全面预算化管理体系模板

1、全面预算化管理体系模板二0一一年十一月目录 第一部分 阶段工作小结1 第二部分 体系建设及重点工作2 第三部分 保障措施3 预算管理以转型为契机，以战略为基础，以目标为导向，紧紧围绕预算管理体系框架五大模块的建设开展工作，逐步完善财务管理的相关制度，初步形成预算管控报表体系，为全面预算管理的实施奠定基础。阶段预算化推进工作概述第一部分 阶段工作小结1预算组织预算编制预算目标预算执行预算考核公司战略制定年度目标修正战略责任预算报表方法时间责任信息反馈与分析预算执行状态数据经营计划目标修正考核方法考核指标怎么做必须做做得如何谁来做做什么执行授权执行报告预算调整一、预算管理体系框架的搭建第一部分 阶

2、段工作小结1二、预算指标体系的形成第一部分 阶段工作小结1销售收入集团下达年年度指标利润总额货款回笼率投、融资额销售收入公司下达子公司指标利润总额货款回笼率投、融资额产、销量二级责任单位评价指标产量、销量货款回笼率主要材料单耗部门费用物资采购成本产品质量三、预算管控报表体系的设计财务报表体系营销报表体系生产、物流报表体系本钱、费用报表体系投、融资报表体系物资采购报表体系第一部分 阶段工作小结1四、预算管理初运行第一部分 阶段工作小结1各层级员工对公司经营效益的关注度有所提升。细化指标，明确阶段性目标，落实责任人，工作责任感有所提高。增强主动性，积极发现问题，并查找措施和办法，缩短与预算的差距。

3、1、完成了2011年业绩指标的测算及各分子公司绩效考核相关指标的确定。2、根据各分子公司确定的2011年业绩指标进行了分解落实。3、月度预算完成情况分析主要工作取得的效果主要原因存在问题 各层级认知及重视程度参差不齐。 组织架构不健全全面预算管理工作推进缓慢 对原运行的表单、流程依赖性较强。 A8系统的运用不熟练。 表单流程接点不清晰管控工具的运用与预算管理要求有差距 由于国家宏观调控的影响，集团资金紧张，影响各层级预算执行的落实效果。资源配置支撑度不够第一部分 阶段工作小结1五、存在的问题一、工作目标第二部分 体系建设及重点工作2 建立科学、系统、合理的全面预算化管理体系，实现经营预算化的全

4、面管控，最终实现经营预算化管理向战略预算化管理过渡。 以目标为导向，通过实践预算化管理运行模式，健全预算化管理体系，强化预算化过程监控，提升预算化纠偏能力，完善评估机制，不断提升预算化整体运行质量，为集团战略的实现提供支撑。二、工作思路第二部分 体系建设及重点工作2三、主要内容1、完善预算组织体系第二部分 体系建设及重点工作2最高决策机构日常决策机构日常管理机构预算执行机构集团预算组织架构董事会预算管理委员会财务预结算中心总部各部门各分子公司预算管理委员会财务部门（牵头）各部门各班组各分子公司预算组织架构资料报送途径资料报送途径最高决策机构日常管理机构预算执行机构2、优化预算目标体系三、主要内

5、容第二部分 体系建设及重点工作2净利润销售总额年度投融资总额货款回笼率产量集团预算目标净利润销售量年度投融资额货款回笼率产量部门及分子公司预算目标生产成本额销售量费用总额货款回笼率分品种产量二级责任单位预算目标销售价格销售价格物流成本额生产成本费用总额净利润销售总额年度投融资总额集团战略目标3、细化预算管控报表及流程三、主要内容第二部分 体系建设及重点工作2营销预算生产预算物流预算营销年报汇总表及分报表销量、均价、收入净盐价表调运量、运费、货款回笼产量预算表分品种产量预算筑装费情况表现金流入预算包装费明细情况单位成本、单耗、单价资产负债表损益表现金流量表财 务 预 算生产成本预算表在建工程预算

6、表在建工程投资预算投融资预算投资业务投资收益预算融资业务增加投资预算银行借款预算内部资金借款预算调运量、运费、货款回笼业 务 预 算营销月报汇总表及分报表营销日报汇总表及分报表包装物使用情况明细表运输费情况表筑装费明细情况运输费明细情况管理费用表财务费用表营业费用表年度预算报表模型3、细化预算管控报表及流程三、主要内容年度财务预算报表年度营销预算报表年度生产、物流预算报表年度本钱、费用预算报表年度投、融资预算报表年度物资采购预算报表第二部分 体系建设及重点工作2制定年度预算报表编报流程、标准及模型3、细化预算管控报表及流程三、主要内容第二部分 体系建设及重点工作2董事会集团公司预算管理委员会财

7、务预结算中心总部相关部门分子公司年度预算报表编制流程编制预算框架审核编制预算下发预算表格汇总、初步审核汇总、初步审核审核提出修改意见下达修改意见调整预算下达修改意见汇总、初步审核汇总、初步审核审核审批YNY确定成文下达预算执行预算YNNY制定年度预算报表编报流程、标准及模型3、细化预算管控报表及流程三、主要内容第二部分 体系建设及重点工作2董事会集团公司预算管理委员会财务预结算中心营销总公司分子公司财务部门分子公司销售部门例：年度营销预算报表编制流程编制预算框架审核编制预算下发预算表格汇总、初步审核汇总、初步审核汇总、初步审核审核提出修改意见下达修改意见调整预算下达修改意见汇总、审核汇总、初步

8、审核汇总、初步审核审核审批YNY确定成文下达预算执行预算YN分子公司预算管理委员会审核审核NYNY制定年度预算报表编报流程、标准及模型3、细化预算管控报表及流程三、主要内容第二部分 体系建设及重点工作2董事会集团公司预算管理委员会财务预结算中心分子公司财务部门例：年度资金预算报表编制流程编制预算框架，并下发表格审核编制预算汇总、初步审核汇总、初步审核审核提出修改意见下达修改意见调整预算汇总审核汇总、初步审核审核审批YNY确定成文下达预算执行预算YN分子公司预算管理委员会审核审核NYNY分子公司各部门制定年度预算报表编报流程、标准及模型年度预算分子公司职责细化预算管控对象根据授权进行审批授权审批

9、制度执行操作预算执行报告分析判断差异分析执行反馈与分析预算执行总结报告经营调控预算调整申请4、强化预算执行及管控预算执行与管控的总体架构三、主要内容第二部分 体系建设及重点工作2月度预算报表模型主要作用：月初对月度经营指标进行预算，次月将完成情况与预算进行比照，对与预算结果相差较大的工程进行分析，及时发现问题并提出解决措施和方法，逐步缩短与预算的差距。制定月度预算报表编报流程、标准及模型4、强化预算执行及管控三、主要内容月度财务预算报表月度营销预算报表月度生产、物流预算报表月度成本、费用预算报表月度投、融资预算报表月度物资采购预算报表第二部分 体系建设及重点工作2三、主要内容第二部分 体系建设

10、及重点工作2月度预算报表编制流程总经理财务预结算中心总部相关部门分子公司编制月度预算下达当月指标汇总、初步审核汇总、初步审核审批填报实际完成情况及简要分析汇总、沟通简要说明汇总、沟通简要说明审批YY发起流程N再次发起流程填报实际情况沟通4、强化预算执行及管控制定月度预算报表编报流程、标准及模型三、主要内容第二部分 体系建设及重点工作2例：月度预算报表编制流程总经理财务预结算中心控股公司资产经营管理处分子公司财务部门分子公司各部门编制月度预算汇总、初步审核汇总、初步审核汇总、初步审核审批填报实际完成情况及简要分析汇总审核汇总、沟通简要分析汇总并简要分析审批YN分子公司总经理审核审核NYNY发起流

11、程下达当月指标再次发起流程填报实际情况4、强化预算执行及管控制定月度预算报表编报流程、标准及模型预算委员会认为应该调整的事项公司组织、战略的调整其他调整事项国家相关政策发生重大变化预整算调第二部分 体系建设及重点工作2三、主要内容4、强化预算执行及管控预算调整只有当预算根本假设发生变化时才允许调整日监控报表资金日报营销日报生产物流日报主要作用：总部各相关部门及各分子公司在每日经营情况进行监控，及时发现预算执行过程存在的问题，及时纠偏。4、强化预算执行及管控制定预算日监控报表编报流程、标准及模型三、主要内容第二部分 体系建设及重点工作2三、主要内容第二部分 体系建设及重点工作2日监控报表编制流程

12、总经理财务预结算中心总部相关部门分子公司编制每日资金、生产及营销情况日报汇总、分析整理汇总发起流程发现问题及时查明原因审阅4、强化预算执行及管控制定预算日监控报表编报流程、标准及模型绩效考核指标其他考评指标预算考核指标定量指标定性指标来源于预算目标指标用来约束各分子公司及时、准确地编制、执行预算，一般只罚不奖制定了预算化管理问责办法5、完善预算考评机制三、主要内容第二部分 体系建设及重点工作2 第三部分 保障措施3预算问责方法约束预算考核方法管控一、管理制度保障预算鼓励方法评价推动预算管理的执行体系的完善，保障预算管理的实施解决思想观念问题解决指标基准问题解决沟通协同问题分子公司 部门宣贯引导集团 分子公司部门 岗位岗位 岗位互动互动互动互动行业发展实际趋势确定原则集团发展战略要求历史数据参照分析自身潜在能力分析为了共同利益协同目标为了一个