费报单培训PPT课件

1、（一）、费报单填制的要求 1、费报单填制的规范 2、费报单相关项目的基础概念介绍第1页/共25页 （1）、费报单的填制要求： A、填单要求：字体清楚，谢绝使用草书、行书； 金额大小写规范准确； 摘要简练，明确什么费用。 B、附件发票合法且与报销事项相符，事项原始单据或内部审批单据与发票相符。 粘贴从做到右，从右上角开始，做到整齐美观。 C、经办人必须签字（对自己报销事项负责）。第2页/共25页（2）、基础概念：A、费用分为，经营费用、管理费用、财务费用。B、经营费用：是指营业销售或服务活动中产生的各种费用，由运营 部门产生； 管理费用：是指管理活动中发生的各种费用，由管理职能部门产生。 两个费

2、用区别产生的活动、部门不一样： 经营费用可分配到各销售经营部门或单位； 管理费用跟经营活动及各销售经营部门有关，但不能明确分到经营单位，只能归结在后台职能部门费用。C、费用报销首先就要知道是报销经营费用还是管理费用，经营费用报销部门为销售营业部门（地区门店、品牌专柜），昆明运动城要求填到门店； 注：外阜要求填写到门店及品牌专柜。第3页/共25页（二）、费报单的报销流程 1、昆明区费用报销的流程图 2、外埠区费用报销的流程图第4页/共25页1、昆明区费用报销流程图第5页/共25页财务出纳付款行政部传递财务审核签字，对符合财务单据和发票规范进行审核以及合理性监督总监签字费用报销单各部门人员填写上级

3、领导审核签字（对合理性和事实）现金单转款第6页/共25页2、外埠区费用报销流程图第7页/共25页财务出纳付款行政部传递地区财务审核签字，对符合财务单据和发票规范进行审核以及合理性监督总监签字费用报销单各部门人员填写上级领导审核签字（对合理性和事实）现金单转款昆明财务、外埠管理会计、财务经理审核第8页/共25页二、资金使用审批第9页/共25页 1、资金使用审批是指支付事项还未发生，预支资金去办理付款事项。 2、资金使用低于1000元的可以填写现金预支单，预支现金。 高于1000元的使用资金使用审批单。 3、资金使用单据，是预支款项的凭证，事项办理完毕需要办理报销返还预支的资金。 其流程图为：第1

4、0页/共25页财务出纳付款行政部传递财务审核签字，对符合财务单据和发票规范进行审核以及合理性监督总监签字资金使用审批单由各部门人员填写上级领导审核签字（对合理性和事实）转款第11页/共25页 4、外阜公司，资金使用，低于1000元的支付可以由区域负责人和当地财务审批支付。 5、备用金的审批按上报送资料，申请。第12页/共25页三、费用公司的归属第13页/共25页 1、昆明公司有： 云南立锐体育用品有限公司 云南法迅贸易有限公司 （曲靖）曲靖滔搏经贸有限公司 （玉溪）玉溪滔搏经贸有限公司 （丽江）丽江滔搏经贸有限公司 （普洱）普洱滔搏经贸有限公司 （宣威）宣威滔搏经贸有限公司第14页/共25页

5、2、店铺公司归属与各店挂的营业执照相同，如果挂的是个体户或者没挂（商场店中店）都归属云南立锐体育用品公司。第15页/共25页三、费用单据的填写规范说明第16页/共25页 1、费用报销单的表样； 2、费用报销单的填写说明及要求第17页/共25页费用报销单表样费 用 报 销 清 单使用公司： 报销部门 报销日期年 月 日原始单据贴后用 途报销数财务科审核意见单据张数金额金额合计（大写）￥：课题付讫记录：现金：银行：转账：审核签章单位负责人：保管验收或证明：经报人：第18页/共25页费用报销单填写说明及要求费 用 报 销 清 单使用公司： 公司报销部门 部门报销日期 年 月日原始单据贴后用 途报销数

6、财务科审核意见单据张数金额与费用相关的说明相关人员签字金额合计（大写）按规范的大写金额填写此项￥：课题付讫记录：现金：银行：转账：审核签章相关人员签字单位负责人：相关人员签字保管验收或证明：相关人员签字经报人：相关人员签字填写费用使用的用途及相关信息费用报销凭证单据的数量费用报销凭证单据的金额合计（小写金额）按规范的大写金额要求填写金额合计以上各项费用报销项目合计金额（小写填写）经报人所在公司名称经报人所在公司部门名称经报人报销时日期（年月日）报销时出纳按付讫方式在相应付讫方式后填写报销金额地区财务部在此项中填写相应审核意见，并签字确认经报人签字地区负责人签字公司总监签字昆明财务在此项中填写相

7、应审核意见，并签字确认第19页/共25页 1、差旅费报销单的表样； 2、差旅费报销单的填写说明及要求第20页/共25页差旅费报销单表样公 司 差 旅 费 报 销 单使用公司报销日期：年月日姓名职务出差事由出差各地起讫日期机票费车船费住宿费市内交通费出差补助其他小计备注月日时间 起点 月日时间 讫点天数 金额天数 金额小计合计人民币（大写）万仟佰拾元角元角分已借款 附单据张超标事项处理意见审核人：公司领导：审批人：部门主管审核人出纳经办人第21页/共25页差旅费报销单填写说明及要求公 司 差 旅 费 报 销 单使用公司公司报销日期：年月日姓名：职务：职位出差事由：出差的原因及事项说明出差各地起讫

8、日期机票费车船费住宿费市内交通费出差补助其他小计备注月日时间 起点月日时间 讫点天数 金额天数 金额 起始地终到地 住宿天数出差天数以上金额的小计小计小计金额小计金额小计金额小计金额小计金额小计金额小计金额小计金额 小计金额合计人民币（大写） 万 仟佰 拾 元角 元 角 分 已借款 附单据 张超标事项超标事项说明处理意见处理意见说明审核人：相关人员签字认可公司领导：相关人员签字认可审批人：相关人员签字部门主管：相关人员签字审核人：相关人员签字出纳：相关人员签字经办人：相关人员签字经报人所在公司名称经报人报销时日期（年月日）经报人姓名经报人职务出差事由说明及出差事项说明出差的起始日期、时间与起终点机票费用车船票费用实际住宿天数每天住宿金额实际住宿天数市内交通费用实际出差天数每天补助金额出差天数各项费用的合计金额（小写金额）以上各项费用的合计金额（小写金额）报销单据凭证的数量借款金额的填写（小写金额）差旅费报销总金额的大写超标事项的情况说明，部门负责人签字处理意见的说