国际支付与结算

1、1第第3 3章章国际支付与结算国际支付与结算3.2托收托收3.1 汇付汇付3.3信用证信用证23311 汇付方式的当事人汇付方式的当事人 汇付方式涉及四个基本当事人，即汇款人、汇出行、汇入行汇付方式涉及四个基本当事人，即汇款人、汇出行、汇入行和收款人。和收款人。n汇款人汇款人(Remitter)，即付款人。在国际贸易中，通常是进口人，即付款人。在国际贸易中，通常是进口人，买卖合同的买方。买卖合同的买方。n汇出行汇出行(Remitting Bank)是接受汇款人的委托或申请，汇出款是接受汇款人的委托或申请，汇出款项的银行，通常是进口人所在地的银行。项的银行，通常是进口人所在地的银行。n汇入行汇入

2、行(Receiving Bank)又称解付行又称解付行(Paying Bank)，即接受，即接受汇出行的委托，解付汇款的银行。汇入行通常是汇出行的代理汇出行的委托，解付汇款的银行。汇入行通常是汇出行的代理行，出口人所在地的银行。行，出口人所在地的银行。n收款人收款人(Payee)在国际贸易中，通常是出口人，买卖合同的卖在国际贸易中，通常是出口人，买卖合同的卖方。方。4312 汇付方式的种类及其业务程序汇付方式的种类及其业务程序1电汇电汇(Telegraphic Transfer，T/T)2信汇信汇(Mail Transfer，M/T)5312 汇付方式的种类及其业务程序汇付方式的种类及其业务程

3、序电电/ /信汇业务程序图信汇业务程序图 6312 汇付方式的种类及其业务程序汇付方式的种类及其业务程序3票汇票汇(Remittance by Bankers Demand Draft，D/D)n票汇是以银行即期汇票作为支付工具的一种汇付方式。票汇是以银行即期汇票作为支付工具的一种汇付方式。一般是指汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其一般是指汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其他往来银行为付款人的银行即期汇票，列明收款人名称、他往来银行为付款人的银行即期汇票，列明收款人名称、金额等，交由汇款人自行寄交给收款人，凭票向付款行金额等，交由汇款人自行寄交给收款人，凭票向付款行取款的一种汇付方

4、式。取款的一种汇付方式。 7312 汇付方式的种类及其业务程序汇付方式的种类及其业务程序票汇业务程序票汇业务程序8313 汇付方式的性质及其在进出口贸易中的使用汇付方式的性质及其在进出口贸易中的使用 n在我国的外贸实践中，除对本企业的联号或分支机构和在我国的外贸实践中，除对本企业的联号或分支机构和个别的极可靠客户用以预付货款以及交货后付款个别的极可靠客户用以预付货款以及交货后付款(Cash on DeliveryC.O.D.)、随订单付现、随订单付现(Cash with OrderC.W.O.)，统称赊账交易，统称赊账交易(Open Account TradeO/A)外，外，主要用于定金、货款

5、尾数主要用于定金、货款尾数，以及，以及佣金、费用等的支付。大宗交易使用分期付款或延期付佣金、费用等的支付。大宗交易使用分期付款或延期付款办法时，其货款支付也常采用汇付方式。款办法时，其货款支付也常采用汇付方式。 n汇付属于汇付属于商业信用商业信用，采用，采用顺汇法顺汇法。9第第3 3章章国际支付与结算国际支付与结算3.2托收托收3.1 汇付汇付3.3信用证信用证1011321 托收的定义托收的定义 托收是指由接到委托指示的银行办理金融单据和托收是指由接到委托指示的银行办理金融单据和/或或商业单据以便取得承兑或付款，或凭承兑或付款商业单据以便取得承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业单据，或凭其他条

6、件交出单据。托收分交出商业单据，或凭其他条件交出单据。托收分为光票托收和跟单托收两种。为光票托收和跟单托收两种。n光票托收是指金融单据不附带商业单据的托收，即仅把光票托收是指金融单据不附带商业单据的托收，即仅把金融单据委托银行代为收款。金融单据委托银行代为收款。n跟单托收是指金融单据附带商业单据或不用金融单据的跟单托收是指金融单据附带商业单据或不用金融单据的商业单据的托收。商业单据的托收。托收属于商业信用，采用的是逆汇法托收属于商业信用，采用的是逆汇法。12322 托收方式的当事人托收方式的当事人 托收方式的基本当事人有四个，即：委托人、托收行、代收托收方式的基本当事人有四个，即：委托人、托收

7、行、代收行和付款人。行和付款人。1委托人委托人(Principal)2托收行托收行(Remitting Bank)3代收行代收行(Collecting Bank)4付款人付款人(Drawee；Payer)在托收业务中，有时还可能有另两个当事人：在托收业务中，有时还可能有另两个当事人：1提示行提示行(Presenting Bank)2需要时的代理需要时的代理委托人的代表委托人的代表(Principals Representative in Case of Need)13323 跟单托收的种类跟单托收的种类 1付款交单付款交单付款交单付款交单(Documents Against Payment，D

8、/P)是卖方是卖方的交单需以买方的付款为条件，即出口人将汇票连同货的交单需以买方的付款为条件，即出口人将汇票连同货运单据交给银行托收时，指示银行只有在进口人付清货运单据交给银行托收时，指示银行只有在进口人付清货款时才能交出货运单据。款时才能交出货运单据。14323 跟单托收的种类跟单托收的种类 1付款交单付款交单付款交单按支付时间不同又可分为即期付款交单和远期付款付款交单按支付时间不同又可分为即期付款交单和远期付款交单两种。交单两种。(1)即期付款交单即期付款交单(D/P At Sight)。系由出口人通过银行向。系由出口人通过银行向进口人提示汇票和货运单据，进口人于见票进口人提示汇票和货运单

9、据，进口人于见票(或见单或见单)时时即需付款，在付清货款后，领取货运单据。即需付款，在付清货款后，领取货运单据。(2)远期付款交单远期付款交单(D/P After Sight)。系由出口人通过银行。系由出口人通过银行向进口人提示汇票和货运单据，进口人即在汇票上承兑，向进口人提示汇票和货运单据，进口人即在汇票上承兑，并于汇票到期日付款后向银行取得单据。并于汇票到期日付款后向银行取得单据。15323 跟单托收的种类跟单托收的种类 2承兑交单承兑交单承兑交单承兑交单(Documents Against Acceptance，简称，简称D/A)系指出口人的交单以进口人的承兑为条件。系指出口人的交单以进

10、口人的承兑为条件。进口人承兑汇票后，即可向银行取得全部货运单进口人承兑汇票后，即可向银行取得全部货运单据，待汇票到期日才付款。承兑交单只适用于远据，待汇票到期日才付款。承兑交单只适用于远期汇票的托收。期汇票的托收。1617324 跟单托收的一般业务程序跟单托收的一般业务程序 即期付款交单收付程序示意图即期付款交单收付程序示意图 18324 跟单托收的一般业务程序跟单托收的一般业务程序 (1)出口人按合同规定装货后，填写托收申请书，开立即期汇票，连出口人按合同规定装货后，填写托收申请书，开立即期汇票，连同货运单据同货运单据(或不开立汇票，仅将货运单据或不开立汇票，仅将货运单据)交托收行委托代收货

11、交托收行委托代收货款。款。(2)托收行根据托收申请书缮制托收委托书连同汇票托收行根据托收申请书缮制托收委托书连同汇票(或没有汇票或没有汇票)、货运单据寄交进口地代收银行委托代收。货运单据寄交进口地代收银行委托代收。(3)代收行按照委托书的指示向买方提示汇票与单据代收行按照委托书的指示向买方提示汇票与单据(或仅提示单据或仅提示单据)。(4)买方审单无误后付款。买方审单无误后付款。(5)代收行交单。代收行交单。(6)代收行办理转账并通知托收行款已收妥。代收行办理转账并通知托收行款已收妥。(7)托收行向卖方交款。托收行向卖方交款。 19324 跟单托收的一般业务程序跟单托收的一般业务程序 远期付款交

12、单收付程序示意图远期付款交单收付程序示意图20324 跟单托收的一般业务程序跟单托收的一般业务程序 (1)出口人按合同规定装货后填写托收申请书，开立远期汇票连同货出口人按合同规定装货后填写托收申请书，开立远期汇票连同货运单据交托收行，委托代收货款。运单据交托收行，委托代收货款。(2)托收行根据托收申请书缮制托收委托书，连同汇票、货运单据寄托收行根据托收申请书缮制托收委托书，连同汇票、货运单据寄交代收行委托代收。交代收行委托代收。(3)代收行按照委托书的指示向进口人提示汇票与单据，进口人经审代收行按照委托书的指示向进口人提示汇票与单据，进口人经审核无误在汇票上承兑后，代收行收回汇票与单据。核无误

13、在汇票上承兑后，代收行收回汇票与单据。(4)进口人进口人到期付款到期付款。(5)代收行交单。代收行交单。(6)代收行办理转账，并通知托收行款已收到。代收行办理转账，并通知托收行款已收到。(7)托收行向出口人交款。托收行向出口人交款。 21324 跟单托收的一般业务程序跟单托收的一般业务程序 承兑交单收付程序示意图承兑交单收付程序示意图 22324 跟单托收的一般业务程序跟单托收的一般业务程序 (1)出口人按合同规定装货后填写托收申请书，开立汇票，连同货运出口人按合同规定装货后填写托收申请书，开立汇票，连同货运单据交托收行，委托代收货款；单据交托收行，委托代收货款；(2)托收行根据托收申请书缮制

14、托收委托书，连同汇票、货运单据寄托收行根据托收申请书缮制托收委托书，连同汇票、货运单据寄交代收行委托代收；交代收行委托代收；(3)代收行按照托收委托书的指示，向进口人提示汇票和单据，代收行按照托收委托书的指示，向进口人提示汇票和单据，进口进口人在汇票上承兑、代收行在收回汇票的同时，将货运单据交给进人在汇票上承兑、代收行在收回汇票的同时，将货运单据交给进口人；口人；(4)进口人进口人到期付款到期付款；(5)代收行办理转账并通知托收款已收到；代收行办理转账并通知托收款已收到；(6)托收行向出口人交款。托收行向出口人交款。 23325 跟单托收方式下的进出口押汇跟单托收方式下的进出口押汇 1托收出口

15、押汇托收出口押汇n托收出口押汇是托收银行采用买入出口人向进口人开出托收出口押汇是托收银行采用买入出口人向进口人开出的跟单汇票的办法向出口人融通资金的一种方式。的跟单汇票的办法向出口人融通资金的一种方式。2托收进口押汇托收进口押汇n托收进口押汇是代收银行给予进口人凭信托收据托收进口押汇是代收银行给予进口人凭信托收据(Trust Receipt：T/R)提货便利的一种向进口人融通资金的方提货便利的一种向进口人融通资金的方式。式。24第第3 3章章国际支付与结算国际支付与结算3.2托收托收3.1 汇付汇付3.3信用证信用证25331 信用证的含义信用证的含义 n信用证信用证(Letter of Cr

16、edit，L/C)又称信用状，是出证人以自身名又称信用状，是出证人以自身名义开立的一种信用文件，就广义而言，它是指由银行或其他人应义开立的一种信用文件，就广义而言，它是指由银行或其他人应客户请求作出的一项书面保证客户请求作出的一项书面保证(Written Engagement)，按此保，按此保证，出证人证，出证人(The Issuer)承诺在符合信用证所规定的条件下，兑承诺在符合信用证所规定的条件下，兑付汇票或偿付其他付款要求付汇票或偿付其他付款要求(Other Demands for Payment)。n信用证信用证属于银行信用，采用的是逆汇法。属于银行信用，采用的是逆汇法。n跟单信用证统一

17、惯例（跟单信用证统一惯例（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，简称，简称UCP）nUCP600共有共有39个条款、比个条款、比UCP500减少减少10条，但却比条，但却比500更准更准确、清晰，更易读、易掌握、易操作。确、清晰，更易读、易掌握、易操作。26332 信用证的当事人信用证的当事人 1开证申请人开证申请人(Applicant)2开证行开证行(Opening Bank；Issuing Bank)3受益人受益人(Beneficiary)4通知行通知行(Advising Bank；Notifying Bank)5议付行议

18、付行(Negotiating Bank)6付款行付款行(Paying Bank；Drawee Bank)7偿付行偿付行(Reimbursing Bank)8保兑行保兑行(Confirming Bank)9承兑行承兑行(Accepting Bank)10转让行转让行(Transferring Bank)11第二受益人第二受益人(Second Beneficiary)27333 信用证的内容信用证的内容 通常主要包括以下内容：通常主要包括以下内容：1信用证本身方面的说明信用证本身方面的说明2兑付方式兑付方式3信用证的种类信用证的种类4信用证的当事人信用证的当事人5汇票条款汇票条款6货物条款货物条款

19、7支付货币和信用证金额支付货币和信用证金额8装运与保险条款装运与保险条款9单据条款单据条款10特殊条款特殊条款28334 信用证的收付程序信用证的收付程序 29(1)订立买卖合同订立买卖合同(2)申请开证申请开证(3)开证开证(4)通知通知(5)审证、交单、议付审证、交单、议付(6)索偿索偿(7)偿付偿付(8)付款赎单付款赎单334 信用证的收付程序信用证的收付程序 30335 信用证的性质和作用信用证的性质和作用 1信用证的性质信用证的性质n(1)信用证属于银行信用，一般银行信用要优于商业信信用证属于银行信用，一般银行信用要优于商业信用用n(2)出口人可以获得银行信用和商业信用的双重保障出口人可以获得银行信用和商业信用的双重保障n(3)进口人开证时只需缴纳少量押金，减少了资金占用进口人开证时只需缴纳少量押金，减少了资金占用n(4)银行获得利息和手续收入银行获得利息和