工大第五章 国际结算-信用证

1、第第五五章章 信用证概述信用证概述第一节 信用证的基本概念第二节 向开证行申请开立信用证第三节 开立信用证第四节 跟单信用证的基本业务流程第五节 跟单信用证的种类第一节第一节 信用证的基本概念信用证的基本概念一、信用证的定义、性质及其作用一、信用证的定义、性质及其作用（一）跟单信用证的起源 跟单信用证起源于旅行信用证。旅行信用证是银行为了便利旅客到国外旅行时就地支取旅费、杂费所开立的信函式的信用证，旅行者既是信用证申请人，也是受益人。19世纪中叶，海上运输业的发展使用了提单，货物单据化。保险、公证、检验中介服务机构的发展，使用了保险单、检验证，履约证书化，形成了商业跟单信用证。信用证的意义：就

2、本惯例而言，“跟单信用证”和“备用信用证”（以下统称“信用证”）意指一项约定，不论如何命名和描述，系指一家银行（开证行）应客户（申请人）的要求和指示或以其自身的名义，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：1. 向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票；2. 授权另一家银行付款，或承兑并支付该汇票；3. 授权另一家银行议付。国际商会的一般定义为：跟单信用证（ Letter of Credit ，L/C）是银行作出的有条件的付款书面承诺；详细地说，信用证是银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示、向卖方（受益人）开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据、即期或

3、在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。UCP600关于信用证的定义为：信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。（二二）信用证的定义）信用证的定义根据这一定义，一项约定如果具备了以下三个要素就是信用证：第一，是开证行开出的确定承诺文件。 第二，开证行承付的前提条件是相符交单。第三，开证行的承付承诺不可撤销。凭规定的单据凭规定的单据(1)(1)主要单据主要单据 (2)(2)附属单据附属单据 注意: 严格符合的原则 单单一致 单证一致货运单据货运单据商业发票商业发票保险单据保险单据原产地证书原产地证书装箱单重量单装箱单重量单海关发

4、票海关发票商检证书商检证书重要概念之一：承付重要概念之一：承付承付是UCP600中出现的一个全新的概念。通过创设这一概念，开证行和被指定银行在信用证下的所有承诺和付款行为被概括为两种：承付和议付。1.承付行为被限定在三种信用证下，即承付是在即期付款信用证、延期付款信用证和承兑信用证项下的行为，而在议付信用证项下则没有承付行为可言。2.并不是开证行、保兑行或其他被指定银行在信用证下所有的付款行为都称为承付。例如在议付信用证下的所有付款行为，包括被指定议付行的议付，开证行或保兑行对议付行的偿付等。重要概念之二：议付重要概念之二：议付UCP600将议付的概念修改为：指定银行在相符交单下，在其应获偿付

5、的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。对议付归纳如下：1.议付的前提是受益人向被指定银行提交了相符单据。2.议付只能由开证行指定议付的银行进行。如果是自由议付信用证，任何银行都是被指定银行。3.议付行对受益人的议付既可以是保留追索权的融资，也可以是无追索权的买断，这完全取决于双方的事先约定，UCP600对此没有规定。4.议付行对受益人的议付可以是受益人交单金额扣除融资利息和费用后的全额融资，也可以只预付交单金额的一部分。5.预付款项行为既可以发生在受益人交单的当天，也可以发生在开证行或保兑行应予偿付日期之前的任何时

6、间。重要概念之三：相符交单重要概念之三：相符交单该定义表述了一个概括的单据相符的标准，即审核单据是否与信用证条款、UCP600相关条款以及审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务相符，信用证条款、UCP600相关条款以及审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务之间是并列关系。对本款的理解应把握以下几点：1. 在UCP600的规则之下，相符交单的含义被扩大了：受益人提交的单据不但要做到“单证一致，单单一致”，而且要做到与UCP600的相关适用条款一致，与审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务一致，只有同时符合以上三个方面的要求，受益人所提交的单据才是相符单据。2.根据相符交单的定义，单据要与信

7、用证条款、相关的UCP条款以及审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务相符。3.判断是否矛盾时，要具体情况具体分析，将常理与国际跟单信用证实务相结合。见单证相符示意图。Back跟单信用证应贯彻独立和分离的原则（independent and abstraction principle），即1.当单据相符时，开证行或保兑行应独立地履行其付款承诺，不应受到其他当事人的干扰；2.信用证是独立文件，与销售合同分离；3.银行处理的是单据，而不是货物，单据与货物分离。（三三）信用证的）信用证的特点特点1.开证行承担第一性付款责任2.信用证是独立文件，与贸易合同分离3.信用证是单据化业务，即处理的对象是单据

8、。1.1.开证行开证行负负第一性付款责任第一性付款责任（信用证是一种银行信用）（信用证是一种银行信用）根据UCP600第7条，如果信用证为以下情形之一，开证行负第一性付款责任。（1） 信用证规定由开证行即期付款、延期付款或承兑；（2） 信用证规定由被指定银行即期付款但其未付款；（3） 信用证规定由被指定银行延期付款但其未承诺延期付款；或其虽承诺延期付款，但未在到期日付款；（4） 信用证规定由被指定银行承兑，但其未承兑以其为付款人的汇票；或虽承兑了汇票，但未在到期日付款；（5） 信用证规定由被指定银行议付但其未议付。2.2.信用证是独立文件，与信用证是独立文件，与贸易贸易合同分离合同分离( (一

9、种自足文件一种自足文件) )信用证是与买卖合同相分离的独立文件。UCP600第4条A款规定：就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。A款继续规定：“银行关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人基于其与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请人与开证行之间的合同关系。”第4条B款规定：“开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发票等文件作为信用证组成部分的做法。”3.信用证是信用证是一种一种单据业务单据业务信用证业务的

10、结算方式仅以单据为处理对象。在信用证业务中的所有各方，包括银行和商人所处理的都是单据，而非货物。受益人要保证收款就一定要提供与信用证相符的单据，开证行拒付只能以单据上的不符点为由。案例：案例：国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤销跟单信用证，销售合约规定，货物包装条款为：销跟单信用证，销售合约规定，货物包装条款为：“均以三夹板盛放，每箱净重均以三夹板盛放，每箱净重1010公斤，公斤，2 2箱一捆，箱一捆，外套麻袋外套麻袋”；信用证却规定：；信用证却规定：“均以三夹板盛放，均以三夹板盛放，每箱净重每箱净重1010公斤，公斤，2 2箱一捆箱一捆”

11、。 在该交易背景下，开证行的付款责任独立于进口商在该交易背景下，开证行的付款责任独立于进口商的付款责任，为信用证与销售合约互相独立，开证的付款责任，为信用证与销售合约互相独立，开证行不受销售合约的约束。因此，当受益人在信用证行不受销售合约的约束。因此，当受益人在信用证效期内提交严格符合信用证条款的单据，开证行就效期内提交严格符合信用证条款的单据，开证行就确立其第一性的付款责任，即使受益人未完全履行确立其第一性的付款责任，即使受益人未完全履行在销售合约项下作为出口商的义务。在销售合约项下作为出口商的义务。 （1）在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）之间存在一份贸易合同。由这份贸易合同带

12、来了对支付信用的需要。（2）在开证申请人和开证银行之间存在一份开证申请书。由这份开证申请书保证了信用证下收进的单据和付出的款项将由开证申请人赎还。（3）在开证银行与信用证受益人之间则由信用证锁定。信用证保证了信用证受益人交到银行的符合规定的单据将必定得到支付。（四）信用证业务中存在的契约关系（四）信用证业务中存在的契约关系 信用证开证申请人 开证行受益人合同合同 开证申请书（五五）信用证的作用）信用证的作用1.信用证解决了贸易双方互不信任的矛盾。2.保证出口商安全收汇。 3.保证进口商安全提货。 4.进、出口双方均可在信用证项下获得资金融通。（五）信用证的作用（五）信用证的作用 对进口商来说，

13、采用信用证方式付款，在申请开证时不用交付全部开证金额，只需交付一定比例的保证金，并且，凭开证行授予的授信额度开证，可以避免流动资金的大量积压。通过信用证条款可以规定出口商的装货日期，使货物的销售能适合时令。通过适当的检验条款，可以保证货物在装船前的质量、数量，使进口商所收到的货物，在一定程度上能符合合同规定。如果开证行履行付款义务后，进口商在筹措资金上有困难，他还可以使用信托收据等方式，要求开证行先交单据，然后再付货款。进口商在付款以后，可以立即取得代表货物的单据。 对出口商来说，他只要收到资信较好银行的有效信用证，就可以向他的往来银行申请打包放款，或其他形式的货款。在货物出运之后，只要将符合

14、信用证条款规定的货运单据交到往来银行或信用证指定的银行，即可由该行议付单据，取得货款，这就增加了收款保障，加速了资金周转。在实行外汇管制的国家里，开证银行开出信用证，都须经过外经委、外管局的批准，所以出口商取得信用证后，就可避免进口国家禁止进口或限制外汇转移所产生的风险。另外，万一开证行因种种原因不能付款或拒绝付款，它必须把代表货物的单据退给出口商。这样，出口商虽收不到货款，但物权仍在自己手中，损失不会太大。（五）信用证的作用（五）信用证的作用 对开证行来说，它开出信用证是贷给进口商信用，而不是资金，不占用其自身资金，还有开证手续费收入，此外，贷出的信用是有保证金或担保的，而不是无条件的。当它

15、履行付款后，还有出口商交来的货运单据作为保证，如进口商不付款，它可以处理货物，以抵补欠款。如果出售的货款不足以抵偿，仍有权利向进口商追偿其不足部分，所以风险较小。 对出口地银行来说，因有开证行的保证，只要出口商交来的单据符合信用证条款规定，即可垫款议付，收取手续费和贴息，然后向开证行或指定的偿付行索偿，所以风险较小。（五）信用证的作用（五）信用证的作用二、信用证的当事人二、信用证的当事人信用证业务所涉及的基本当事人为三个：开证申请人、开证行和受益人。除此以外，还可能出现通知行、被指定银行（保兑行、付款行、承兑行、议付行）和偿付行等。见信用证业务当事人示意图。开证申请人（进口商） 开证行受益人（

16、出口商）申请书寄信用证通知行将信用证通知受益人贸易合同贸易合同（一）开证申请人（一）开证申请人（Applicant）在国际贸易中，开证申请人通常是进口商。开证申请人（买方）的权利和义务为：1.开立信用证的义务。 2.付款责任。 3.得到合格单据的权利。 4.对于受益人利用信用证的欺诈行为，开证申请人也有权请求银行拒付，或请求法院通过支付令强制银行停止对信用证的支付。（二）开证行（二）开证行（Issuing Bank）开证行指应开证申请人要求，为其开立信用证的银行。开证行受三个合同的约束：（1）与开证申请人之间的付款代理合同；（2）与受益人之间的信用证；（3）与通知行或指定银行之间的代理协议。其

17、主要权利和义务如下：1.根据开证申请人的指示开证。2.承担第一性的付款责任。3.相符付款时，开证行有权从开证申请人处获得偿付。 4.开证行审核单据的义务。5.开证行保管单据的义务。（三）受益人（三）受益人（Beneficiary）受益人一般是出口商，是接受信用证并享受其利益的一方。受益人同时还是信用证汇票的出票人、货物运输单据的托运人，也是信用证的收件人。受益人受两个合同的约束：与开证申请人之间的贸易合同和与开证行之间的信用证。其权利和义务如下：1.受益人所提交的单据，必须做到单单一致、单证一致，必须符合UCP600和ISBP的规定，受益人权利的兑现以提交相符单据为前提。2.受益人有要求改证的

18、权利。受益人交单后，如遇开证行倒闭，信用证无法兑现，则受益人有权向进口商提出付款要求，进口商仍应负责付款。这时，受益人应将符合原信用证要求的单据通过银行寄交进口商进行托收索款。如果开证行并未倒闭，却无理拒收，受益人或议付行可以诉讼，也有权向进口商提出付款要求。（四）通知行（四）通知行（Advising Bank）通知行一般是开证行在受益人当地的代理行，是应开证行要求通知信用证的银行。其具体责任如下：1.验明信用证的真实性。通知行通知信用证或修改的行为表示其已确信信用证或修改的表面真实性。2.通知行的审证责任。通知行与开证行是委托代理关系。通知行接受开证行指示，及时传递信用证并证明其真实性，此外

19、，并不承担任何责任。UCP600增加了第二通知行的概念。通知行可以通过另一银行（第二通知行）向受益人通知信用证及修改。第二通知行通知信用证或修改的行为表明其已确信收到的通知的表面真实性，并且其通知准确地反映了收到的信用证或修改的条款。（五）议付行（五）议付行(negotiating bank)议付是信用证的一种使用方法。它是指由一家信用证允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供资金融通。议付又被称作”买单”或”押汇”。买入单据的银行就是议付银行。具体做法是，议付行审单相符后买入单据垫付货款，即按票面金额扣除从议付日到汇票到期之日的利息，将净款付给出口商。在信用证业务中，议付行是接受

20、开证行在信用证中的邀请并且信任信用证中的付款担保，凭出口商提交的包括有代表货权的提单在内的全套出口单证的抵押，而买下单据的。议付行议付后，向开证行寄单索偿。如果开证行发现单据有不符信用证要求的情况存在，拒绝偿付，则议付行有向受益人或其它前手进行追索的权利。有权不议付，如果议付要严格审单。被指定银行（被指定银行（Nominated Bank）被指定银行是指除了开证行以外，信用证可在其处兑用的银行，即有权使用信用证的银行。如信用证可在任一银行兑用，则任一银行均为被指定银行。被指定银行可以是即期付款行、延期付款行、承兑行、保兑行，也可以是议付行。UCP600第12条规定：第一，除非被指定银行是保兑行

21、，对被指定银行发出的承付或者议付的授权并不赋予指定银行承付或者议付的义务，除非该被指定银行明确同意并照此通知受益人。第二，通过指定一家银行承兑汇票或者承担延期付款承诺，开证行即表明授权该被指定银行预付或者购买经其承兑的汇票或者由其承担延期付款责任的承诺，被指定银行对于承兑信用证和延期付款信用证这两种远期信用证可以办理贴现。第三，非保兑行身份的被指定银行接受、审核并寄送单据的行为既不使该被指定银行具有承付或者议付的义务，也不构成承付或者议付。（六）保兑行（六）保兑行（Confirming Bank）根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑（Add Confirmation）的银行，即为保兑行。保兑

22、信用证下的受益人可获得开证行和保兑行的双重独立付款保证。通常由通知行做保兑行。但是，保兑行有权做出是否加保的选择。保兑行的责任和义务如下：1.如果规定的单据被提交至保兑行或者任何其他被指定银行并构成相符交单，保兑行必须根据信用证的种类予以承付。2.自从为信用证加具保兑之时起，保兑行即不可撤销地受到承付或者议付责任的约束。3.保兑行偿付另一家银行的承诺独立于保兑行对于受益人的承诺。4. UCP600规定，被授权加具保兑的银行有权不予照办，但是必须毫不迟疑地通知开证行，并仍可通知此份未经加具保兑的信用证。在未经开证行授权或要求的情况下，一家银行与受益人达成协议（往往在受益人的要求下）对信用证加具保

23、兑的行为，习惯上被称为沉默保兑（silent confirmation）。沉默保兑行并不享有UCP中规定的保兑行的权利，除非在它与受益人达成的协议中另行规定。（七）承兑行（七）承兑行(accepting bank)远期信用证如要求受益人出具远期汇票的，会指定一家银行作为受票行，由它对远期汇票做出承兑，这就是承兑行。如果承兑行不是开证行，承兑后又最后不能履行付款，开证行应负最后付款的责任。若单证相符，而承兑行不承兑汇票，开证行可指示受益人另开具以开证行为受票人的远期汇票，由开证行承兑并到期付款。承兑行付款后向开证行要求偿付。（八）付款行（八）付款行(paying bank)付款行是开证行的付款代

24、理人。开证行在信用证中指定另一家银行为信用证项下汇票上的付款人，这银行就是付款行。它可以是通知行或其它银行。如果开证行资信不佳，付款行有权拒绝代为付款。但是，付款行一旦付款，即不得向受益人追索，而只能向开证行索偿。（九）偿付行（九）偿付行(reimbursing bank)偿付行是开证行指定的对议付行或付款行、承兑行进行偿付的代理人。为了方便结算，开证行有时委托另一家有账户关系的银行代其向议付行、付款行或承兑行偿付，偿付行只有在开证行存有足够的款项并受到开证行的偿付指示时才付款。偿付行偿付后再向开证行索偿。偿付行的费用以及利息损失一般由开证行承担。偿付行不受单和审单，因此如事后开证行发现单证不

25、符，只能向索偿行追索而不能向偿付行追索。如果偿付行没有对索偿行履行付款义务，开证行有责任付款。信用证主要当事人之间的关系信用证主要当事人之间的关系开证申请人与受益人开证申请人与受益人 开证申请人与受益人在一笔信用证业务中的关系是建立在销售合同基础上的契约关系，销售合同是约束其在合同项下行为的基础契约，开证申请人与受益人必须履行合同义务并享有合同赋予的权利。销售合同通常在“国际货款支付”条款中，对支付方式、支付货币、支付时间与地点等有关国际货款支付的具体事项进行明确规定，进出口商均受其约束。当销售合同规定以信用证支付方式清偿因货物买卖所引起的债权债务时，开证申请人和受益人均需遵照执行：开证申请人

26、需在合同规定的期限内，向一家银行申请开出符合合同规定的信用证；受益人则需严格履行信用证义务。提交表面合格的单据，若任何一方违约甚至毁约，另一方均有权提出索赔，或提交仲裁机构裁决或法院判决。 开证行与开证申请人开证行与开证申请人 开证行与开证申请人之间的关系是建立在开证申请书基础上的契约关系。两者产生契约关系的原因在于：开证申请人(进口商)为履行买卖合同义务，以出具开证申请书的形式要求一家银行为合同的另一方(出口商)提供付款承诺。若开证申请人能够提供偿付信用证金额的开证担保，并履行了申请开证的一切手续之后，该银行即以开出信用证的形式同意提供这种付款承诺。信用证一经开出，开证行与开证申请人之间的契

27、约关系即告成立。开证行按约定将信用证及时通知至受益人(通常通过通知行)，并需对表面合格的单据承担付款责任；开证申请人应按期付款赎单，若到期不赎，开证行有权处理单据及单据项下的货物。 信用证主要当事人之间的关系信用证主要当事人之间的关系开证行与通知行开证行与通知行 开证行与通知行之间属委托代理关系，两者间通常订有业务代理协议。开证行是委托信用证通知的委托人，通知行是接受开证行的委托履行信用证通知义务的受托人。通知行接受通知委托后，应立即证明信用证印鉴或密押的真实性，并迅速、准确地将信用证内容通知受益人。通知行对受益人不负有除通知责任以外的信用证责任，开证行无权强迫通知行向受益人偿付款项；但通知行

28、如接受了开证行的议付或付款委托并履行其职责后，则有权凭正确的单据向开证行要求偿还所垫付的款项。信用证主要当事人之间的关系信用证主要当事人之间的关系开证行与受益人开证行与受益人 开证行与受益人之间虽然不存在直接的契约关系，但开证行一旦以开出不可撤销信用证的形式，向受益人承担对表面合格单据不可推 卸的付款责任后，双方之间即产生了事实上的契约关系，其权利与义务建立的基础即信用证条款。开证行有对表面合格单据必须付款、妥善保管受益人提交的全套单据、不当拒付时对受益人赔偿损失等义务，享有要求受益人严格履行信用证义务并提交与信用证规定相符的全套单据的权利，以及审核单据、拒付表面不合格单据、拒绝接受监管货物等

29、权利；受益人有根据信用证的指示提交正确单据的义务，享有凭正确单据获得开证行付款的权利。 信用证主要当事人之间的关系信用证主要当事人之间的关系开证行与保兑行开证行与保兑行 开证行与保兑行之间属根据业务代理协议产生的委托代理关系。当开证行邀请或委托一家银行以该行的名义保付信用证时，该银行有权接受委托，亦有权拒绝接受委托。若为前者，该行即成为信用证的保兑行，应承担保兑行的全部责任义务，并享有相应权利。 信用证主要当事人之间的关系信用证主要当事人之间的关系通知行与受益人通知行与受益人 若通知行不承担保兑责任，其与受益人无直接或事实上的契约关系。通知行只是按照开证行的委托，将确认为真实有效的信用证迅速、

30、准确地通知受益人，而不负除此以外的其他责任。受益人不得向通知行主张超越其责任范围之外的任何权利。 信用证主要当事人之间的关系信用证主要当事人之间的关系开证行与议付行开证行与议付行 开证行与议付行之间不存在直接的契约关系，两者关系的确立需依据信用证条款的规定，议付行以汇票及或单据持有人的身份对开证行主张权利。由于议付行根据开证行的邀请与付款承诺向受益人垫付款项；并证行有义务对议付行提交的表面合格的单据付款，有权拒付不合格单据。在卉证行拒付的情况下；议付行作为正当持票人并根据其与受益人之间的协议，对受益人享有追索权。 信用证主要当事人之间的关系信用证主要当事人之间的关系议付行与受益人议付行与受益人

31、 议付行与受益人之间属票据关系和融资关系。议付行根据开证行的邀请对受益人提交的合格汇票、单据进行议付垫款属票据买卖行为。受益人作为汇票的出票入和出让者向议付行转让跟单汇票，议付行以单据为抵押议付垫款后即成为跟单汇票；的受让者及正当持票人。因此，开证行不论以何种理由拒绝偿还议付行的垫款；议付行作为正当持票人享有向受益人追索票款的权利。此外，议付行的议付垫款使受益人获得了资金融通，前者是资金的提供者，后者是融资的获得者；根据融资协议，当议付行遭开证行拒付时，其有权向受益人索回议付垫款。 信用证主要当事人之间的关系信用证主要当事人之间的关系保兑行与受益人保兑行与受益人 保兑行对受益人具有与开证行相同

32、的权利义务，两者之间存在着事实上的契约关系，这一关系确立的基础即是保兑行在开证行开立的信用证上加注了“保兑”字样。作为保兑行，它一方面是作为开证行的代理人，另一方面它又以当事人的身份对受益人独立负责。保兑行有对合格单据必须付款的义务；付款后无论因何原因得不到开证行的偿付，均不得向受益人追索票款。受益人应向保兑行提交合格单据，并凭以获得保兑行的支付。 信用证主要当事人之间的关系信用证主要当事人之间的关系信用证的业务程序信用证的业务程序开证申请人开证申请人（进口商）（进口商） 付款行付款行/ /开证行开证行受益人受益人（出口商）（出口商）通知行通知行/ /议付行议付行/ /保兑行保兑行123456

33、7891011121.申请人和受益人订立合同，约定使用商业跟单信用证付款。2.申请人按照销售合同制作开证申请书，指示开证行按照开证申请书开立信用证。3.开证行开立信用证和要求位于受益人所在国家的银行去通知或保兑信用证。特别注意：（1）通知信用证给受益人，通知行必须核验信用证的表面真实性。（2）如果通知行不能核验信用证的表面真实性，必须毫不延迟地告知开证行，并在通知信用证中告知受益人：它不能核验该证。（3）不通知信用证时，通知行必须毫不延迟地告知开证行，不必说明拒绝通知的理由。（4）如果信用证要求通知行加上保兑，通知行愿意加上保兑时就在信用证上注明。（5）如果通知行不愿保兑，必须毫不延迟地通知开

34、证行。（6）UCP600第9条规定通知信用证指示时，如遇指示不完整或不清楚时，通知行可以对受益人作出仅供参考的预先通知，不负任何责任。 （7）通知行可以被信用证规定为指定银行。（8）可转让、不可撤销、自由议付的信用证应在信用证中指定一家银行作为转让行，多数情况是指定通知行作为转让行。4.通知行通知受益人。5.受益人审证发货并制作单据。审核的项目一般包括如下方面： 信用证是否属通知行正式通知的有效信用证。 审核信用证的种类。 审核L/C是否加具保兑。 审核开证申请人和受益人。 审核信用证的支付货币和金额。 审核付款期限和有关货物的内容描述。 审核信用证的到期地点。 审核装运期、转船、分批装运条款

35、和有效期。 审核信用证付款方式和提交的单据。 审核信用证上印就的其他条款和特殊条款。6.受益人将要求的单据提交指定银行。受益人交单给被指定银行有四项优点：（1）有效地点在被指定银行，受益人可以充分利用有效日期，即使在有效日期最后一天交单给被指定银行也不会过期。（2）被指定银行寄单给开证行在路途中可能遗失，开证行仍应承担付款责任，不能让受益人承担单据遗失的风险。（3）被指定银行审单发现不符点，受益人就近修改单据很方便。（4）被指定银行审单，如单证相符，向受益人办理各种结算方式使受益人尽早得到资金融通便利。受益人也可直接交单给开证行，这样存在三个缺点：（1）开证行必须在有效期内收到单据，为了防止过

36、期，受益人必须提早寄单。（2）从受益人所在地寄单给开证行，单据在路途中可能丢失，风险要由受益人承担。（3）开证行审单发现不符点，受益人要去修改单据，很不方便。7.指定银行凭信用证按照审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务，合理小心地审单。（1）银行审单、寄单。（2）银行付款、议付或者承兑。8.指定银行寄单给开证行要求开证行偿付。信用证规定的索偿方式一般分为四类：单到付款、主动借记、授权借记和向偿付行索偿。（1）单到付款是指议付行向开证行寄单、索偿，开证行审单无误后付款。（2）主动借记，是指开证行或其总行在议付行开立账户。信用证规定，议付后可立即借记其账。（3）授权借记是指开证行在议付行虽然开

37、立账户，但信用证规定，必须在开证行收到正确单据后，再授权议付行借记其账户。（4）向偿付行索偿，是指开证行指定第三家银行为偿付行，偿付行一般是在开证货币的发行国。9.开证行收到单据，在最多5个银行工作日内审单完毕，确定单证相符后，就向指定银行偿付。如果信用证另有偿付行，开证行不办理偿付，而只接受单据。10.开证行接受单据后，按照它与开证申请人预先订立的偿付协议交单给开证申请人。11.申请人按照预先订立的协议，偿付单据款项给开证行。12.开证申请人把运输单据提交当地承运人或其代理人，提取货物。第二节第二节 向开证行申请开立信用证向开证行申请开立信用证开证申请人首先填写开证申请书（Applicati

38、on Form），其中每项内容必须符合UCP600的要求。一、开证申请书的填写说明一、开证申请书的填写说明516标准跟单信用证格式中规定的开证申请书所要求具备的项目：（1） 申请人。 （2） 开证行。 （3） 申请书的日期。 （4） 交单的有效日期和地点。（5） 受益人。（6）航空邮寄开证。（7）简电通知（按UCP600第11条行事）。（8）电讯传递开证（按UCP600第11条行事）。（9）可转让信用证（按UCP600第38条行事）。（10） 保兑。（11）金额。（12）使用信用证的被指定银行。（13）分批装运。（14）转运。 （15）申请人投保。（16）运输细节。（17）货物描述。货物描述应

39、尽量简短，不应罗列过多细节，如果描述太烦琐，且不清楚，根据UCP600将会延迟通知信用证。（18）贸易条件。现在使用的贸易条件是2000年国际贸易术语解释通则（国际商会出版物第560号）。（19）（23）规定的单据。须准确说明：a.单据名称，申请人要确定这些单据是受益人能够提供的。b.每种单据要多少张，是正本还是副本。c.出单人是谁，不要加列没有用的词语形容出单人，如“第一流”、“著名的”等。（24）交单时期。（25）附加指示。填写需要的附加指示。（26）结算。（27）签字。二、申请人与开证行之间的关系二、申请人与开证行之间的关系1.每个信用证下面，申请人与开证行之间的契约关系体现为开证申请书

40、。2.为了开立信用证，开证行与申请人之间需要订立经常性的开证便利（Formal Facility），明确以下几点：（1）信用证项下提交单据作为担保品或抵押品（Security），当申请人无法偿付时，开证行可将单据上的货物处理还款。（2）申请人提供的担保品独立于信用证和提交的单据。（3）订明申请人负担费用和承担风险。3.开证行与申请人还需要订立经常性的偿付协议（Reimbursement Agreement），明确以下几点：（1）申请开证是否预交若干成保证金。（2）偿付方式采用付款交单DP方式，或收到单据天偿付的方式，或其他方式。4.申请人对于开立信用证应承担以下六项义务和责任：（1）确定申请人

41、和受益人都同意信用证的条款和条件以及规定的单据，他们的理解也是相同的。（2）确定安排开出信用证给受益人，以便使后者有充足的时间装运。（3）了解开证申请书格式，保证填写完整准确的指示给开证行。（4）对任何修改请求作出迅速答复。（5）对任何要求放弃不符点的请求作出迅速答复。（6）只要提交信用证规定的单据，且符合信用证的条款和条件者就要支付这些单据项下的款项。第三节第三节 开立信用证开立信用证一、开证行审阅开证申请书内容一、开证行审阅开证申请书内容以国际商会出版物第516号所列的“致受益人和致通知行的信用证通知书”为例说明审阅开证申请书的内容。（1） 信用证类型 这是为开立不可撤销信用证而拟定的。（

42、2） 信用证号码 开证行的信用证编号。（3）开证地点和日期 开证日期是指”信开证”的邮寄信用证的日期。（4）交单的有效日期和地点 eg 2012.12.24 at London 交单地点应与指定银行所在地一致（5）申请人（6）受益人（7）通知行（8）金额（9）被指定银行和信用证可用性（10）分批装运：在“允许”或”不允许”的方格上“”。（11）转运 注意UCP600有关转运的定义，仅在情况适合时方可在“允许”或“不允许”前的方格标上“”。（12） 买方投保13UCP500中第四十六条所解释的装运；FromFor transportation toNo later than避免缩写。不是每个人都

43、知道缩写。避免模糊用语。松散笼统的词语诸如Main Ports、West European Ports、Middle East Ports、Gulf of Mexico Ports 和类似用语不应使用。装运国家。现代运输技术和机构鼓励表示装运国家胜过表示特定装运港口。不是海港。信用证内规定一个到达日期是不正确的。（14） 货物描述 货物描述不要罗列过多细节，要简短通俗，多拟定常识性条款。 货物数量前面有about、approximately 或类似词语，则数量有10%增减付款。如以重量、长度、容积作为数量，则有5%的增减幅度。 货物价格条件参照和使用Incoterms 1990。（15） 规定

44、的单据（普遍之点） 单据的顺序是：商业发票；运输单据；其他单据，例如：产地证明书、分析证明书、包装单、重量单等。 要准确地说明单据名称、正本还是副本。 规定单据如果是运输单据、保险单据、商业发票以外的单据时，信用证应表明出单人、单据措辞，或资料内容。（16） 商业发票（17） 运输单据（普遍的）运输单据正面必须注明承运人或多式运输经营人的名称（租船合约提单或专递、或邮政收据除外）。 若指定国籍或国旗的船只装运，信用证应规定什么单据用来表示符合那项要求，不应列有非单据条件。 避免规定：快船装运，或按班轮条件装运。 不能规定运输单据带有”清洁已装船”的批注。 银行不接受不清洁的运输单据。（18）

45、运输单据（特定的）多式运输单据海运/远洋提单非转让的海运提单租船合约提单航空运输单据公路、铁路或内河运输单据邮政收据、邮寄证书或专递机构证书运输行出具的运输单据。（19） 保险单据（20） 其他单据（21） 交单期限 不应使用”过期单据可以接受”（Stale Documents Acceptable）的词语。（22）通知指示（仅用于“致通知行的通知书”）（23） 银行致银行的指示（仅用于“致通知行的通知书”）开证行在此处规定付款、承兑或议付的银行向何处、如何的、当何时获得偿付。例如： 借记我行账户开设在你行那里。 我行将贷记你行账户开设在我行这里。 向某行索偿。（24） 页数:开证行必须注明信

46、用证开出的页数。（25） 签字:开证行在“致通知行的通知书”和“致受益人通知书”上都要签字二、开证行开立信用证应承担的义务和责任二、开证行开立信用证应承担的义务和责任1.按照下述要求开立信用证：（1）ISBP如UCP600。（2）严格按照申请人指示。（3）受益人能够在信用证下凭单支款，这些单据是受益人能够获得或提供的，即信用证是有效的可供受益人使用的。（4）迅速开证，使受益人凭此装运货物。2.挑选代理行承担通知、承付、议付和保兑（如适合做保兑时）信用证。3.对修改信用证的要求作出迅速答复。4.按照ISBP审核单据和承付信用证的承诺或拒绝接单。5.开证行不能回避这一事实，即不可撤销的承诺就是：（

47、1）独立于申请人的看法和概念；（2）独立于信用证已经付款而不论申请人是否能够偿还。6.开证行如已审单并决定承付，有责任抵制申请人利用开证行作为拒付工具的企图。一、信用证的开立一、信用证的开立（一）信用证的开立基础当进出口人在买卖合同中规定以信用证为支付方式时，应同时在合同的支付条款中对信用证的开出时间、开证行、信用证的种类、金额、到期日和到期地点等作出明确规定。另外，买卖合同中应认真订好其它条款，譬如：品质条款、数量条款、包装条款、装运条款、保险条款、检验条款等，因为这些条款都会在信用证中反映出来。第第四四节节 信用证信用证基本流程基本流程1 1、合同规定开证时间、合同规定开证时间如：如：“在

48、装运月份前在装运月份前XXXXXX天开到出口天开到出口人人”、“不迟于不迟于X X月月X X日开到出口人日开到出口人”。2 2、关于信用证的开证行、关于信用证的开证行如：规定信用证应如：规定信用证应“通过出口人通过出口人可接受的银行开立可接受的银行开立”。3 3、关于信用证的种类、关于信用证的种类：在合同中规定信用证是即期的、：在合同中规定信用证是即期的、远期的、是否需要汇票、是否需要加具保兑，是否远期的、是否需要汇票、是否需要加具保兑，是否“可转可转让让”，是否需要预支或部分预支等。，是否需要预支或部分预支等。4 4、关于信用证金额、关于信用证金额：信用证金额是开证行承担责任的最：信用证金额

49、是开证行承担责任的最高金额。在实践中，信用证金额一般规定为发票价值的高金额。在实践中，信用证金额一般规定为发票价值的100100。如买卖合同中对装运数量订有。如买卖合同中对装运数量订有“约约”数或数或“溢短溢短装条款装条款”的，则应要求进口人在信用证中规定装运数量多的，则应要求进口人在信用证中规定装运数量多交或少交的百分率或注明交或少交的百分率或注明“约约”数，同时对信用证金额作数，同时对信用证金额作相应的增加或在金额前注明相应的增加或在金额前注明“约约”数（数（“ABOUTABOUT”字样）。字样）。5 5、关于到期日和到期地点、关于到期日和到期地点：开证行承担责任的期限应该：开证行承担责任

50、的期限应该明确。到期地点是指一个付款交单、承兑交单的地点或除明确。到期地点是指一个付款交单、承兑交单的地点或除了自由议付信用证外的一个议付交单的地点。一般应规定了自由议付信用证外的一个议付交单的地点。一般应规定信用证的有效地点为出口人所在地银行。信用证的有效地点为出口人所在地银行。（二）进口人申请开证进口人应该在规定的开证时间内向本地的出口人可接受的银行申请开立信用证。开证申请人应做的工作包括：1、填写开证申请书应特别注意：信用证中所列内容应与买卖合同条款一致；不得将与信用证无关的内容和合同中过细的条款写入开证申请书中；不能将模糊的、模棱两可的、可作弹性解释的或有争议的内容写入申请书。2、开证

51、申请人提交保证金或抵押品开证行首先对开证申请书的内容进行审核，看其各类项目是否齐全、有无矛盾等。在此基础上，对开证申请人的资信（包括开证申请人的经营状况、资金实力、经营作风等）作仔细的调查，根据不同开证申请人的资信情况给予不同的授信额度。如果开证申请人申请开证的金额小于授信额度，则不须交付保证金或抵押品；若开证金额大于授信额度，则对超过部分向开证申请人收取保证金或抵押品：（1）现金作押，即向开证行交付一定的现金，或者从存款帐户中扣存；（2）开证申请人也可提供抵押品；（3）开证申请人还可以向开证行提交由其它银行或金融机构出立的保函。3、开证申请人向开证行支付开证费用申请人须按开证金额的一定比例向

52、开证行支付开证手续费，在开证当日按当天牌价（中间价）折算成人民币支付；其它费用则按实报实销的原则处理。（三）开证行开立信用证（三）开证行开立信用证1、开证要求：开证行应该严格按照开证申请书开立信用证。2、审核并签发信用证：开立信用证后，开证行的有关人员须认真审证。审证无误后，应由相应级别的有权签字人签发信用证。3、根据开证申请书的要求选择开证方法：电开或信开。二、信用证的通知二、信用证的通知1、开证行选择通知行 开证行在选择通知行时，通常会考虑通过其在出口人所在地的分支机构或代理行。因为分支机构或代理行之间定期交换密押、印鉴（签字样本），可以通过密押的审核和印鉴的一致来确定信用证的真实性。2、

53、通知行核对信用证的真实性 如果通知行愿意通知信用证，则应合理审慎地鉴别所通知的信用证的表面真实性，即核对电开信用证的密押或信开信用证的印鉴，只要密押、印鉴无误，通知行就可以确认其表面真实性。如印、押不符或无法核对，通知行必须毫不迟延地将其无法鉴别的事实通知开证行。3、通知行对来证进行记录通知行在核对密押或印鉴无误后，应毫不迟延地对收到的信用证进行登记，内容通常包括：开证行名称、来证地区和国家名、来证的开证日期和收到日期、来证路线、信用证号码、受益人、金额和币别等。信用证登记完毕后，一般应及时地将信用证的副本归档，备查。4、通知行通知信用证通知行在确认信用证的真实性并将有关信用证的情况记录在案后

54、，向受益人通知信用证。 （1）若系信开信用证，通知行缮制信用证的通知书，说明信用证的真实性，将通知书、正本信用证交给受益人。（2）若系电开信用证，通知行照来电复印，复印本随附面函通知受益人，原本留存。三、信用证的审核三、信用证的审核受益人收到信用证后，必须对所收到的信用证以买卖合同为依据进行全面审查。如发现任何与合同不符而又不能接受或无法做到的条款和规定，应通知进口人进行必要的修改。虽然通知行只负责核对信用证的真实性并进行通知，并无审核信用证的义务。但是实务中通知行往往为了受益人的利益而审核信用证。（一）银行的审证银行主要负责对信用证的可靠性和有效性的审查，其审证的重点内容包括：1、审查开证行

55、资信开证行的资信主要取决于：（1）资产的大小。（2）银行的分支机构多寡。（3）历史的长短。（4）往来关系的好坏，业务多少，过去的业绩等等。银行对开证行的资信调查，要靠平时资料的积累。银行对开证行的资信调查，要靠平时资料的积累。对一些大银行的资信情况，则可以从其信用等级中对一些大银行的资信情况，则可以从其信用等级中了解大概。国际金融界每年都对世界性大银行的资了解大概。国际金融界每年都对世界性大银行的资信进行评级，譬如：最高评级为信进行评级，譬如：最高评级为AAAAAA或或AaaAaa，最差为最差为D D，若一家银行被评为若一家银行被评为C C级或级或D D级，则其资信属于差级，则其资信属于差的行

56、列。的行列。开证行资信不清楚的，应在仔细查清其资信后才能开证行资信不清楚的，应在仔细查清其资信后才能使用信用证；开证行所在国与出口人所在国无外交使用信用证；开证行所在国与出口人所在国无外交往来的，一般不接受；对于资信欠佳的银行或政治往来的，一般不接受；对于资信欠佳的银行或政治局势紧张或外汇汇率动荡的国家开来的信用证，应局势紧张或外汇汇率动荡的国家开来的信用证，应建议受益人尽量分散风险，或请其它银行对信用证建议受益人尽量分散风险，或请其它银行对信用证进行保兑。进行保兑。2、审查信用证的有效性当信用证以电讯方式发送至受益人时，如果该电讯中声明详情后告或类似词语，或声明邮寄证实书为有效信用证文件，则

57、该电讯不被视为有效信用证文件。应在通知行向开证行查询后，等待有效信用证文件。3、审查信用证的责任条款开证行在信用证中应有保证付款的明确表示。凡是按照UCP500开立的信用证即有明确的保付条款。如开证行为减轻其应负责任而附加各种保留或限制，这种信用证对出口人的安全收汇没有保证，应要求开证行删除后才能接受。4、索汇路线和索汇方式的审查信用证的索汇路线必须正常、合理，若索汇路线迂回、环节过多，应与开证行联系进行修改。索汇方式凡大额信用证可要求加列电索条款。5、费用问题信用证项下的一切费用，一般应由进口人负担。（二）出口商的审证出口商主要审查信用证与合同的一致性、信用证条款的可接受性以及价格条款的完整

58、性等。1、将信用证与买卖合同进行核对，审查信用证与合同的一致性2、审查信用证条款的可接受性。 有些名为“不可撤销”的信用证中会出现各种限制信用证生效的条款、有条件的付款条款和限制出口人履约、交单等条款，极大地损害了出口人的利益，这些条款通常被称为“软条款”，应要求删除。（1 1）限制信用证生效的条款限制信用证生效的条款，如：，如：“本证生效须由开证行本证生效须由开证行以修改书形式另行通知以修改书形式另行通知”；“本证是否生效依进口人是否本证是否生效依进口人是否能取得进口许可证能取得进口许可证”；（2 2）限制出口人装运的条款限制出口人装运的条款，如：，如：“货物只能待收到申请货物只能待收到申请

59、人指定船名的装运通知后装运，而该装运通知将由开证行人指定船名的装运通知后装运，而该装运通知将由开证行随后以信用证修改书的方式发出。受益人应将该修改书包随后以信用证修改书的方式发出。受益人应将该修改书包括在每套单据中议付括在每套单据中议付”；（3 3）限制出口人单据的条款限制出口人单据的条款，如：，如：“受益人所交单据中应受益人所交单据中应包括：由开证申请人或其代表签署的检验证书一份包括：由开证申请人或其代表签署的检验证书一份”，“受益人所交单据中应包括：由开证申请人手签的说明运输受益人所交单据中应包括：由开证申请人手签的说明运输船名的信函一封船名的信函一封”；（4 4）限制出口人交单的条款限制

60、出口人交单的条款，如：，如：“船样寄开证申请人确船样寄开证申请人确认后受益人才可交单认后受益人才可交单”；（5 5）开证行有条件付款责任的条款开证行有条件付款责任的条款，如：，如：“开证行在货到开证行在货到目的港后通过进口商品检验后才付款目的港后通过进口商品检验后才付款”，“在货物清关或在货物清关或由主管当局批准进口后才支付货款由主管当局批准进口后才支付货款”。3、价格条款的完整性FOB和CFR价格术语下，信用证中均应说明“保险由进口人负责投保”，且含有运输单据条款，其中FOB项下注明“运费到付”，CFR项下注明“运费已付”；而CIF价格术语下，信用证中的运输单据条款中注明“运费已付”，同时应