第一章国际结算概论

1、1International Settlement23第一章第一章国际结算概论国际结算概论4本章主要介绍以下四个问题：本章主要介绍以下四个问题：5n国际结算国际结算(International Settlement)是以货币为手段的国际间债权债务的是以货币为手段的国际间债权债务的清算（或为清算国际间债权债务所产清算（或为清算国际间债权债务所产生的货币收付行为。生的货币收付行为。6n国际结算就是运用一定的金融工具（汇票、本票、国际结算就是运用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），利用一定的渠道（通信网、计算机网络证

2、等），利用一定的渠道（通信网、计算机网络等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。使国际间债权债务得以清偿。7n贸易结算贸易结算n非贸易结算非贸易结算8n国际结算随着国际贸易的出现而产生，贸国际结算随着国际贸易的出现而产生，贸易结算也因此在国际结算中占主导地位。易结算也因此在国际结算中占主导地位。20世纪世纪80年代以来，金融交易结算比重显著年代以来，金融交易结算比重显著增加，并远远超过贸易结算。但增加，并远远超过贸易结算。但国际贸易国际贸易结

3、算结算因其更具复杂性，始终是国际结算研因其更具复杂性，始终是国际结算研究的主要内容。究的主要内容。91 1、从现金结算发展到非现金结算、从现金结算发展到非现金结算 （金钱票据化）。（金钱票据化）。 10 国际贸易中的国际贸易中的现金结算现金结算 纽约纽约 伦敦伦敦 X商品商品 买方买方A 现金流现金流 卖方卖方B Y商品商品 卖方卖方D 现金流现金流 买方买方C 11 国际贸易中的国际贸易中的非现金结算非现金结算 纽约纽约 伦敦伦敦 X商品商品 买方买方A 卖方卖方B Y商品商品 卖方卖方D 买方买方C211345612 2 2、从买卖双方直接结算发展到、从买卖双方直接结算发展到 通过银行的间

4、接结算通过银行的间接结算n商业、航运业、保险业相继独立商业、航运业、保险业相继独立 提单、保单随之出现（可以转让）提单、保单随之出现（可以转让） 结算方式由凭货付款变为凭单付款结算方式由凭货付款变为凭单付款 n金融业的巨大发展金融业的巨大发展 银行信用加入（保证银行信用加入（保证+ +融通）融通） 国际结算与国际信贷相结合国际结算与国际信贷相结合 现代国际结算体系形成现代国际结算体系形成13nPayment against Goods Payment against Documents 3 3、从凭货付款到凭单付款（货物单据化）、从凭货付款到凭单付款（货物单据化）14 4 4、从简单形式的结算

5、发展到与贸易条件、从简单形式的结算发展到与贸易条件相结合的复杂形式的结算相结合的复杂形式的结算15（一）银行处理国际业务机构设置的主要类型（一）银行处理国际业务机构设置的主要类型（二）账户行关系原理（二）账户行关系原理（三）账户行业务实务（三）账户行业务实务16n关系银行关系银行（Relational banks）是指由发起是指由发起行（首先发出指令的银行）指定的、为其行（首先发出指令的银行）指定的、为其执行异国银行业务的其他银行。执行异国银行业务的其他银行。 17n海外分、支行海外分、支行(Overseas Sister Bank/Branch Bank)n海外子银行海外子银行(Subsid

6、iary Bank)n海外附属银行海外附属银行(Affiliated Bank)n国外办事处国外办事处(Representative Office)n代理银行代理银行(Correspondent Bank)18n 代理行是代理承做与本国银行之间的国际结算业务、并代理行是代理承做与本国银行之间的国际结算业务、并与本国银行建立了代理业务关系的与本国银行建立了代理业务关系的。n 代理行分两类：代理行分两类：一类与本国银行建立了账户往来关系（一类与本国银行建立了账户往来关系（甲种代理行甲种代理行）另一类没有相互建立账户往来关系（另一类没有相互建立账户往来关系（乙种代理行乙种代理行）19n 代理行不一定

7、是账户行，账户行代理行不一定是账户行，账户行一定是代理行。一家银行的国外一定是代理行。一家银行的国外代理行往往要多于账户行。代理行往往要多于账户行。20（1）有权签字人的签字（有权签字人的签字（ Signature made by authorized person）（2）密押（密押（Test Key）（3）费率表（费率表（Service fees list）代理行之间须交换的控制文件：代理行之间须交换的控制文件：21 （1 1）从）从看：看：代表处代表处/ /代理处、分代理处、分行行不是独立的法人，母银行完全可以对其控制；不是独立的法人，母银行完全可以对其控制；子银行、附属行子银行、附属行是

8、独立的法人，母银行只能根是独立的法人，母银行只能根据控股的多少对其产生程度不同的影响。据控股的多少对其产生程度不同的影响。22 （2 2）从）从看：看：代表处、代理处代表处、代理处业务业务有限，有限，分、支行、子银行、附属行分、支行、子银行、附属行的经营业务的经营业务较广。较广。代理行代理行是外籍银行，与本国银行有着广是外籍银行，与本国银行有着广泛的业务代理关系，但它毕竟不是自己的银行，泛的业务代理关系，但它毕竟不是自己的银行，使用上不如本国境外分行方便。使用上不如本国境外分行方便。231 1、存款行与账户行、存款行与账户行 开户行开户行DepositorBank账户行账户行Depositor

9、yBank活期存款账户活期存款账户(current a/c)242 2、单开账户与互开账户、单开账户与互开账户英国伦敦米德兰银行英国伦敦米德兰银行Midland Bank, London,UK美国纽约花旗银行美国纽约花旗银行Citibank,New York,USAUSD a/c美元账户美元账户GBP a/c英镑账户英镑账户25：本国银行在对方银行开立的：本国银行在对方银行开立的对方货币或第三国货币的账户。也称我方账户对方货币或第三国货币的账户。也称我方账户（镜子帐户），是本国银行的资产账户。（镜子帐户），是本国银行的资产账户。：对方银行在本国银行开立的本：对方银行在本国银行开立的本国货币或第

10、三国货币的账户。也称对方账户（真国货币或第三国货币的账户。也称对方账户（真实账户），是本国银行的负债账户。实账户），是本国银行的负债账户。26n贷记贷记(to Credit)n借记借记(to Debit)27Credit AdviceDATE: 090903 USD 4 500.00BENEFICIARY: MR. JOHN SMITH, WOOSTER STREET 83 N.Y.PAYER: THE CHILDRENS HOSPITAL N.Y. MEMO: SALARY OF SEPTEMBER 05WE HAVE CREDITED YOUR A/C NO.81834 VALUE 090

11、903 FOR THE CITIBANK , NEW YORK 28Debit AdviceDATE: 090905 USD1 500.00BENEFICIARY: THE REAL ESTATE COMPANYPAYER: MR. JOHN SMITH WOOSTER STREET 83 N.Y. MEMO: HOUSE LOAN INSTALLMENTWE HAVE DEBITED YOUR A/C NO.81834 VALUE 090905 FOR THE CITIBANK , NEW YORK29（一）清算原理（一）清算原理（二）主要国际支付系统（二）主要国际支付系统30 现代银行业务

12、中，彼此有业务来往的现代银行业务中，彼此有业务来往的银行，通常都在同一家清算机构（可能是银行，通常都在同一家清算机构（可能是中央银行，也可能是专门的清算公司）开中央银行，也可能是专门的清算公司）开立账户，使票据交换所成为银行同业之间立账户，使票据交换所成为银行同业之间互相交换票据，结算轧差的场所。互相交换票据，结算轧差的场所。（一）清算原理（一）清算原理31银行间清算原理银行间清算原理 应付行应付行应收行应收行ABCDE应收合计应收合计应付差额应付差额A010203040100B100203040100C1020030401000D10203004010030E10203040010060应付

13、合计应付合计4070100130160500应收差额应收差额603009032n在票据交换所，在票据交换所，交换的金额很大，交换的金额很大，交割的金额却很小。交割的金额却很小。这就是这就是“小小小秤砣压千斤小秤砣压千斤”的平衡原理。的平衡原理。33n清算清算clearing：国际上通常把票据交换所里形国际上通常把票据交换所里形成交换报表的过程，包括计算出总交换额和总成交换报表的过程，包括计算出总交换额和总轧差额的全过程，视为清算。即：轧差额的全过程，视为清算。即：“交换交换”。n结算结算settlement：国际上通常把转账划拨，国际上通常把转账划拨，真实的记账视为结算。即：真实的记账视为结算

14、。即：“交割交割”。“清算清算”和和“结算结算”34n外币票据不能进入本币票据交换所。外币票外币票据不能进入本币票据交换所。外币票据一定要进入票据面值所表示的货币发行国据一定要进入票据面值所表示的货币发行国清算中心，才能进行清算。清算中心，才能进行清算。n各国银行为清算方便，都将外币存款帐户开各国银行为清算方便，都将外币存款帐户开设在该种货币清算中心的某一银行。设在该种货币清算中心的某一银行。351. CHIPS（Clearing House Inter-bank Payment System ） 纽约票据交换所银行间支付系统纽约票据交换所银行间支付系统2. CHAPS（Clearing Ho

15、use Automated Payment System）伦敦票据交换所银行间自动支付系统伦敦票据交换所银行间自动支付系统3. SWIFT（Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunications ）环球银行间金环球银行间金融电讯协会融电讯协会36机构名称机构名称 (Name) 地址地址 (Address) SWIFT 码码中国银行中国银行(香港香港)有限公司有限公司香港花园道香港花园道 1 号号 BKCHHKHH 中国银行澳门分行中国银行澳门分行 澳门苏亚利斯博士大马路中银大厦澳门苏亚利斯博士大马路中银大厦BKCHMOMX中国

16、银行新加坡分行中国银行新加坡分行SINGAPORE BRANCH 4 BATTERY ROAD , BANK OF CHINA BUILDING, SINGAPORE 049908 BKCHSGSG中国银行伦敦分行中国银行伦敦分行 LONDON BRANCH90 CANNON STREET, LONDON EC4N 6HA, U.K. BKCHGB2L中国银行（英国）有限公司中国银行（英国）有限公司 BANK OF CHINA(UK) LIMITED90 CANNON STREET, LONDON EC4N 6HA, U.K. BKCHGB2U中国银行纽约分行中国银行纽约分行 NEW YORK BRANCH 410 MADISON AVENUE NEW YORK , NY 10017,U.S.A. BKCHUS33洛杉矶分行洛杉矶分行 LOS ANGELES BRANCH 444 SOUTH FLOWER STREET , 39th F