反洗钱业务知识及金融机构的反洗钱工作问题（综合讲稿课件）20090422

1、反洗钱业务知识及金融机构的反洗钱工作中国人民银行成都分行王兴琦二00九年四月主要内容第一局部 反洗钱根底知识 一、洗钱的根本概念 二、反洗钱的根本概念第二局部 反洗钱开展历程及现状 三、国际反洗钱开展历程 四、我国反洗钱工作现状 五、四川反洗钱工作开展情况第三局部 金融机构的反洗钱义务 六、“一法四令的主要内容 七、金融机构的反洗钱义务 八、反洗钱法律责任第四局部 反洗钱开展趋势及做好反洗钱工作的有关问题 九、反洗钱开展趋势及下一步监管思路 十、金融机构做好反洗钱工作的有关问题第一局部 反洗钱根底知识一、洗钱的根本概念 一洗钱，通常是指掩饰或隐瞒犯罪收益的真实来源和性质，使其在形式上合法化的行

2、为，通俗地讲就是将“黑钱洗成“白钱。 二洗钱罪，是指单位或个人明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的犯罪所得及其产生的收益，而为其提供资金账户；协助将财产转换为现金或者金融票据；通过转账或者其他结算方式协助资金转移；协助将资金汇往境外；以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益性质和来源的行为。 有这五种行为之一的，没收实施以上犯罪的违法所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金。2

3、006年6月第六次修正的?刑法?第191条规定 三其他国家或组织对洗钱的定义 1、美国：洗钱是掩盖犯罪收益，把犯罪收益转变为外表合法的资金，使它们能够自由使用，不会由于犯罪行为的发现而被发现、追缴。 2、FATF:但凡隐匿或掩盖犯罪行为所取得财物的真实性质、来源、地点或流向，或协助任何与上述非法活动有关的人躲避法律责任的，都是洗钱犯罪。 四以上定义的几点说明 1、洗钱行为和洗钱罪是两个不同的法律概念。 相同之处是都揭示了洗钱隐瞒和掩盖犯罪所得的真实来源和性质，并使其到达外表合法化以及逃避法律制裁的违法本质。 不同之处是：洗钱行为是一种客观存在，洗钱犯罪那么是主观判断和取舍的结果，并通过制定法律

4、的形式加以确认。由此，带来了法律责任的不同。 2、世界各国对洗钱罪的行为主体、主观要件、行为方式、上游犯罪等构成要素的界定和定义存在差异。 对洗钱罪定义的不同，间接地反映了各国对反洗钱的政策立场和取向的不同。 五洗钱的过程 1、放置阶段，是洗钱过程的起始环节。 2、离析阶段，以现金为主的犯罪收入投入清洗系统成功转变为银行存款后，洗钱就进入了离析阶段。 3、归并阶段，是洗钱过程的最终环节。 放置阶段是洗钱过程中最脆弱的环节，对洗钱犯罪而言也是最困难的一步。对于反洗钱当局来说，堵住黑钱流入银行系统的入口是反洗钱的第一步，也是关键的一步。这说明了金融机构建立健全客户身份识别制度并进行严格的客户身份识

5、别工作的意义堵住这个入口。 六洗钱的危害 1、危害金融体系 引发信任危机。 引发支付危机。 影响利率和汇率稳定。 2、损坏国家形象。 3、危害政治稳定和社会安定。 二、反洗钱的根本概念 一定义 反洗钱是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。 二反洗钱的重要意义 1、有利于及时发现洗钱活动，追查并没收犯罪所得，遏制洗钱犯罪及其上游犯罪，维护经济平安和社会稳定。 2、有利于消除洗钱行为给金融机构带来的潜在金融风险和法律风险，维护

6、金融平安。 3、有利于发现和切断资助犯罪行为的资金来源和渠道，防范新的犯罪行为。 4、有利于保护上游犯罪受害人的财产权，维护法律尊严和社会正义。 5、有利于参与反洗钱国际合作，维护我国良好的国际形象。 第二局部 反洗钱开展历程及现状 三、国际反洗钱形势 1970年，美国率先通过?银行保密法?，改革了传统的银行保密制度，确立了美国反洗钱制度的根底，并建立了一套由一个部门牵头，多个部门参与的反洗钱工作制度。 20世纪80-90年代，绝大多数西方兴旺国家及新兴市场国家先后制订了反洗钱法。 1998年-2003年，联合国先后通过了?禁止非法贩运麻醉药品和精神药品公约?、?制止向恐怖主义提供资助的国际公

7、约?、?打击跨国有组织犯罪公约?、?反腐败公约?。国际货币基金组织、世界银行以及巴塞尔银行监管委员会等国际机构，也在反洗钱方面制定了多项原那么和指引。 1989年7月6日，西方七国集团首脑巴黎经济会议决定成立金融行动特别工作组FATF，提出了?关于洗钱问题的40条建议?，2004年10月22日，FATF又提出了最新修订后的国际反洗钱标准?409条建议?。 目前，?409条建议?已成为当前国际反洗钱领域中最重要的指导性文件，推动了各个国家和地区的反洗钱立法以及国际反洗钱制度的开展。并已经得到130多个国家和地区以及国际货币基金组织和世界银行等国际组织的认可，成为了反洗钱和反恐融资领域的国际标准和

8、准那么。 四、我国反洗钱工作现状一构建起了反洗钱法律制度体系 1、制裁和打击洗钱犯罪的法律制度 ?刑法? 2、预防和监控洗钱活动的法律制度 ?中华人民共和国反洗钱法? ?金融机构反洗钱规定? ?金融机构大额交易及可疑交易报告管理方法? ?金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理方法? ?金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理方法? 简称“一法四令 二建立和形成了反洗钱工作体系 1、成立了反洗钱工作机构 2、建立了反洗钱协作机制 三完善反洗钱监管手段，构建起了洗钱风险预防体系 1、建立了反洗钱现场检查制度。 2、建立了反洗钱非现场监管制度。 3、实现了大额和可疑交易数据的“总对总联网

9、报送。 4、建立了重大可疑交易报告制度。 四加强反洗钱调查和案件协查工作，加大了打击洗钱犯罪力度 2007年9月起，人民银行在全国范围内开展代号为“天网行动和“雷霆行动两个反洗钱专项行动。 各地协查案件和破案数量均有大幅提高。 五积极开展了反洗钱国际合作工作 签署并批准了?联合国禁毒公约?、?联合国打击跨国有组织犯罪公约?、?联合国制止向恐怖主义提供资助的国际公约?和?联合国反腐败公约?等国际公约。 已同40多个国家签署了70多个有关警务合作、打击犯罪等方面的合作协议、谅解备忘录和纪要。 于2007年6月28日成为FATF正式成员。 五、四川反洗钱工作开展情况 1、加大了反洗钱根本制度的建设。

10、 2、建立起了地方反洗钱工作协作机制。 3、建立健全了反洗钱组织体系。 4、反洗钱监管工作全面开展。 5、反洗钱资金监测和打击洗钱犯罪工作取得明显进展。 评价： 总的来看取得了一定效果。目前四川绝大多数银行机构对反洗钱工作根本能做到领导重视，组织架构健全，内控制度较为完善，普遍开展了客户身份识别、大额和可疑交易报告以及交易记录保存等工作，开展了宣传培训工作。 但工作还处于打根底、定制度的阶段，在司法理念和工作方式等方面还面临许多挑战。六、“一法四令的主要内容 一?反洗钱法?，规定了立法的宗旨，我国反洗钱工作机制的模式，实施预防、监控的行为主体，预防、监控的对象，预防、监控的内容，法律责任等。

11、二?金融机构反洗钱规定?，明确了监管部门工作职责、监督管理行为，金融机构履行客户身份识别、报告大额和可疑交易等反洗钱具体义务的反洗钱工作原那么要求以及法律责任。 三?金融机构大额交易和可疑交易报告管理方法?，规定了金融机构报告大额交易和可疑交易的标准、报告的内容和程序以及相关的法律责任。 四?金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理方法?，规定了金融监管在经营业务中客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存工作的要求和作法。 五?金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理方法?，对涉嫌恐怖融资的可疑交易报告作了特殊规定。 第三局部 金融机构的反洗钱义务七、金融机构的反洗钱义务 一建立健全

12、反洗钱内控制度 1、设立反洗钱专门机构或指定内设机构负责反洗钱工作，配备必要的管理人员和技术人员，以及建立和完善反洗钱岗位职责。 2、建立客户身份识别、大额和可疑交易报告、客户身份资料和交易记录保存等内部操作规程。 3、反洗钱培训方案。 4、确保反洗钱工作制度有效执行的内部审计和稽核制度，保证董事会和高级管理层及时掌握反洗钱工作情况的报告制度。 5、反洗钱工作保密制度。 二客户身份识别 就是金融机构在与客户建立业务关系和与其进行交易时，应当核对客户法定的有效身份证件或其他身份证明文件，确认其真实身份，了解其职业情况或经营背景、交易目的、交易性质以及资金来源的规定。 1、一般性要求。 证券期货业

13、十一条、保险业十二、三、四条 开立账户和为不在本机构开立账户的客户提供规定金额以上的一次性金融效劳；为自然人客户办理人民币单笔5万元以上或者外币等值1万美元以上的现金存取业务；为客户办理向境外汇款业务；为客户办理接收境外汇款业务；为客户提供保管箱效劳；为客户提供 、网络、自动柜员机以及其他非柜台方式的效劳；为客户提供由他人代理办理业务的效劳时，应采取客户身份识别措施。 2、持续性要求。金融机构在与客户的业务关系存续期间，应当采取持续 的客户身份识别措施。如果发现客户先前提交的身份证件或者身份证 明文件已过有效期的，客户没有在合理期限内更新且没有提出合理理 由的，应立即中止为其办理业务。 3、重

14、新识别客户身份的要求。 1重新识别客户身份的条件 2重新识别客户身份的措施 4、与其他金融机构建立代理行关系的客户身份识别要求。 1委托其他金融机构代理金融产品的要求。符合以下两个条件：代理机构采取了我国反洗钱法律规定的客户身份识别措施；金融机构能够从代理机构有效获得并保存客户身份资料信息。 2与境外金融机构建立代理关系的要求。充分收集有关境外金融机构业务、声誉、内部控制、接受监管等方面的信息；评估境外金融机构接受反洗钱监管的情况和反洗钱、反恐怖融资措施的健全性和有效性；以书面方式明确本机构与境外金融机构在客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存方面的职责等。 5、对通过第三方识别客户身份的要

15、求。 (1)第三方按我国反洗钱法律法规的要求，采取了客户身份识别和身份资料保存的必要措施； (2)第三方为本机构提供客户信息，不存在法律制度、技术等方面的障碍； (3)本机构在办理业务时，能立即获得第三方提供的客户信息，还可在必要时从第三方获得客户的有效身份证件、身份证明文件的原件、复印件或者影印件。 6、客户洗钱风险评级及高风险客户的加强身份识别措施。 金融机构开展客户洗钱风险的评估工作，划分风险等级。根据客户洗钱风险程度上下分别采取不同的客户身份识别措施。 如果客户为外国政要的，在建立业务关系时，应当报请董事会或高级管理层批准。 对高风险客户还需每半年审核一次客户身份根本信息。 此外，还应

16、在持续关注的根底上，适时调整风险等级，并将风险划分标准应报中国人民银行备案。 7、报告客户可疑行为的要求。 客户以下行为属可疑行为： 1客户拒绝提供有效身份证件或者其他身份证明文件的； 2对向境内汇入资金的境外机构提出要求后，仍无法完整获得汇款人姓名或者名称、汇款人账号和汇款人住所及其他相关替代性信息的； 3客户无正当理由拒绝更新客户根本信息的； 4采取必要措施后，仍疑心先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性的； 5履行客户身份识别义务时发现的其他可疑行为。 三客户身份资料及交易记录保存 金融机构依法采取必要措施将客户身份资料和交易信息保存一定期限的制度。 1、保存目的。一是可以作为金

17、融机构履行客户身份识别和交易报告义务的记录和证明；二是可以为掌握客户真实身份、再现客户资金交易过程、发现可疑交易提供依据；三是为违法犯罪活动的调查、侦查、起诉、审判提供必要证据。 2、保存内容和期限。保存内容为客户身份资料和交易记录，保存期限均为5年。 自然人客户的“身份根本信息包括客户的姓名、性别、国籍、职业、住所地或者工作单位地址、联系方式，身份证件或者身份证明文件的种类、号码和有效期限。客户的住所地与经常居住地不一致的，登记客户的经常居住地。 法人、其他组织和个体工商户客户的“身份根本信息包括客户的名称、住所、经营范围、组织机构代码、税务登记证号码；可证明该客户依法设立或者可依法开展经营

18、、社会活动的执照、证件或者文件的名称、号码和有效期限；控股股东或者实际控制人、法定代表人、负责人和授权办理业务人员的姓名、身份证件或者身份证明文件的种类、号码、有效期限。 客户身份资料，自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少保存5 年； 交易记录，自交易记账当年计起至少保存5 年。 3、保存要求。金融机构应当按照平安、准确、完整、保密的原那么保存客户身份资料和交易记录。 四报告大额交易和可疑交易 即金融机构向客户提供金融效劳时，发现大额交易、可疑交易的，应当按照有关规定向中国人民银行及相关机构报告。 1、大额交易、大额交易报告制度、C可疑支付交易、可疑交易报告制度定义 2、大额交易和

19、可疑交易报告作用 3、大额交易的报告标准及免报标准。 1大额交易报告标准：单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转。交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。 2免报标准： ?金融机构大额交易和可疑交易报告管理方法

20、?第十条规定的大额交易免报标准有10项。 4、对大额交易报告主体的明确 ?金融机构大额交易和可疑交易报告管理方法?第七条对四种大额交易报告主体进行了明确：客户通过境内金融机构开立的帐户或银行卡发生的大额交易，由开立帐户的金融机构或发卡银行报告；客户通过境外银行卡发生的大额交易，由收单行报告；客户不通过帐户或银行卡发生的大额交易，由办理业务的金融机构报告。第九条：客户与证券公司、期货经纪公司、基金管理公司、保险公司、保险资产管理公司、信托投资公司、金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司等进行金融交易，通过银行账户划转款项的，由银行提交大额交易报告。 5、可疑交易的报

21、告标准?金融机构大额交易和可疑交易报告管理方法?规定了两类可疑交易的报送情况。一是符合规定的可疑交易报告标准：第十一条规定了银行业18种可疑交易标准；证券期货业13条可疑交易标准；保险业十七条可疑交易标准： 二是根据主观判断觉得可疑的：?金融机构大额交易和可疑交易报告管理方法?第十四条规定，发现其他交易的金额、频率、流向、性质等有异常情形，经分析认为涉嫌洗钱的，应当向中国反洗钱监测分析中心提交可疑交易报告。6、大额交易和可疑交易报告的路径、方式和时间 1报告路径：“总对总 报告大额和可疑交易信息， 向当地人民银行分支机构报告重点可疑交易信息(第十四条、第十五条有合理理由认为与洗钱、恐怖主义活动

22、及其他违反犯罪活动有关的可疑交易。 2报告方式：“总对总 报告大额和可疑交易信息采用电子方式报告。 重点可疑交易信息由各级报送机关专人以电子和书面形式同时向人民银行当地分支机构报告。 3报告时间：大额交易报告是在大额交易发生后5个工作日内。可疑交易报告是在可疑交易发生后的10个工作日内。 五反洗钱培训与宣传 1、培训的对象。既包括临柜人员，也包括与有关部门的负责人员。 2、培训目的。主要有两方面： 一是使金融机构各层级工作人员都树立风险意识，明确自身应当承担的责任； 二是使直接负责反洗钱工作的员工了解反洗钱法律、法规和规章的具体规定和要求，掌握必要的识别客户、发现可疑交易的技能。 3、宣传的对

23、象。主要是金融机构客户以及潜在客户。 4、宣传的目的。使客户具有风险意识和信用观念，理解配合金融机构开展反洗钱工作，营造良好的外部环境。六其他义务 1、依法协助、配合中国人民银行的反洗钱调查和检查，协助、配合司法机关和其他行政执法机关预防、打击洗钱活动。 2、对在反洗钱工作中获得的客户身份资料和交易信息保密，对中国人民银行开展反洗钱调查的内容保密。 3、按照中国人民银行的规定，报送反洗钱统计报表、信息资料以及稽核审计报告中与反洗钱工作有关的内容。八、反洗钱法律责任 ?反洗钱法?第三十一条、第三十二条规定，金融机构及其直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员是承担反洗钱法律责任的主体。对违

24、反反洗钱法律的行为，中国人民银行可以根据金融机构违法的情节轻重，给予以下处分： 1、责令限期改正。 2、罚款。?反洗钱法?规定的罚款是“双罚制，即对金融机构及其直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员同时进行罚款。对机构最高罚款500万元，对个人最高罚款50万元。 3、建议国务院金融监督管理机构依法采取相应处分。 1责令金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分。 2责令金融机构停业整顿或者撤消其经营许可证。 3取消金融机构直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员的任职资格、禁止其从事有关金融行业工作。 4、构成犯罪的，依法追究刑事责任。 第四局部 反洗钱

25、开展趋势及做好反洗钱工作的有关问题 九、反洗钱开展趋势及下一步反洗钱监管思路 国际反洗钱开展的总体趋势： 一是国际反洗钱与反恐融资合作已经被提升到维护国家经济平安和国际政治稳定的战略高度，成为了国际合作的热点和重点领域及各国在新一轮的国际竞争过程中争夺金融话语权 、规那么制定权的重点领域。 二是金融行动特别工作组制定的反洗钱与反恐融资“40 9项建议已成为当前国际反洗钱领域中最重要的指导性文件，该组织在国际反洗钱领域中的地位日益重要，反洗钱与反恐融资“409项建议在各国如何有效执行成为金融领域的新课题。 三是反洗钱与反恐融资关系日益紧密，洗钱风险存在向非金融领域扩展的趋势。9.11恐怖袭击事件

26、以后，许多国家和地区的反洗钱法律体系和管理体制正经历前所未有的变革，扩大反洗钱监管范围成为开展方向。 国内反洗钱开展的总体趋势： 将按照FATF“409项建议标准开展我国反洗钱工作，并以此进一步改进中国的反洗钱/反恐融资工作，推动反洗钱法及配套规章的更加有效实施。并将具体反映在以下四方面： 将加快我国反洗钱工作法规制度建设的步法，增强中国反洗钱/反恐融资法规制度的有效性。 将制定中国反洗钱开展战略规划，对我国反洗钱工作的目标、任务、步骤、手段等做出统一规划,为我国反洗钱工作的开展提供理论根底和政策支持。 将进一步健全和完善反洗钱的防范、监测、侦破、宣传体系，形成良性合作机制，加大对洗钱和恐怖融

27、资活动的打击力度。 将进一步加强反洗钱监管，进行扎实推进金融领域反洗钱工作，催促金融机构加强防范洗钱和恐怖融资活动的预防措施，提高履行反洗钱义务的能力；有方案开展特定非金融机构的反洗钱工作。 我行反洗钱监管思路： 今后一段时间我省的反洗钱监管工作将按照风险为本、整体监管和以监管法人(或管理机构)为重点的原那么，逐步构建起现场检查与非现场监管相结合的长效监管体系和机制。 在风险为本监管方面，重点加强对金融机构风险防范操作、管理过程以及洗钱高风险机构、高风险领域、高风险业务及环节的监督检查，并通过这种监管，促进金融机构不断完善内控根底工作和风险防范的操作和管理，不断提升履行反洗钱义务，有效预防和监

28、控洗钱犯罪，确保平安稳健经营的能力。 在整体监管方面，在坚持银行业始终是金融领域反洗钱最核心局部并不放松监管的同时，有方案有步骤地重点组织和开展好对证券期货和保险业的反洗钱监管。 在构建现场检查和非现场监管相结合的长效监管体系方面，将提高非现场监管数据信息的质量；探索建立反洗钱非现场监管工作目标、数据分析指标体系和金融机构洗钱风险评估制度；依据非现场监管和评估情况，结合其他监管信息，采取非现场监管与现场检查相结合的监管方式，对金融机构进行分类监管，重点加强对反洗钱措施不到位，洗钱风险较高的金融机构的现场检查和指导，以提高监管效率，节约监管本钱，提高监管工作的质量和有效性。 十、金融机构做好反洗钱工作的有关问题 一要在思想上充分认识反洗钱工作的重要性 正确认识反洗钱工作的重要性，是认真履行反洗钱义务，做好反洗钱工作的关键。在当前情况下，不重视反洗钱、不认真履行反洗钱义务是有风险的。 二确保反洗钱内控制度有效 1、要结合业务特点、业务流程、管理系统和面临风险的具体情况，制定和完善更具操作性的客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存、大额交易和可疑交易报告的内部操作规程和细那么，使其工作运行机制更加有效。 2、高级管理层要高度重视、积极参与和催促控制文化建设。 3、要落实岗位职责，责任到人，将反洗钱工作纳入目标考核范畴，建立奖