第11章 进出口合同的履行

1、1 12.12.1 出口合同的履行出口合同的履行v。合同备货订舱委托书订舱报检报关办保险出运制单结汇报检资料通关单客户要求的商检单据办保险资料报关资料保险单提单及其他船公司单据发票，装箱单等单据出出口口合合同同的的履履行行货货证证船船备货备货催证催证审证审证租船订舱租船订舱报关报关投保投保改证改证款款装船装船制单结汇制单结汇报验报验一、备货一、备货 （一）备货（一）备货 v卖方要保证所交货物与合同的规定相卖方要保证所交货物与合同的规定相符合，并适用于买卖合同的有关法律符合，并适用于买卖合同的有关法律的规定。的规定。v1.在备货过程中应注意的问题：在备货过程中应注意的问题：v货物的品质必须与出口

2、合同的规定相一致货物的品质必须与出口合同的规定相一致v货物的包装必须符合出口合同的规定货物的包装必须符合出口合同的规定v货物要适合通常的用途和特定的使用目的货物要适合通常的用途和特定的使用目的v货物的数量必须符合出口合同的规定货物的数量必须符合出口合同的规定v货物备妥时间应与合同和信用证装运期限相适应货物备妥时间应与合同和信用证装运期限相适应v卖方对货物要有完全的所有权并不得侵犯他人权利卖方对货物要有完全的所有权并不得侵犯他人权利2.出口备货的业务流程出口备货的业务流程v1）签订国内购销合同）签订国内购销合同v2）跟单）跟单:控制产品质量和生产进度控制产品质量和生产进度v3）建档：）建档：有章

3、可循和可能出现的争议的解决。有章可循和可能出现的争议的解决。v4）货物出运）货物出运v 业务中，出现问题时，及时与工厂沟通，业务中，出现问题时，及时与工厂沟通，以解决问题；如无法解决，则做好取证工以解决问题；如无法解决，则做好取证工作，以便在后续的法律纠纷中处于有利地作，以便在后续的法律纠纷中处于有利地位。位。案例案例1 1 1998 1998年年6 6月，中方某出口企业与美国某月，中方某出口企业与美国某公司签订了一份本厂生产产品的出口合同，公司签订了一份本厂生产产品的出口合同，数量为数量为600600公吨，允许溢短装公吨，允许溢短装5 5，单价为，单价为CIFCIF纽约纽约520520美元公

4、吨，总值为美元公吨，总值为312000312000美元，美元，结算方式为不可撤销即期信用证。装运期为结算方式为不可撤销即期信用证。装运期为19981998年年8 8月。月。 7 7月月1212日，对方按约定开来了信用证，日，对方按约定开来了信用证，经审核，信用证中货物的数量、单价、总值经审核，信用证中货物的数量、单价、总值均按合同开立，从表面上显示，这是一份完均按合同开立，从表面上显示，这是一份完全按合同开立的信用证。全按合同开立的信用证。 8 8月月1010日，该企业按信用证日，该企业按信用证“数量为数量为600600公公吨，可溢短装吨，可溢短装5 5”的规定装运的规定装运630630公吨货

5、物，公吨货物，并制作全套的单据于并制作全套的单据于8 8月月1616日向开证行收款。日向开证行收款。 8 8月月2020日，我出口企业接到由通知行转来日，我出口企业接到由通知行转来的拒付书的拒付书, ,理由是理由是: :发票金额为发票金额为327600327600美元，大美元，大于信用证金额于信用证金额312000312000美元。美元。 我出口企业经分析明白，原来信用证的金我出口企业经分析明白，原来信用证的金额未包括溢装的额未包括溢装的5 5货物款。只好重新开出金货物款。只好重新开出金额为额为312000312000美元的发票，向开证行收回了部分美元的发票，向开证行收回了部分货款。其余的货款

6、。其余的3030公吨货物款，进口商拒绝付款、公吨货物款，进口商拒绝付款、而这时我出口企业已没有控制货物所有权的任而这时我出口企业已没有控制货物所有权的任何凭证，鉴于金额比较小，要通过诉讼解决程何凭证，鉴于金额比较小，要通过诉讼解决程序比较麻烦，该出口企业只得放弃收款的权利，序比较麻烦，该出口企业只得放弃收款的权利，给企业造成给企业造成1560015600美元的损失。美元的损失。二、落实信用证二、落实信用证（一）催证（一）催证v合同期内，买方未及时开证属违约行合同期内，买方未及时开证属违约行为，卖方若希望继续交易，应催促对为，卖方若希望继续交易，应催促对方开证。方开证。v签约同履约日期相隔较远，

7、可在开证日签约同履约日期相隔较远，可在开证日前提醒对方开证。前提醒对方开证。v卖方已将货备妥，来信征求对方同意提卖方已将货备妥，来信征求对方同意提前开证。前开证。v买方资信欠佳，提前去信提示，督促对买方资信欠佳，提前去信提示，督促对方履约。方履约。 （二）审证（二）审证v银行审证要点银行审证要点v政策性审核政策性审核: :来证各项内容应该符合我来证各项内容应该符合我国政治与经济方针政策国政治与经济方针政策, ,不得有歧视性不得有歧视性内容内容. (. (i.e.:ROCi.e.:ROC) )v开证行资信审核开证行资信审核: :审查开证行所在国家审查开证行所在国家的政治经济情况、开证行的资信、经

8、营的政治经济情况、开证行的资信、经营作风等。作风等。v信用证和性质和开证行付款责任的审核：信用证和性质和开证行付款责任的审核：来证不应标明来证不应标明“可撤销可撤销”字样，同时在字样，同时在证内载有开证行保证付款的文句。证内载有开证行保证付款的文句。v进出口公司审核的要点进出口公司审核的要点v1.对信用证本身说明的审核。包括信用证对信用证本身说明的审核。包括信用证金额应与合同金额相一致。如合同订有金额应与合同金额相一致。如合同订有溢短装条款，信用证金额亦应包括溢短溢短装条款，信用证金额亦应包括溢短装部分的金额。单价与总值要填写正确。装部分的金额。单价与总值要填写正确。来证所用货币与合同规定相一

9、致。来证所用货币与合同规定相一致。v2.对信用证有关货物记载的审核。如品名、对信用证有关货物记载的审核。如品名、规格、数量、包装、单价、装运期、装规格、数量、包装、单价、装运期、装卸港口、运输方式、可否分批装运及转卸港口、运输方式、可否分批装运及转船等。船等。v3.对单据的审核。单据中主要包括商业发对单据的审核。单据中主要包括商业发票、提单、保险单等。对来证中要求提票、提单、保险单等。对来证中要求提供的单据种类和份数及填制方法等进行供的单据种类和份数及填制方法等进行详细审核。详细审核。v4.对信用证有关时间说明的审核。装运期对信用证有关时间说明的审核。装运期必须与合同规定一致，如国外来证晚，必

10、须与合同规定一致，如国外来证晚，无法按期装运，应及时电请国外买方延无法按期装运，应及时电请国外买方延展装运期限。信用证有效期应与装运期展装运期限。信用证有效期应与装运期有一定合理间隔，以便在装运货物后有有一定合理间隔，以便在装运货物后有足够时间输制单结汇工作。足够时间输制单结汇工作。v5.5.审核信用证有无限制性或保留条款。审核信用证有无限制性或保留条款。1.1.不合理条款：不合理条款： v“开证申请人取得进口许可证才能生效开证申请人取得进口许可证才能生效”v“本证仅在受益人开具回头信用证并经本本证仅在受益人开具回头信用证并经本证申请人同意接受后才生效证申请人同意接受后才生效”v规定受益人提交

11、的单据中要包括规定受益人提交的单据中要包括“由买方由买方签发的提货证明签发的提货证明”或或“检验证书应由申请检验证书应由申请人授权的签字人签字人授权的签字人签字”，实际上受申请人，实际上受申请人或其代理人控制，受益人收款无保障，不或其代理人控制，受益人收款无保障，不应接受。应接受。（三）改证（三）改证v发现不能接受的条款应及时提请开证发现不能接受的条款应及时提请开证人修改，多处需要修改的，应一次提人修改，多处需要修改的，应一次提出。对通知行转来的修改通知书内容，出。对通知行转来的修改通知书内容，经审核不能接受时，就及时表示拒绝，经审核不能接受时，就及时表示拒绝，不可只接受其中一部分，而拒绝另一

12、不可只接受其中一部分，而拒绝另一部分。部分。三、租船订舱三、租船订舱 v按按CIF或或CFR条件成交时，卖方应及时办理租条件成交时，卖方应及时办理租船订舱工作。船订舱工作。v1.委托货代公司办理托运手续，填写订舱委托委托货代公司办理托运手续，填写订舱委托书，传真货代。书，传真货代。v2.收到货代确认及其送货通知后，将全套报关收到货代确认及其送货通知后，将全套报关单据寄给货代；通知，按货代给的送货地址等单据寄给货代；通知，按货代给的送货地址等资料，给工厂发货通知。资料，给工厂发货通知。v3.给货代用于向海关办理报关的资料：给货代用于向海关办理报关的资料： 报关报关单，提供合同副本、发票、装箱单、

13、单，提供合同副本、发票、装箱单、重量单、重量单、 核销单报关委托书（正本）核销单报关委托书（正本）报检委托书（正本）其他单据等。报检委托书（正本）其他单据等。v 四。报验（须在商检局有注册备案的公司）四。报验（须在商检局有注册备案的公司）v报验商品，由商检机构或指定的检验机构报验商品，由商检机构或指定的检验机构进行检验（进行检验（CIQCIQ）。）。vA.法检（属地检验）：通关单或换证凭条法检（属地检验）：通关单或换证凭条v检验合格，商检机构签发通关单及其他结检验合格，商检机构签发通关单及其他结汇用的检验证书。一般发货人应在签发证汇用的检验证书。一般发货人应在签发证书之日起天内报送出口，逾期报

14、运出书之日起天内报送出口，逾期报运出口的，应重新申请检验。口的，应重新申请检验。vB.B.委托检验：如：品质证书，健康证书等。委托检验：如：品质证书，健康证书等。v 即客户需要的检验单据。即客户需要的检验单据。v报检单据：报检委托书发票装箱单报检单据：报检委托书发票装箱单合同厂检单其他单据。合同厂检单其他单据。五。报关五。报关向海关办理报关的资料：向海关办理报关的资料： 报关单，报关单，提供合同副本、发票、装箱单、提供合同副本、发票、装箱单、重量单、重量单、 核销单报关委托书核销单报关委托书（正本）通关单（正本）通关单其他单据等。其他单据等。六、保险六、保险 v按按CIF价格成交的出口合同，卖

15、方在装船前，价格成交的出口合同，卖方在装船前，须及时向保险公司办理投保手续，填制投须及时向保险公司办理投保手续，填制投保单。列明货物名称、保险金额、运输路保单。列明货物名称、保险金额、运输路线、运输工具、开航日期、险别等。线、运输工具、开航日期、险别等。v流程：流程：v1.向保险公司递交投保单向保险公司递交投保单 v2.计算并支付保费计算并支付保费 v3.保险公司签发保单。保险公司签发保单。七、制单结汇七、制单结汇v我国出口结汇的办法有三种：收妥结汇、我国出口结汇的办法有三种：收妥结汇、押汇（买单结汇）和定期结汇。押汇（买单结汇）和定期结汇。v用于银行结汇的单据有四大类：用于银行结汇的单据有四

16、大类：v1.1.金融单据：如汇票等金融单据：如汇票等v2.2.商业单据：发票，装箱单，保单等商业单据：发票，装箱单，保单等v3.3.运输单据：提单，航空运单等运输单据：提单，航空运单等v4.证明文件：商检证书，原产地证书，证明文件：商检证书，原产地证书，v 装运证明等。装运证明等。 3.3.货款拨入货款拨入外贸公司外贸公司1 1出口单据出口单据2.2.审单交单审单交单议付行议付行付款行付款行4.4.折算为本币拨付折算为本币拨付收妥结汇图示外贸公司外贸公司1 1卖出汇票单据卖出汇票单据 议付行议付行2 2扣除利息，余款拨入扣除利息，余款拨入 押汇图示付款行付款行3.3.索偿交单索偿交单外贸公司外

17、贸公司议付行议付行2 2按固定期限拨交按固定期限拨交定期结汇图示付款行付款行3.3.索偿交单索偿交单1 1交单交单八。出口核销八。出口核销v最新核销要求最新核销要求（2011年年12月月1日实行）：日实行）：v1.结汇款电子口岸提交结汇款电子口岸提交v2.报关单核销联报关单核销联v3.核销单核销联核销单核销联九。退税九。退税十、出口索赔和理赔十、出口索赔和理赔v由于买方未履行合同规定，使出口企业由于买方未履行合同规定，使出口企业遭受损失，则出口企业向买方提出索赔。遭受损失，则出口企业向买方提出索赔。v反之，亦然。反之，亦然。v卖方在处理索赔时，应注意卖方在处理索赔时，应注意v认真审核买方提出的

18、单证和出证机构的合认真审核买方提出的单证和出证机构的合法性。法性。v作好调查研究，分清责任。作好调查研究，分清责任。v合理确定损失程度、金额和赔付办法。合理确定损失程度、金额和赔付办法。12.212.2 进口合同的履行进口合同的履行一、开立信用证一、开立信用证v作为买方，应及时开证，或卖方货已作为买方，应及时开证，或卖方货已备妥来信要求开证，我方应及时开立备妥来信要求开证，我方应及时开立信用证。信用证。二、租船订舱接运货物二、租船订舱接运货物v按按FOB条件签订进口合同时，应由买方安排船舶，条件签订进口合同时，应由买方安排船舶，如买方自己没有船舶，则应负责租船订舱或委托如买方自己没有船舶，则应

19、负责租船订舱或委托租船代理办理租船订舱手续。国外装船后，卖方租船代理办理租船订舱手续。国外装船后，卖方应及时向我方发出装船通知。应及时向我方发出装船通知。v业务流程：业务流程：v 1.1.填制租船订舱联系单填制租船订舱联系单v 2.2.通知卖方通知卖方v 3.3.催装催装v 三、办理货运保险三、办理货运保险v按照预约保险合同的规定，所有按按照预约保险合同的规定，所有按FOB及及CFR条件进口货物的保险，都由保险公司条件进口货物的保险，都由保险公司承保。我方在进口货物并收到国外装运通承保。我方在进口货物并收到国外装运通知后，应及时将船名、提单名、开航日期、知后，应及时将船名、提单名、开航日期、装

20、运港、目的港及货物的名称和数量等内装运港、目的港及货物的名称和数量等内容通知中国人民保险公司，即作为办妥投容通知中国人民保险公司，即作为办妥投保手续。保手续。v投保方式种类：投保方式种类：v1.预约保险方式预约保险方式v2.逐笔投保逐笔投保四、审单与付汇四、审单与付汇v银行收到国外寄来的汇票及单据后，银行收到国外寄来的汇票及单据后，对照信用证的规定，核对单据的份数对照信用证的规定，核对单据的份数和内容。如内容无误，即由银行对国和内容。如内容无误，即由银行对国外付款。同时进出口公司用人民币按外付款。同时进出口公司用人民币按照国家规定的有关折算的牌价银行买照国家规定的有关折算的牌价银行买汇赎单。汇

21、赎单。五、报检，报关和提货五、报检，报关和提货v进口货物到货后，由进出口公司或委进口货物到货后，由进出口公司或委托外贸运输公司根据进口单据填具托外贸运输公司根据进口单据填具“进口货物报关单进口货物报关单“向海关申请，并向海关申请，并随附发票、提单及保险单。随附发票、提单及保险单。六、进口索赔六、进口索赔v进口商品因品质、数量、包装等不符进口商品因品质、数量、包装等不符合合同的规定，而需向有关方面提出合合同的规定，而需向有关方面提出索赔。索赔。v根据造成损失原因的不同，进口索赔根据造成损失原因的不同，进口索赔的对象主要有三方面：的对象主要有三方面：v1.向卖方索赔向卖方索赔v2.向船船公司索赔向

22、船船公司索赔v3.向保险公司索赔。向保险公司索赔。注意注意:v1.认定违约的性质认定违约的性质v2.备齐索赔证件备齐索赔证件v3.确定合理的索赔金额确定合理的索赔金额v4.索赔期限索赔期限案例案例2 某外资企业出口货物，买卖合同与信某外资企业出口货物，买卖合同与信用证均规定为用证均规定为CIFCIF条件，货物装运后，出口条件，货物装运后，出口企业在向轮船公司支付全额运费后取得了企业在向轮船公司支付全额运费后取得了由船公司签发的已装船清洁提单，但制单由船公司签发的已装船清洁提单，但制单人员在提单上漏打了人员在提单上漏打了“Freight Prepaid”Freight Prepaid”（运费预付）字样，时遇市场价格下跌，运费预付）字样，时遇市场价格下跌，开证行根据开证申请人意见，以所交单据开证行根据开证申请人意见，以所交单据与信用证不符为由拒付货款，试析此案。与信用证不符为由拒付货款，试析此案。 据跟单信用证统一惯例的规定，据跟单信用证统一惯例的规定，银行的付款是以受益人提交的单据完全符银行的付款是以受益人提交的单据完全符合信用证条款规定为条件，所以要求交付合信用证条款规定为条件，所以要求交付的单据应严格做到正确、完整，特别强调的单据应严格做到正确、完整，特别强调单证一致，单单相符才能保证及时收汇，单证一致，单单相符才能保证及时收汇，不符，则银行可拒付。不