某某师范大学流程图_pdf

1、 第二篇 内部控制流程第一部分 业务流程图一、财务管理业务流程图3551.预算编制流程图学院、部门编制“一上”预算归口职能部门审核否分管校领导审批财务处“一上”汇总整理财经工作领导小组初审整理统筹征求意见、下达“一下”额度学院、部门编制“二上”预算归口职能部门审核分管校领导审批财务处“二上”审核否财经工作领导小组审议预算管理委员会审定向上级部门申报上级主管部门批复后下达“二下”预算3562、项目库申请流程图二级单位申报否归口管理部门初审是项目评审委员会评审否是项目排序暂缓、退回、否决财务处入库管理财经工作领导小组据当年财力等取项安排预算编制执行预算二级单位项目执行审计绩效跟踪、评价项目滚动管理

2、下一年3573、设立项目流程图预算调整申请修改预算调整继续按原预算执行不通过通过归口职能部门审批（必要时报上级主管部门审批）通过修改预算调整继续按原预算执行不通过财务处领导审核通过预算科办理调整预算3584.预算拨款流程图（对内）（1）总预算拨款根据年度预算或追加预算设置经费计划否财务处分管处长审核确认是设立拨款项目拨款359（2）部门预算拨款拨款申请否归口职能部门否审批是财务处分管处长审批是设立拨款项目拨款3605、预算项目调整流程图预算调整撰写预算调整申请报告通过继续按原预算执行或修改预算调整归口职能部门审批不通过（必要时报上级主管部门批准）通过继续按原预算执行不通过或修改预算调整财务处领

3、导审核通过预算科办理调整预算3616.预算控制额度调整流程图（对内）修改提出调整申请否归口职能部门审批（必要时报上级主管部门审批）否是财务处分管处长审核是调整预算额度3627.学生收费流程图学年度辅修专业学费登录电子支付平台通过支付宝缴费重新选修课程的学费学费、住宿费开学前十天存入建行银行卡存入建行银行卡银行代扣成功成功银行代扣失败失败财务处八号窗口打印收据是登录电子支付平台通过支付宝缴费否3638.各类缴款流程图缴款人（部门） 填写缴款单至审核制单窗口 根据相应业务开具相应票据 审核记账 是否为现金缴费是否至缴费窗口缴费缴费结束 3649.票据领用流程图填写票据领用单部门负责人签署意见是否为

4、非学历办班使用是不同意继续教育学院、国际交流处备案如需使用,直接交财务处开具票据财务负责人审批同意票据开具人是否为首次是签订开具票据承诺书办理领用票据收款后及时上缴财务处及时归还(期限 3个月)并核销36510.票据开具流程图票据开具人 款项是否已到？否财务处网站下载填写预开发票承诺书是经办人提供来款单位协议书或汇款凭证是否开具增值税专用发票？是提供开票单位名称、税号、银行账号、地址和联系方式否至财务处审核制单窗口审核根据相应业务开具相应票据36611、外来款项确认流程图票据开具人提供来款单位协议书或汇款凭证至 2号窗口进行登记、填制缴款单款项到账通知经办人确认款项填写是否为学科建设或科研项目

5、经费？是编制执行预算否归口职能部门签发下达预算书确认入账或下达预算36712.外埠出差报销流程图本校师生否出差人数少于三人师范大学集体出访备案表一式两份报校办备案是出差前先申请，填写师大出差报告单，经学院院长或部门负责人签字行程连续、发生住宿并获取发票否需填特殊差旅费申请表，部门负责人及财务处负责人签字是填写出差费报销单，经费负责人及证明人签字。整理其他相关材料，其中会议出差需附会议通知曾提前借款是提供师范大学暂付款单留存联否携材料至网上预约收单岗位进行报销36813.报销流程图报销人发生真实合理的经济业务，取得合法的票据根据业务类型的不同，在财务处网站下载并填写对应的报销单如，出差报销单，报

6、销汇总表，支付凭证等经费审批签字（区分经费来源及性质）学院/部门经费科研/项目经费分级授权审批负责人签字单张发票超过5千单张发票超过2万项目负责人签字是是分管副校长签字否不通过职能部门负责人签字备注：部分需职能部门审批项目否财务处金额限额审批签字单张发票超过5千单张发票超过1万累计金额超过5万财务处正处长签字支付方式对公转账对私转账是是是否否累计金额财务处正处长签字财务处结算科科长签字特殊情况领取现金是财务处处长签字超过50万否否审核制单岗位审核通过报销结束36914.内部转账业务流程图内部转账业务是批量转账填写“批量内部转账汇总表”否填写“师范大学内部转账单”填写“批量汇总审批表”，并将邮件

7、发至财务处邮箱转出、转入单位负责人签字确认附已经发生费用的结算清单或实际已列支支出的明细清单交财务处审核制单37015-1.校内津贴(在职、返聘、外聘、学生)上传流程填写人事处网页下载“校内津项目负责人审批贴发放项目申请表”社科处、科技处、教务处、人事处等主管部门审批高危点送财务处会计科送财务处会计科财务处审批开通“外聘人员津贴”开通校内在册学生津贴上传通道开通“校内在职人员、校内返上传通道聘人员”津贴上传通道将申请表及发放人员清单交学院、部门财务员操作上传由经费负责人操作上传37115-2.校内津贴申请开通发放流程人事处网页下载“校内津贴发放项目申请表”填写项目负责人审批社科处、科技处、教务

8、处、人事处等部门送审主管部门审批送审高危点财务处会计科财务处审批开通“校内在册学生”上开通“外聘人员津贴”上传通道传通道学院或部处财务员上传经费负责人本人上传37216.工资薪金核算流程图设立新项目申报资金到位或预算批复填制预算执行表分管校领导审批归口职能部门下达设立通知不通过财务处审批退回职能部门修改通过交预算科，设立项目37317.公积金办理流程（1）新增或转入人员公积金办理：无公积金账户新员工提供身份证号公积金 专网申请开 户获得个人 公积金账号经 办人 员办 理汇 缴及 补交 手续劳资科提公积金经供新员工办人员测“三金”缴纳基数算公积金经 办 人员 办 理转 入 启封手续有个人公积金账

9、号新员工提供公积金账号湖南省直公积金管理中心（2）支取公积金经办人员办理 销 户 手续，开具公积金提取证明退休员工、在职员工解聘及离沪人员提供退休退休或离职离湘人员凭公积金提取证明及相关材料自行前往公积金开户行办理公积金提取手续证或解聘书（3）转出公积金提供新单位的公积经办人员办理封离职在湘人员金账号或解聘书存或转出手续37418.校外人员支取劳务流程图校外人员支付劳务费财务处网站下载并填写支付凭证是否为长期否是不通过委托部门财务员，通过“外聘人员津贴”系统上传。详见“申报工资发放流程（外聘）”是否每人每月累计超过800元否是财务处308室审核制单核算所得税通过发放37519.退休返聘人员申报

10、各学院及基层单位填湖南师大返聘退休人员名册表并发送电子版,申报人员必须同时具备以下两个条件:是长沙市户口是长沙市退休的人员到人事处 盖备案章(返聘人员须购买人身伤害意外保险后才盖章)将盖好章的退休返聘人员表交财务处 308室负责报税人财务处人员在湖南省劳动保障网上申报退休返聘人员五天后在网上查询是否申报成功将申报情况通知申请部门37620.超过 12万个人所得税申报流程每年 1月底在财务处网页发布超过 12万个人申报通知与税务局联系超过 12万收入申报情况愿自行申报的愿通过财务处申报的在邮局或网上取得申报表 ,自己填好寄到岳麓区地税局到财务处 308 室填申报表个人提供身份证号码、年收入、年已

11、交个税等信息每年 3月 31日以前必须完成申报工作每年 3 月底以前必须完成申报工作37721.付款流程图会计科审核制单后的记账凭证是否属于银行付款否是由报销老师在记账凭证上签字后至 结算科领取现金支票凭证传递至结算科，银行出纳岗位分类整理、待付银行出纳将付款凭证分类为网银支付、财政零余额账户、建行2635转账支付。结算科双重复核，盖印鉴重新支付或选择其他账户支付付款是否成功否是付款成功，网银即时到账进卡，零余额、建行2635转账到账时间根据银行操作情况而定37822.支付外汇流程图申请购买外汇是否购买现汇否是购买现钞则由国际交流处带齐出国批文及用汇单至财务处结算科交由出纳科初审、财务处负责人

12、复核申请购汇的学院、部门准备如下资料：与境外关联方达成相关事项的书面协议、对方收款的发票或附有部门领导签字的预借款暂借单审核通过后由银行出纳开具支票，并登记用汇单及支票相关资料。申请者在登记记录本上签字确认申购者将上述资料带至财务处交由结算科初审、财务处复核，并填列境外汇款申请书、购买外汇申请书及外汇收支申请书申请者于每月 25 号前带着银行申请者带着上述文件前往银行换汇并汇至关联方回单前往财务处冲账37923.公务卡申办流程公务卡申办公务卡遗失补办公务卡有效期到期首次申请办理公务卡若您卡片到期后未能收到新卡，可致电建行信用卡中心，电话：若新卡号与原卡号不一致，收到新卡后持卡至财务处 结算科更

13、新卡号致电建行信用卡中心，电话：申请补办，收到新卡后务必持卡至财务处 结算科更新卡号携带本人工作证、身份证（正反面的复印件）至财务处三楼综合科办理等待银行核发公务卡，公务卡进度查询电话：收到公务卡，开卡、使用38024.银行卡号变更流程图银行卡（建行）遗失就近银行网点补办否校园卡、银行卡复印件一份是否建行卡是校园卡、银行卡复印件两份交结算科交结算科38125.申请安装 pos机流程图使用部门向财务处提出安装申请财务处审批同意财务处向银行提出申请银行审核通过1、按要求填写协议书等资料2、提供加盖公章的法人证书、税务登记证等复印件银联审批（三至五个工作日）装机培训，填写装机签收收据和培训信息反馈表

14、38226.银行贷款流程图向银行提交申请材料并承诺所提供材料真实、完整、有效银行受理后进行贷前调查，撰写调查报告。同时进行客户信用评级借新还旧的银行贷款业务审批并获得授信额度按合同约定还本付息或到期承兑按合同及审批条件支用授信额度签订借款合同（信用无担保）银行落实审批条件高危点选择贷款银行高危点同意财务处根据业务需求提出贷款申请报市教委审批校长审批新增银行贷款38327.政府采购项目经费支付流程图政府采购项目经费支出是否涉及进口设备采购是进入进口设备论证流程否设备处实施采购程序设备处采购完毕，将申请支付材料交财务处政府采购项目是否属于集市采购财政授权，财务处支付是否财务处将申请支付材料报教委、

15、财政审批，财政直接支付依据财政对账单（集中采购、分散采购）/银行回单（集市采购），确认付款成功，财务处做账38428.凭证传递流程图审核原始凭证，制作记账凭证现金凭证其他凭证复核、分类现金出纳进行收、付工作银行付款凭证柜台隔日支付非银行付款凭证网银当日支付粘贴银行回单财务主管稽核汇总送档案科档案科装订凭证档案室保管凭证38529.查阅凭证流程图38630、会计档案装订保管流程图387二、资产管理业务流程图3881.家具采购申报审批流程图单位申报业务科受理固定资产处核实、现场测量业务科室预算并提出处理建议计划外项目计划内项目处领导决定分管处领导初审1万元以下13万3万元以上处务会议决定分管处领导

16、决定报主管校领导同意，告知申报单位；科室组织实施；进入采购管理流程不同意，告知申报单位理由；若今后有可能实施，进入项目库备案3892.仪器设备采购供应流程填写申购单，经费主管部门领导审批同意精贵设备提交专家论证报告申购单报送固定资产管理处核实申购内容与经费下达采购任务书（专项需由主管校长签字同意）采购部门购置设备（政采、招标、比价等，详见采购指南）信息反馈新购仪器设备入库仪器设备领用、验收验收单、入账、编号、贴标签财务报账3903.进口设备论证流程申请采购进口设备由申请采购进口设备的学院、部门（下称项目联系人）填列政府采购进口产品申请表等三表否将填好的表格电子文档发到固定资产处申请表填写是否符

17、合要求是通知项目联系人参加评审答辩，答辩时项目联系人须带上打印好的政府采购进口产品专家论证意见6 份、U 盘（拷贝好三张表最后修改版本的电子文档）、笔记本电脑（便于现场修改），带上专家评审费（现金），交长沙市内招标公司，并支付项目服务费（评审后通过银行支付），项目联系人必须索取专家评审费签收单和服务费发票，事后凭签收单、服务费发票和学院（部门）负责人签批后在相应经费中列支专家评审同意采购进口设备，项目联系人必须将经专家签名的政府采购进口产品专家论证意见和其他二张表一并交财务处省财政厅政府采购审批情况告知单下达，由固定资产处实施采购程序财务处将评审同意的材料报校办出正式行文，再报教委、财政审批3

18、914.进口仪器设备购置流程图用户提出申请落实经费办理进口设备论证手续进入招标流程或商务谈判签订技术、商务合同委托外贸公司，签订外贸合同若需要，报湖南省机电进出口办公室审批办理海关进口免税材料用户验收结算、入固定资产帐、归档进口免税设备后续管理3925.中、外文图书采购流程图文献资源预订书目装入采访系统，请全校师生在网上圈选或送院、系相关教师圈订（10天）采访人员对预订书目进行查重（题名、责任方式或ISBN）并依据本馆文献资源采购策略选择图书单本书 800 元以上送分管馆长审300-800元与部主任商议后确定定，大套书由班子会议审定。将所选书目批量生成订单对订单进行查重，根据图书馆复本确定原则

19、逐条确定复本采访人员将订单通过 email发送给图书供应商，同时电话或 email确认订单文献资源到馆后由验收人员根据清单逐批验收合格的文献资源，由收登人员进行系统收登不合格的，打印退书清单，退供应商，并重新核算清单价格。核对系统验收价格与清单价格，通知图书供应商按实洋开具本批图书发票，由部主任和采购人员共同在发票反面签字，到图书馆财务处报账（大码洋图书由分管馆长签字）393收登完成的图书送交编目6.数字资源采购流程图根据学校的专业设置及教学、科研的需要，根据图书馆经费情况制定年度数字资源采购方案召开学科专家论证会，讨论采购方案根据专家意见，对方案重新进行修改，并提交班子会议决议新购数据库测试

20、并试用签订采购合同，并付款宣传、推广新购数字资源对使用情况进行评估3947.中外文期刊采购、加工流程图以前一年度期刊订单为依据，在征求阅览室、学院资料室及师生意见后，修订并确定当年期刊新订单。在系统中生成订单，并发送给供应商（email或电话）订购根据期刊更名或新增刊情况，修改或新建编目数据期刊到馆后，签收，按编目数据写出分类号送现刊当年现刊全部到馆后，在系统内作下架处理送装订厂装订装订完成返回后，贴条码、磁条以及排架号书标，典藏至过刊阅览室。3958.声像资料采购、加工流程图视听中心提交荐购清单在系统中生成订单，将订单发送给供应商（email或电话）订购，订不到的通过网络零星补配声像资料到馆

21、后，验收，看是否有外在损坏打印、粘贴价格与排若有损坏联系供应商架号标签调换系统收登编目（以下同图书具体加工过程）典藏至视听中心3969.中外文图书验收工作流程图拆包验收，根据到书清单核对书名、复本数、单价、附件等，并检查否有破损将验收情况及时与采购人员进行沟在头本最后一页的左上角注明批号、册数和在清单中的序号通、反馈，并在清单上注明对验收好的图书逐本粘贴磁针、条形码按图书条码顺序进行排列，等待系统收登一批手工验收结束后打印退书单，并交由采购人员与供应商联系解送交系统收登39710.中外文图书收登工作流程图交接手工验收非正常订购正常订购（如零购、赠送）进入系统“订购验收”子模块进入 “赠送验收”

22、等相应的子模块选择待收登图书对应的供应商，添加验收批次号（与验收清单中的批次号一致）填写题名、著者、出版社等基本 Marc 数据及订户经费信息，同时分配财产号与条码号通过 ISBN号或题名等检索待收登图书若未检索到，查找原因，若为非订单文献，交由采购人员与供应商联系解决若检索到，核对复本数、价格等基本信息，并按照文献上粘贴的条码号在系统中分配财产号与条码号一批验收结束后，“送编交接”，移交编目人员39811.中外文图书编目加工流程图交接已收登图书选取待编目的文献批次marc查重若为重复的，合并 Marc 数据并添加复本信息若为新书，著录并分配索书号编目数据校对打印、粘贴书标（索书号）覆膜，移交

23、典藏39912.中外文图书典藏流程图交接已编目图书根据本馆新书分配细则，将每册图书分配入相应的借阅室打印分配清单，随文献一起移交至对应的借阅室，进入流通环节40013.图书剔旧工作流程图制定剔旧规划：先剔哪个库、第二向该库工作人员了解情况向读者了解需求下库了解藏书情况根据了解的有关信息制定剔旧方案根据方案对该剔旧的书先放倒在书架上请相关学科专家过目请主管领导审核并批准剔出有计算机数据的进行计算机剔旧没有计算机数据的进行人工剔旧对已剔旧的书进行打包归入旧书藏书库处理40114.固定资产处置对外申报流程图使用单位填写报废固定资产报废申请表使用单位主管领导审核同意归口管理部门：固定资产处、图书馆固定

24、资产归口管理部门审核、领导审批同意固定资产归口管理部门分管校领导审批同意报废固定资产由归口管理部门回收入库，并出具收条报废固定资产进行资产评估并出具评估报告高危点财务处行文报校领导审批将审批同意的处置申请表、评估报告上报教委国资办、财政局审批报废实物由审计处、监察处、财务处、实物管理部门进行竞拍（大型设备需要有专家参加）高危点回收残值（固定资产变价收入）上缴财政国库财务处对报废固定资产作销帐处理40215.仪器设备报修流程图待修仪器设备填写设备送修申请单部门主管领导审批同意申请单随报修设备送交仪器维修科审核受理报修申请接收待修仪器设备设备两周内修复或反馈修理信息不易搬动设备预约上门修理修理费二

25、万元以上由单位正职签字同意验收签名并领回修复的仪器设备修理记录进入设备维修数据库40316.仪器设备报废内部流程图使用单位填写仪器设备报废申请使用单位主管领导审核同意实验室管理科受理仪器设备报废申请仪器维修科作技术鉴定并提出具体意见实验室管理科审核，由主管领导审批同意学校国资办申请资产评估，出具评估报告向财政资产管理系统提交报废申请财务处（国资办）报教委及财政审批报废设备回收入库，并出具收条报废设备拍卖或废品公司比价收购回收残值（变价收入）财务处入帐贵重仪器设备报废，须组织专家论证，报主管校长批准报废处理信息录入财政资产管理系统报废仪器设备销账处理40417.仪器设备报失内部流程图报失单位填写设备报失申请单及报失报告报失单位领导审核签字报