银行从业公司信贷

1、会计学1银行从业公司信贷银行从业公司信贷2公司信贷概述公司信贷概述公司信贷营销公司信贷营销贷款贷款申请申请受理受理和贷和贷前调前调查查贷款贷款环境环境风险风险分析分析借款借款需求需求分析分析客户客户分析分析贷款贷款项目项目评估评估贷款贷款担保担保贷款贷款审批审批贷款贷款合同合同与发与发放支放支付付贷后管理贷后管理贷款风险分类贷款风险分类与贷款损失准与贷款损失准备金的计提备金的计提不良贷款管理不良贷款管理第一章第一章 公司信贷概述公司信贷概述3第一章第一章 公司信贷概述公司信贷概述4义，把握义，把握其中的其中的关键词。关键词。第一章第一章 公司信贷概述公司信贷概述5用证、减免交易保证金、信贷承诺

2、用证、减免交易保证金、信贷承诺等。等。第一章第一章 公司信贷概述公司信贷概述67第一章第一章 公司信贷概述公司信贷概述8第一章第一章 公司信贷概述公司信贷概述910A。第一章第一章 公司信贷概述公司信贷概述11体种类。复习方法：和概念题基本类似，但考试题型多为选择题，要求将各要素中间的区别搞清楚，包括的具体种类也必须准确把握。第一章第一章 公司信贷概述公司信贷概述121314153.长期贷款展期期限累计不得超过 3 年。（3）电子票据的期限电子票据期限延长至一年，是企业融资期限安排更加灵活。第一章第一章 公司信贷概述公司信贷概述1617管理制度管理制度利率结构利率结构利率表达方式利率表达方式计

3、息方式计息方式1819回忆：我国基准利率是？2021个月至 1 年(含 1 年)两个档次。n中长期贷款利率可分为 1 至 3 年(含3年)、3 至 5 年(含 5 年)以及 5 年以上三个档次。n外汇贷款利率在我国已经实现市场化。 国内商业银行通常以国际主要金融市场的利率(如伦敦同业拆借利率)为基础确定外汇贷款利率。2223清偿清偿一次一次分次分次定额定额约定约定等额等额等额本金等额本金等额本息等额本息不定额不定额清偿计划改变必须双方，书面协议6.清偿计划资本金要求、监管条件落实和其他提款条件；n监管条件主要包括财务维持、股权维持、信息交流和其他监管条件。24答案：答案：ADE 25第一章第一

4、章 公司信贷概述公司信贷概述26第一章第一章 公司信贷概述公司信贷概述27短期短期短期贷款利率可分为短期贷款利率可分为6 6个月以下个月以下( (含含6 6个月个月) )和和 6 6个月至个月至1 1年年( (含含1 1年年) ) 。中长期贷款利率可分为中长期贷款利率可分为 1 1 至至 3 3 年年( (含含3 3年年) )、3 3 至至 5 5 年年( (含含 5 5 年年) )以及以及 5 5 年以上年以上保证贷款和信用贷款。保证贷款和信用贷款。第一章第一章 公司信贷概述公司信贷概述28委托贷款的风险委托贷款的风险由委托人承担，由委托人承担， 银行银行(受托人受托人)只只收取手续费，收取

5、手续费， 不承担贷款风险不承担贷款风险，不代垫资金。不代垫资金。银团贷款分为：国内银团、国际银团、内部银团2005年，工行与建行首次签订了银团贷款合作章程第一章第一章 公司信贷概述公司信贷概述29要求将四个理论概念准确把握，不能相互混淆。要求将四个理论概念准确把握，不能相互混淆。第一章第一章 公司信贷概述公司信贷概述3031n贷款能否到期归还，是以未来的收入为基础的，只要未来收入有保障，长期信贷和消费信贷同样能保持流动性和安全性n4. 超货币供给理论n银行资产应该超出单纯提供信贷货币的界限，要提供多样化的服务第一章第一章 公司信贷概述公司信贷概述32第一章第一章 公司信贷概述公司信贷概述333

6、4第一章第一章 公司信贷概述公司信贷概述3536n6. 贷后管理原则n监督贷款资金按用途使用；对借款人账户进行监控；强调借款合同的相关约定对贷后管理工作的指导性373839架构和业务营销模式，按照客户性质的不同成立了公司业务部和零售业务部。40n信贷后台部门负责信贷业务的配套支持和保障报告，接受银监委的监管。报告，接受银监委的监管。4142人发放nD.期限较长n【D】。43n流动资金贷款、项目融资和房地产贷款。nA.按贷款经营模式划分 B.按贷款偿还方式划分nC.按贷款用途划分D.按贷款担保方式划分n【C】排除法，相关知识P84445n【ABCE】长期贷款展期期限累计不得超过3年。n信贷包括n

7、A.存款B.担保C.承兑D.赊欠E.贷款n【ABCDE】信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动。46nY.对N.错n【Y】n信贷承诺是指银行向客户作出的在未来一定时期内按约定条件为客户提供贷款或信用支持的承诺。Y.对N.错n【Y】第二章第二章 公司信贷营销公司信贷营销47第二章第二章 公司信贷营销公司信贷营销481目标市场分析目标市场分析市场环境市场环境市场细分市场细分市场选择和市场选择和定位定位2营销策略营销策略产品营销策产品营销策略略定价策略定价策略营销渠道策营销渠道策略略促销策略促销策略3营销管理营销管理营销计划营销计划营销组织营销组织营销领导营

8、销领导营销控制营销控制政治与法律环境政治与法律环境信贷资金的信贷资金的需求需求状况状况社会与文化环境社会与文化环境银行同业的银行同业的竞争竞争状况状况第二章第二章 公司信贷营销公司信贷营销4950公司信公司信贷的内贷的内部环境部环境1）战略目标（可战略目标（可以是定性，也可以以是定性，也可以是定量）、是定量）、（2）银行内部资）银行内部资源、源、人力、物力、财力、人力、物力、财力、技术、咨询资源技术、咨询资源（3）银行自身实）银行自身实力。力。银行的系统实力。银行的系统实力。 银行的软实力银行的软实力银行的资本实力银行的资本实力 政府支持政府支持第二章第二章 公司信贷营销公司信贷营销513.市

9、场环境分析的基本方法市场环境分析的基本方法银行主要采用银行主要采用 SWOT 分析方法对其内外部环境进行综合分析。分析方法对其内外部环境进行综合分析。 S( Strength) 表示优势表示优势W (Weak) 表示劣势表示劣势O(Opportunity) 表示机遇表示机遇T( Threat) 表示威胁表示威胁第二章第二章 公司信贷营销公司信贷营销52第二章第二章 公司信贷营销公司信贷营销531目标市场分析目标市场分析市场环境市场环境市场细分市场细分市场选择和市场选择和定位定位2营销策略营销策略产品营销策产品营销策略略定价策略定价策略营销渠道策营销渠道策略略促销策略促销策略3营销管理营销管理营

10、销计划营销计划营销组织营销组织营销领导营销领导营销控制营销控制545556n（3） 按规模细分n将企业按其规模划分为大、中、小、微型企业。n中小企业的资金运行特点是额度小、需求急、周转快。n（4） 按所有者性质和组织形式细分n国有企业民营企业外商独资企业n合资和合作经营企业业主制企业（5）风险分析）风险分析第二章第二章 公司信贷营销公司信贷营销57第二章第二章 公司信贷营销公司信贷营销581目标市场分析目标市场分析市场环境市场环境市场细分市场细分市场选择和市场选择和定位定位2营销策略营销策略产品营销策产品营销策略略定价策略定价策略营销渠道策营销渠道策略略促销策略促销策略3营销管理营销管理营销计

11、划营销计划营销组织营销组织营销领导营销领导营销控制营销控制59场需求变化的方向一致n目标市场上的竞争者应较少或相对实力较弱n能够建立有效地获取信息的网络；n要有比较通畅的销售渠道第二章第二章 公司信贷营销公司信贷营销60识别重要识别重要属性属性制作定位制作定位图（保持图（保持产品的竞产品的竞争优势通争优势通过增加附过增加附加价值）加价值）定位选择定位选择执行定位执行定位银行客户选择的主要标准并不仅仅银行客户选择的主要标准并不仅仅是追求银行产品本身的核心功能。是追求银行产品本身的核心功能。 （判断）（判断）本题答案为本题答案为C第二章第二章 公司信贷营销公司信贷营销61第二章第二章 公司信贷营销

12、公司信贷营销621目标市场分析目标市场分析市场环境市场环境市场细分市场细分市场选择和定位市场选择和定位2营销策略营销策略产品营销策略产品营销策略定价策略定价策略营销渠道策略营销渠道策略促销策略促销策略3营销管理营销管理第二章第二章 公司信贷营销公司信贷营销63n银行公司信贷产品的银行公司信贷产品的五层次理论，五层次理论，信贷产品划分信贷产品划分为：为：核心产品、基础产品、核心产品、基础产品、期望产品、期望产品、延伸产品和延伸产品和潜在产品。潜在产品。64答案为答案为B656667产品组合产品线类产品型产品项目相关程度或密切程度。相关程度或密切程度。第二章第二章 公司信贷营销公司信贷营销68品组

13、合宽度一般较小。品组合宽度一般较小。特殊产品专业型特殊产品专业型。宽度极小，深度不大，但关联性宽度极小，深度不大，但关联性极强极强第二章第二章 公司信贷营销公司信贷营销69类产品组合的宽度极小，深度不大，但关联性类产品组合的宽度极小，深度不大，但关联性极强。极强。答案：答案：D70II.成长期成长期银行适当银行适当调整价格调整价格，转入成批生产和扩大销售。，转入成批生产和扩大销售。III.成熟期成熟期通过通过包装组合包装组合，以采用以采用进攻性战略进攻性战略不断拓展产不断拓展产品市场。品市场。IV.衰退期衰退期银行可采用：银行可采用：持续策略持续策略 转移策略收缩策略淘汰策略转移策略收缩策略淘

14、汰策略714.第二章第二章 公司信贷营销公司信贷营销7273n补偿余额也是银行变相提高贷款利率的一种方式，它成为贷款价格的一个组成部分。n（4） 隐含价格n隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容（9）借款人从其他途径融资的融资成本）借款人从其他途径融资的融资成本74第二章第二章 公司信贷营销公司信贷营销75我国采取的基准利率是？基准利率可以是？法定利率法定利率，公定利率，市场利率第二章第二章 公司信贷营销公司信贷营销76登门拜访营销登门拜访营销77787980818283848586业部制。n竞争者对新产品的影响和排挤较小时，银行可以采取【】，吸引对价格不太敏感的客户。nA.关系定价策略 B

15、 .渗透定价策略 C.薄利多销定价策略 D.高额定价策略nD【答案解析】：竞争者对新产品的影响和排挤较小时，银行可以采取高额定价法，吸引对价格不太敏感的客户。n87nA88nA.产品组合的宽度一般较小B.产品组合的宽度一般较大nC.产品组合的宽度一般没有要求D.产品组合的宽度无法确定nA市场专业型，特殊产品专业型？89nABD 上述答案中最重要的是？n命令统一90第三章第三章 贷款申请受理和贷前调查贷款申请受理和贷前调查9192贷款申请贷款申请受理和贷受理和贷前调查前调查借款人借款人贷款申请贷款申请受理受理贷前调查贷前调查贷前调查贷前调查报告内容报告内容要求要求第三章第三章 贷款申请受理和贷前

16、调查贷款申请受理和贷前调查9394n（4）借款人信用记录良好n未发现贷款逾期、欠息、五级分类为不良贷款、被期数查封等情况n（5） 贷款用途及还款来源明确合法n一般情况下通过正常经营所获取的现金流量是贷款的首要还款来源。95合同以外的附加条件。借款人应承担的义务及责任应在贷款合同中载明。n（4） 有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况。n（5）在征得银行同意后，有权向第三方转让债务。2. 借款人的义务借款人的义务（1）应当如实提供银行要求的资料，）应当如实提供银行要求的资料， 应当向银行如实提供所有开户行、账应当向银行如实提供所有开户行、账号及存贷款余额情况号及存贷款余额情况,配合银行的调查

17、配合银行的调查、审查和检查。、审查和检查。 （2）接受贷款人对其使用信贷资金情）接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督况和有关生产经营、财务活动的监督。（3）应当按借款合同约定用途使用贷）应当按借款合同约定用途使用贷款。款。（4）应当按借款合同的约定及时清偿）应当按借款合同的约定及时清偿贷款本息。贷款本息。（5）将债务全部或部分转让给第三方）将债务全部或部分转让给第三方的，的，应当取得贷款人的同意。应当取得贷款人的同意。（6）有危及银行债权安全的情况时，）有危及银行债权安全的情况时，应当及时通知银行应当及时通知银行,同时采取保全措施同时采取保全措施。969798n（2）

18、出具贷款意向书和贷款承诺的权限n出具贷款意向书的权限。 各银行可以对符合贷款条件的项目出具贷款意向书，一般没有权限限制，超所在行权限的项目须报上级行备案。n2. 贷款申请资料的准备（阅读）委托调查委托调查其他方法其他方法第三章第三章 贷款申请受理和贷前调查贷款申请受理和贷前调查99100101重要的一环，也是贷款发放后能否按期收回的关键。重要的一环，也是贷款发放后能否按期收回的关键。故答案为故答案为A。第三章第三章 贷款申请受理和贷前调查贷款申请受理和贷前调查102第三章第三章 贷款申请受理和贷前调查贷款申请受理和贷前调查103是正确选项。是正确选项。第三章第三章 贷款申请受理和贷前调查贷款申

19、请受理和贷前调查104105nAn以下不属于贷款申请受理阶段工作的是【】。nA.客户分析B.贷款意向阶段C.面谈访问D.内部意见反馈nA106C.应当按借款合同约定用途使用贷款D.在征得银行同意后，有权向第三方转让债务E.有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况n【ABDE】107108第四章第四章 贷款环境风险分析贷款环境风险分析109第四章第四章 贷款环境风险分析贷款环境风险分析贷款环境贷款环境国家与地区国家与地区国家国家地区地区行业行业行业行业111第四章第四章 贷款环境风险分析贷款环境风险分析112确答案为确答案为B113114115意可知意可知（答案为（答案为CDE ）116n（4

20、） 受地区生产力布局的影响n (5)受国家政策的影响n (6) 受产业链位置的影响117况下议价能力强的表现）n（4）供方的讨价还价能力n (5) 现有竞争者的竞争能力118119行业发展各阶段的特点。行业发展各阶段的特点。第一阶段第一阶段: :启动阶段。启动阶段。年增长率可以达到年增长率可以达到 100% 100%以上。以上。风险最高风险最高第二阶段第二阶段: :成长阶段成长阶段。年增长率会超过。年增长率会超过 20% 20% 。中等风险中等风险第三阶段第三阶段: :成成熟阶段。熟阶段。年增长率在年增长率在 5% -10% 5% -10% 之之间。间。风险最小风险最小第四阶段第四阶段: :衰

21、退阶段。衰退阶段。风险较高风险较高 衰退行业并不意味着这一行业是失败的:尽管销售额已经开始下降，但是仍然处于较高的水平，并且利润和现金流都还为正值。（判断）行业分散和行业集中。行业分散和行业集中。高经营杠杆增加竞争高经营杠杆增加竞争产品差异越小，竞争程度越大。产品差异越小，竞争程度越大。市场成长越缓慢，竞争程度越大。市场成长越缓慢，竞争程度越大。竞争程度一般在动荡期会增加竞争程度一般在动荡期会增加在经济周期达到低点时，在经济周期达到低点时， 企业之间的竞争程度达到最大企业之间的竞争程度达到最大固定成本。固定成本。变动成本。变动成本。 经营杠杆。经营杠杆。 如果一个行业固定成本占总成本的较大比例

22、，如果一个行业固定成本占总成本的较大比例， 这个行业的这个行业的经营杠杆较高。对于高经营杠杆的成熟行业来说，维持市场占有率是保经营杠杆较高。对于高经营杠杆的成熟行业来说，维持市场占有率是保证盈利能力的关键因素。证盈利能力的关键因素。盈亏平衡点。盈亏平衡点。第四章第四章 贷款环境风险分析贷款环境风险分析120n（4） 当评估人员无法精确地判断风险级别时， 可以同时用两个级别， 并且在风险评估表中同时标记出两个级别。121122nNn行业壁垒是指新企业在进入该行业时所遇到的有利因素。 ()nNn123第五章第五章 借款需求分析借款需求分析124n售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩

23、张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非期望性支出。125126127（3ABD128129（1）固定资产的重置）固定资产的重置固定资产重置的原因主要是固定资产重置的原因主要是设备自然老化设备自然老化和和技术更新。技术更新。银行通过评估几方面来达到预测需求的目的银行通过评估几方面来达到预测需求的目的:公司的经营周期，资本投资周期，设备的使用年限和目前状况；公司的经营周期，资本投资周期，设备的使用年限和目前状况；影响固定资产重置的技术变化率。影响固定资产重置的技术变化率。使用使用 “固定资产使用率固定资产使用率” 来评估重置固定资产的潜在需求来评估重置固定资

24、产的潜在需求土地是不折旧的，土地也无须重置。土地是不折旧的，土地也无须重置。(判断判断) 为了提高生产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资产。为了提高生产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资产。（判断）（判断）（2） 固定资产扩张固定资产扩张固定资产增长模式通常呈阶梯形发展，固定资产增长模式通常呈阶梯形发展， 每隔几年才需要一次较大的资本支出。每隔几年才需要一次较大的资本支出。 与固定资产扩张相关的借款需求，与固定资产扩张相关的借款需求， 其关键信息主要来源于公司管理层其关键信息主要来源于公司管理层130131132133入增长显得非常重要。A科学技术B资产效率C资产增加D季节因素n【C】

25、134n135金的主要来源是()。nA.净资本B.增发股票C.留存收益D.增发债券nCn对于长期销售增长企业，()对于销售收入增长显得非常重要nA.资产增加B.资产效率C.科学技术D.季节因素nA136137138第六章第六章 客户分析客户分析139客户客户品质品质分析分析客户客户财务财务分析分析客户客户信用信用评级评级140第第.6.章章 客户分析客户分析5. 信誉状况信誉状况4. 高管人员的素质高管人员的素质3. 股东背景股东背景2.法人治理结构分析法人治理结构分析1. 客户历史分析客户历史分析1416.1 客户品质分析客户品质分析6. 1. 1 客户品质的基础分析（多选）客户品质的基础分

26、析（多选）142（2）国有独资客户；）国有独资客户；(所有者缺位所有者缺位,行政干预行政干预)（3）民营客户）民营客户143控制股控制股东行为东行为激励约激励约束机制束机制董事会董事会结构和结构和运作过运作过程程财务报财务报表与信表与信息披露息披露透明度透明度144145向、管理方式及社会形象等。对于客户的股向、管理方式及社会形象等。对于客户的股东背景，需要关注家庭背景、外资背景、政东背景，需要关注家庭背景、外资背景、政府背景和上市背景。府背景和上市背景。故本题正确答案为故本题正确答案为ABDE146147信贷人员重点分析以下方面信贷人员重点分析以下方面:（1 1）货品质量）货品质量，产品质量

27、是产品质量是客户的生命线。客户的生命线。（2 2） 货品价格货品价格（3 3） 进货渠道进货渠道有无中间环节。有无中间环节。供货地区的远近。供货地区的远近。运输方式的选择。运输方式的选择。进货资质的取得。是取得进货资质的取得。是取得一级代理权还是二级代理权一级代理权还是二级代理权。（4 4） 付款条件付款条件 ( (取决于市取决于市场供求和商业信用场供求和商业信用) )148产收益率和所有者权益收益率等，这些统称产收益率和所有者权益收益率等，这些统称为效率比率。为效率比率。故本题正确答案是故本题正确答案是A。1493. 财务报表分析的资料财务报表分析的资料（1）会计报表）会计报表（2）会计报表

28、附注和财务状况说）会计报表附注和财务状况说明书明书（3）注册会计师查账验证报告）注册会计师查账验证报告（4）其他资料）其他资料150（1）趋势分析法）趋势分析法（2）结构分析法）结构分析法（3）比率分析法）比率分析法（4）比较分析法）比较分析法（5）因素分析法）因素分析法1514.客户财务分析的方法客户财务分析的方法152至少应能弥补其资产变现时可能发生的损失。153154155156盈利盈利能力能力偿债偿债能力能力分析的三方面（多选）分析的三方面（多选）营营运能运能力力157该是借款人的现金流量。该是借款人的现金流量。故本题正确答案为故本题正确答案为C。158有偿还短期债务的能力。按照稳健性

29、原则，一般认为在 2左右比较适宜）速动比率（一般认为速动比率为 1 较为合适）现金比率（最能反映客户直接偿付流动负债的能力）（指标越高越好）159应收账款周转率应收账款周转率存货周转率存货周转率(存货是流动资产中最重要的组成部分存货是流动资产中最重要的组成部分,常常达到流动资产总额的一半以上达到流动资产总额的一半以上,通常按年计算通常按年计算)160161162163164案是案是A165n客户的短期偿债能力可以通过以下指标来分析()。nA.负债与所有者权益比率B.利息保障倍数C.资产负债率D.现金比率nD选项ABC都属于长期偿债能力分析指标。反映客户短期偿债能力的比率主要有：流动比率、速动比

30、率和现金比率，这些统称为偿债能力比率。n166nC.资金成本nD.资产收益nAn167nABDEn168第七章第七章 贷款项目评估贷款项目评估169承担。承担。170171172173项目分析项目分析非财务分析（非财务分析（7）背景分析背景分析市场需求预市场需求预测分析测分析生产规模分生产规模分析析原辅料供给分原辅料供给分析析技术及工艺流技术及工艺流程分析程分析环境条件分环境条件分析析组织组织 与人力与人力资源分析资源分析财务分析（财务分析（6）财务预测的财务预测的审查审查现金流量分现金流量分析析盈利能力分盈利能力分析析清偿能力分清偿能力分析析基本报表基本报表不确定性分析不确定性分析（2）投资

31、的理由（分析）投资的理由（分析）（3）投资环境评估）投资环境评估174175176效益成本评比法多因素评比法177原辅料供给分析主要包括下列内容原辅料供给分析主要包括下列内容:（1）分析和评价原辅料的）分析和评价原辅料的质量质量是否符合生产工艺要求是否符合生产工艺要求（2）分析和评价原辅料的供应）分析和评价原辅料的供应数量数量能否满足项目的要求能否满足项目的要求（3）分析和评价原辅料的）分析和评价原辅料的价格价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响。影响。（4）分析和评价原辅料的存储）分析和评价原辅料的存储设施条件设施条件1787.2.4 原辅料供给分析原辅

32、料供给分析179180181182较具技术性的关键部分n人力资源流动分析。 人力资源的流动是市场经济的特征之一。183n4. 销售收入审查（产成品、自制半成品、工业性劳务）n5. 税金的审查n审查以下三方面:项目所涉及的税种是否都已计算；计算公式是否正确；所采用的税率是否符合现行规定。n6. 利润的审查184（1）项目总投资的审查）项目总投资的审查由建设投资、由建设投资、 流动资金、流动资金、 投资方向调节税和建设期利息四部分投资方向调节税和建设期利息四部分组成。组成。 其中建设投资按用途可分为工程费用其中建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及工程其他费用及预备费。预备费。（2） 建设投

33、资估算的审查建设投资估算的审查贷款项目评估的投资估算一般应采用贷款项目评估的投资估算一般应采用综合指标估算法综合指标估算法进行估算进行估算（3） 流动资金估算的审查流动资金估算的审查流动资金估算方法有比例系数法、资产负债表法、分项详细估流动资金估算方法有比例系数法、资产负债表法、分项详细估算法等。算法等。（4） 建设资金和流动资金分年使用计划建设资金和流动资金分年使用计划185故本题答案是故本题答案是ABCDE全选全选n（1）全部投资现金流量表。n（2）自有资金现金流量表。186187与项目总投资的比率。n7. 资本金利润率n项目达产后的正常生产年份的利润总额或项目生产期内平均利润总额与资本金

34、的比率，它反映项目资本金的盈利能力。1881891901917.3.5 财务评价的基本报表财务评价的基本报表192n经济评价指标的影响程度， 从中找出对项目效益影响最大的、 最敏感的因素193n。nA.销售收入中不含增值税的销项税B.总成本中不含进项税nC.销售税金中不含增值税D.销售税金中包含增值税nD194n下列关于我国现行增值税制度的说法，错误的是()。nA.目前企业的会计核算实行价税分离nB.在货物购进阶段，增值税计入进项税额nC.用于计算销售收入的销售价格为含税价格nD.产品成本中不含增值税nCn1955%nE.净现值率主要用于投资额相等的项目的比较nABCDn196营销战略来实现销

35、售目标nC.市场需求预测应建立在对需求量进行调查的基础上nD.市场分析有助于银行预测拟建项目所生产的产品的未来发展趋势nE.市场分析有助于银行了解拟建项目所生产的产品的市场现状nABCDE197第八章第八章 贷款担保贷款担保198贷款担保保证 抵押质押留置定金n3. 促进借款企业加强管理， 改善经营管理状况n4. 巩固和发展信用关系1992.200201202社会团体社会团体203正确答案为CDE204（1）审查保证人的主体资格）审查保证人的主体资格（2）评价保证人的代偿能力）评价保证人的代偿能力（3）保证人保证限额分析）保证人保证限额分析（4）保证率的计算）保证率的计算（5）符合条件的信贷人

36、员出具报告）符合条件的信贷人员出具报告205206207n（4）抵押权的实现n若借款人不能按时归还贷款本息，或银行同意展期后仍不能履行， 抵押权才真正得以实现。 抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失的，抵押权也消失。208209210211212213214n215216217218219220221余额部分，可以再次抵押，即抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。nA.等于 B.小于 C.大于D.大于或等于nC222223n商业银行不可接受下列单位作为保证人()。nA.无企业法人的书面授权的企业法人的分支机构 B.国家机关nC.从事经营活动的事业法人 D.以公益为目的

37、的事业单位、社会团体E.企业法人的职能部门nABDE224第九章第九章 贷款审批贷款审批225226227228229审批的独立性和科学性；2.信贷审查人员相对固定， 有利于提高专业化水平， 实现专家审贷3.审贷分离对促进银行业金融机构的信贷管理机制改革、 提高信贷管理水平以及提高信贷资产质量具有重要的现实意义。230231232233234235236237238239240故本题答案为故本题答案为D241nC.单笔贷款授信额度nD.承诺贷款额度nC P219242信贷授权形式中的()。nA.按客户风险评级授权 B.按担保方式授权nC.按受权人划分 D.按授信品种划分nB243的()。nA.

38、差别授权原则B.授权适度原则nC.动态调整原则D.权责一致原则nB244nABCD P212245第十章第十章 贷款合同与发放支付贷款合同与发放支付246第十章第十章 贷款合同与发放支付贷款合同与发放支付247248249n在签订(预签)有关合同文本前， 应履行充分告知义务n如果签约人委托他人代替签字，签字人必须出具委托人委托其签字并经公证的委托授权书。n银行可根据实际情况决定是否办理合同公证。（判断）250履行义务的胜诉权。履行义务的胜诉权。251252253254（2）合同签署审查不严；（）合同签署审查不严；（3）签约过程违）签约过程违规操作；（规操作；（4）履行合同监管不力；）履行合同监

39、管不力； （5）合）合同诉讼时效超时。同诉讼时效超时。故本题答案是故本题答案是ABCDE255256257（2）银行之间已正式签署的贷款协议（多用于）银行之间已正式签署的贷款协议（多用于银团贷款）。银团贷款）。B、C、D项属于公司类文件。项属于公司类文件。故答故答案为案为A258n（3）用款申请材料检查（详细）n（4）账户审查n(5)提款申请书、借款凭证审查259审核借款凭证。审核借款凭证。 除非借款合同另有规定，银行除非借款合同另有规定，银行不能不能代客户填写代客户填写借款凭证借款凭证变更提款计划及承担费的收取。变更提款计划及承担费的收取。 借款人在提款有效期内如部分或全额未提款，借款人在提

40、款有效期内如部分或全额未提款， 应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收取承担费。取承担费。 在提款期终了时自动注销在提款期终了时自动注销检查和监督借款人的借款用途和提款进度检查和监督借款人的借款用途和提款进度n（2）其他违约情况n未按合同规定清偿贷款本息n违反国家政策法规， 使用贷款进行非法经营260261（4）协议承诺协议承诺是实贷实付的外部执行依据是实贷实付的外部执行依据262263A, 满足有效信贷是实贷实付的根本目的满足有效信贷是实贷实付的根本目的,而不是最终目标；而不是最终目标；264265266nD.有利于提高银行收益nD267nC.完善性

41、原则 D.不冲突原则nB268nD.担保类文件E.与登记、批准、备案、印花税有关的文件nABCDE P234269签字。()nY.对N.错270第十一章第十一章 贷后管理贷后管理27111.1 对借款人的贷后监控对借款人的贷后监控1.经营状况监控经营状况监控2.管理状况监控管理状况监控3.财务状况监控财务状况监控4.还款账户监控还款账户监控5.银行往来情况监控银行往来情况监控2722731、固定资产贷款风险监控、固定资产贷款风险监控2、项目融资业务风险监控、项目融资业务风险监控3、流动资金贷款风险监控、流动资金贷款风险监控流动资金贷款等；而外汇贷款风险属于币种流动资金贷款等；而外汇贷款风险属于

42、币种（外汇）风险，（外汇）风险，故本题答案为故本题答案为D274275276n贷款人必须指定或设立专门的资金回笼账户。n在对借款人实行动态监测的过程中，要特别关注大额资金、与借款人现有的交易习惯、交易对象等存在明显差异的资金，以及关联企业间资金的流入流出情况， 及时发现风险隐患。277的监控等；而外汇贷款还款账户的监控不符合题的监控等；而外汇贷款还款账户的监控不符合题意，故意，故本题答案为本题答案为ABC。278279础。础。280（3）保证人保证意愿的核实三个方面）保证人保证意愿的核实三个方面。AE两项两项明显不符合题意。故明显不符合题意。故正确答案为正确答案为BCD。281的地方。2822

43、83款人追加新的保证人。284第十一章第十一章 贷后管理贷后管理285286n3. 红色预警法-定量分析与定性分析相结合287288289290同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息，应收未收的罚息也要计复利。291292293n许适当展期， 但每次展期最长不超过 2 年，且展期后国内转贷协议规定的每期还本付息额和累计还本付息额不得低于同期国外贷款协议规定的每期还本付息额和累计还本付息额；n展期后的贷款最终到期日不得迟于国外贷款协议规定的最终到期日。294n借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起， 转入逾期贷款账户。n4. 展期贷款的偿还n展期贷款处理同一般贷款29529

44、6297298299300301302第十一章第十一章 贷后管理贷后管理303（4）定期检查）定期检查304305306签批同意后，n填写借阅申请表，方可办理借阅手续。307308309310nn中期贷款展期的期限累计不得超过()。nA.2年B.3年C.原贷款期限的一半D.原贷款期限nC311312313nB.董事会、所有权变化或重要的人事变动nC.关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常nD.冒险兼并其他公司E.关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态度nBDE314n对借款人的贷后监控包括()。nA.经营状况的监控B.管理状况的监控nC.财务状况的监控D.与银行往来情况的监控E.还款账户监控n

45、ABCDE315n2、贷款经批准展期后，银行应重新确定每一笔贷款的风险度。()nY.对N.错n3、银行一定要关注借款人的管理水平、管理架构、人员变化、员工士气变化以及企业内部人员的道德风险对公司经营的影响。 ()nY.对N.错316第十二章第十二章 贷款风险分类贷款风险分类与贷款损失准备金的计提与贷款损失准备金的计提317按风险程度， 将贷款划分为五类 （亦称“五级分类”），即正常、关注、次级、可疑、损失。后三类合称为不良贷款-2013年版新增加内容n我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性3184贷款分类是贷款分类是不良资产的处置和银行重组的需不良资产的处置和银行重组的需要要319320321322n衡量借款人长期偿债能力的指标主要有资产负债比率和产权比率等。n现金流量是偿还贷款的主要还款来源， 还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。n判断贷款的最终偿还能力，还要观察连续各期的现金流量表323n素等非财务因素324325326它的大小是由