函修改保函修改n保函赔付保函赔付n保函撤消保函撤消处理保函所遵循的指导原则及参照依据处理保函所遵循的指导原则及参照依据nICC325（UNIFORM RULES FOR CONTRACT GUARANTEE）nICC458（UNIFORM RULES FOR DEMAND GUARANTEE）n担保法nUCP500（UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICES FOR DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT）nISP98（INTERNATIONAL STANDBY PRACTICES）信用类保函

18、风险信用类保函风险n违约风险违约风险n文字及条款风险文字及条款风险n法律及仲裁地风险法律及仲裁地风险n惯例的风险惯例的风险n其他风险其他风险如何防范风险如何防范风险n项目可行性评估及经济效益的调查项目可行性评估及经济效益的调查n对受益人的资信调查对受益人的资信调查n项目所在国的地理位置经济条件政治局势项目所在国的地理位置经济条件政治局势外汇管制等的了解外汇管制等的了解n必须有合同为基础必须有合同为基础n条款把握须严谨严禁模棱两可条款把握须严谨严禁模棱两可n严格落实反担保严格落实反担保n对申请人的资格预审对申请人的资格预审跟单信用证与独立性保函的区别跟单信用证与独立性保函的区别简而言之，信用证管交单，保函管履约。简而言之，信用证管交单，保函管履约。作为信用证开证行和保函的开立行，虽作为信用证开证行和保函的开立行，虽然都作出了见索既付的承诺，但信用证项然都作出了见索既付的承诺，但信用证项下受益人提交的单据本身代表的是一种物下受益人提交的单据本身代表的是一种物权，受益人提交单据的同时即获得了享有权，受益人提交单据的同时即获得了享有对价的权利，其权利和义务通过交单取得对价的权利，其权利和义务通过交单取得一致。一致。跟单信用证与独立性保函的区别跟单信用证与独立性保函的区别 保函则不同，保函只有在申请人违约或履