收入再分配与社会保障

1、第八讲第八讲 收入再分配与社会保障收入再分配与社会保障一、一、收入收入与与分配分配的定义的定义二、收入二、收入 再分配的再分配的主要理论观点主要理论观点三、三、收入再分配的制度与手段收入再分配的制度与手段四、四、发达国家的社会保障发达国家的社会保障收入的定义收入的定义一般定义： 收入是指人在一个特定时期内所获得货币的总和。公共经济学的收入定义： 1、被行使的消费权力的市场价值和 2、财产权在所涉时期的期初与期末之间储存价 值变化的两者的代数和包括三个层次： 收入因素收入因素 收入单位收入单位 收入时间收入时间 收入因素收入因素可观察因素： 禀赋（天赋和父母的遗赠）、偏好、运气禀赋（天赋和父母的

2、遗赠）、偏好、运气不可观察因素： 已经产生但尚未兑现的资本收益已经产生但尚未兑现的资本收益 服务于家庭消费的生产服务于家庭消费的生产 来自政府的现金转移支出来自政府的现金转移支出收入单位：家庭收入单位：家庭跨代收入跨代收入婚前家庭收入婚前家庭收入婚后家庭收入婚后家庭收入收入时间收入时间生命周期：高收入期生命周期：高收入期 低收入期低收入期暂时收入暂时收入恒久收入恒久收入分配的定义分配的定义功能分配： 以要素报酬所体现的国民经济初次分以要素报酬所体现的国民经济初次分配。配。规模分配： 从个人与家庭国民收入所占比例角度从个人与家庭国民收入所占比例角度来观察的国民经济再分配。来观察的国民经济再分配。

3、功功 能能 分分 配配（要素分配要素分配）从收入来源角度研究收入的分配，试图说从收入来源角度研究收入的分配，试图说明每个生产要素所得报酬占国民总收入的明每个生产要素所得报酬占国民总收入的份额。份额。分析单位是劳动、土地、资本等生产要素。分析单位是劳动、土地、资本等生产要素。功能分配通过市场机制来完成。功能分配通过市场机制来完成。规模分配规模分配（个人或家庭分配个人或家庭分配）从是否公平的角度来研究收入的分配，试图说从是否公平的角度来研究收入的分配，试图说明个人和家庭在国民总收入中所占份额。明个人和家庭在国民总收入中所占份额。分析单位是个人或家庭。分析单位是个人或家庭。分析工具是分析工具是劳伦兹

4、曲线劳伦兹曲线和和基尼系数基尼系数。劳伦兹曲线劳伦兹曲线（Lorenz Curve )社会总财富社会总财富 y百分比百分比 100% E 80% 60 40 A 20% B F O 20% 40 60 80% 100 x 家庭百分家庭百分比比 基尼系数基尼系数（Gini Coefficient）基尼系数由劳伦斯曲线而来，是劳伦斯基尼系数由劳伦斯曲线而来，是劳伦斯曲线的指数化。曲线的指数化。基尼系数基尼系数A（A+B） A为阴影部分，为阴影部分，B为为OEF。二、收入分配的主要理论观点二、收入分配的主要理论观点功利主义： 反对政府在收入分配上搞平均主义反对政府在收入分配上搞平均主义正义论： 政府

5、推行收入平等化的公共政策是必要的政府推行收入平等化的公共政策是必要的机会平等论： 只要机会均等就是公平只要机会均等就是公平倒U型理论： 经济发展使社会公平处于先恶化后改进的过程之中。经济发展使社会公平处于先恶化后改进的过程之中。新福利经济学： 公平和效率兼顾是永久的难题。公平和效率兼顾是永久的难题。功功 利利 主主 义义提出： 英国哲学家边沁英国哲学家边沁（J.Bentham)。主要观点： 政府施政的落脚点应是为了取得最大多数人政府施政的落脚点应是为了取得最大多数人利益的最大化；否定收入的平等化。利益的最大化；否定收入的平等化。正正 义义 论论提出： 哲学家约翰哲学家约翰罗尔斯罗尔斯（John

6、 Rawls)主要观点： 各个社会成员因所处地位和境遇不同，因而对各个社会成员因所处地位和境遇不同，因而对公正的理解是不同的。罗尔斯认为，客观的公公正的理解是不同的。罗尔斯认为，客观的公正只存在于社会成员在未出生之前的讨论中。正只存在于社会成员在未出生之前的讨论中。那时所有的人均处于戴着无知面纱的原始状态那时所有的人均处于戴着无知面纱的原始状态中，大家会不约而同地关心收入分配中最下层中，大家会不约而同地关心收入分配中最下层人的境遇。因此，政府目标应是如何使社会状人的境遇。因此，政府目标应是如何使社会状况最差的人的福利最大化，推行公平的收入分况最差的人的福利最大化，推行公平的收入分配政策。因此，

7、政府的收入再分配政策实际上配政策。因此，政府的收入再分配政策实际上是一种保险。是一种保险。机会平等论机会平等论提出： 自由意志主义哲学家罗伯特自由意志主义哲学家罗伯特诺齐克诺齐克（Robert Nozick） 。主要观点： 自由权利至高无上不可侵犯，收入分配政策的自由权利至高无上不可侵犯，收入分配政策的重点是自我权利的实现和保护，财产的分配是重点是自我权利的实现和保护，财产的分配是正当的，因此分配的结果也是正当的。只要不正当的，因此分配的结果也是正当的。只要不以不正当手段来取得财产，政府就不应干涉。以不正当手段来取得财产，政府就不应干涉。机会平等比收入平等更重要。机会平等比收入平等更重要。倒倒

8、U型理论型理论提出： 库兹涅茨库兹涅茨（R.Kuznets)主要观点： 收入分配是经济发展过程中不可避免的现象，收收入分配是经济发展过程中不可避免的现象，收入分配变动的轨迹是先恶化后改善。原因是：政入分配变动的轨迹是先恶化后改善。原因是：政府干预、人口变动（富人绝对数下降）、技术进府干预、人口变动（富人绝对数下降）、技术进步。步。库兹涅茨所引美、英、德若干年份各阶层库兹涅茨所引美、英、德若干年份各阶层收入变动资料收入变动资料年年份份美美 国国英英 国国联邦德国萨克森地区联邦德国萨克森地区 收收 入入 份份 额额 （）（）最贫穷最贫穷的的40最富裕最富裕的的20最富裕最富裕的的5最贫穷最贫穷的的

9、85最富裕最富裕的的5最贫穷最贫穷的的40中间的中间的40最富裕最富裕的的201880191019131929 1938 194719504143 46315513.54643333124552044181528.556.514.53154.5福利经济学的效率与公平之争福利经济学的效率与公平之争旧福利经济学旧福利经济学庇古庇古（Pigou A.C.)的主张的主张新福利经济学新福利经济学帕累托帕累托（Pareto）的主张的主张旧福利经济学：庇古旧福利经济学：庇古（Pigou A.C.)Pigou A.C.)的主张的主张社会福利的基本命题：1. 国民收入越大，社会福利越大；国民收入越大，社会福利越

10、大；2. 国民收入中穷人所占份额越大，社会福利也就国民收入中穷人所占份额越大，社会福利也就越大；越大；3. 国民收入增长越稳定，社会福利越大。国民收入增长越稳定，社会福利越大。经济政策的基本目标： 国民收入最大化、分配的平等化、国民收入最大化、分配的平等化、 国民经济增长稳定化国民经济增长稳定化新福利经济学：帕累托新福利经济学：帕累托（Pareto）的主张的主张帕累托避开了收入分配，只探讨资源配置对帕累托避开了收入分配，只探讨资源配置对社会福利的影响，提出了帕累托最优原则。社会福利的影响，提出了帕累托最优原则。帕累托的学生帕累托的学生卡多尔卡多尔和和希克斯希克斯等又提出了等又提出了“假想补偿原

11、则假想补偿原则”。卡多尔的主张卡多尔的主张 一次经济变动后，总有人受益有人受损。一次经济变动后，总有人受益有人受损。因此，须通过税收或价格政策使受益者拿出因此，须通过税收或价格政策使受益者拿出一部分来补偿受损者，使之能保持原有地位。一部分来补偿受损者，使之能保持原有地位。希克斯的主张希克斯的主张 让受益者去补偿受损者是不可能的，但是，让受益者去补偿受损者是不可能的，但是，这次变动中的受益者很可能成为下一次变动中的这次变动中的受益者很可能成为下一次变动中的受害者。因此，在长期的经济变动中，社会中的受害者。因此，在长期的经济变动中，社会中的受益者和受损者会相互抵消，然而，在这一过程受益者和受损者会

12、相互抵消，然而，在这一过程中，整个社会福利却是在不断提高的。也就是说，中，整个社会福利却是在不断提高的。也就是说，只要以效率为目标，经过一段时间，所有的人都只要以效率为目标，经过一段时间，所有的人都会好起来，只不过有快有慢而已。会好起来，只不过有快有慢而已。三、收入再分配的制度和手段三、收入再分配的制度和手段市场经济条件下，有三大主体参与分配：政府、市场经济条件下，有三大主体参与分配：政府、工会、雇主。功能分配以雇主和工会为主体，规工会、雇主。功能分配以雇主和工会为主体，规模分配以政府为中心。模分配以政府为中心。政府主导的规模分配的特点政府主导的规模分配的特点收入再分配的手段收入再分配的手段收

13、入再分配政策的评判标准收入再分配政策的评判标准政府主导的规模分配的特点政府主导的规模分配的特点宏观性广泛性： 政府运用公共权力在全社会广泛执行再分配。政府运用公共权力在全社会广泛执行再分配。自觉性 受到技术进步、政治制度的有效性和市场力受到技术进步、政治制度的有效性和市场力量的约束。量的约束。宏观性宏观性 争取本阶级以外社会阶层的支持是政府存争取本阶级以外社会阶层的支持是政府存续的基础，因此政府往往能察觉本阶级所不能续的基础，因此政府往往能察觉本阶级所不能察觉的社会公众利益，通过财税政策实行国民察觉的社会公众利益，通过财税政策实行国民收入的再分配。收入的再分配。自觉性自觉性 选民通过政治选举来

14、选择政党，也就是间接选民通过政治选举来选择政党，也就是间接地选择了不同的国民收入再分配制度。选民、政党地选择了不同的国民收入再分配制度。选民、政党和政府政策三者之间的制衡使得政府不能不自觉地和政府政策三者之间的制衡使得政府不能不自觉地调节国民收入的再分配。调节国民收入的再分配。收入再分配的手段收入再分配的手段税收制度：主要是所得税。主要是所得税。财政政策社会保障：政府为了确保所有社会成员最低生活水政府为了确保所有社会成员最低生活水平，运用政治权力强制性地把一部分人的收入以现平，运用政治权力强制性地把一部分人的收入以现金、实物或服务等方式转移到另一部分人身上，以金、实物或服务等方式转移到另一部分

15、人身上，以形成社会安全网。其中以养老、医疗和失业为核心。形成社会安全网。其中以养老、医疗和失业为核心。其他：价格管制、最低工资立法、就业支援、反贫价格管制、最低工资立法、就业支援、反贫困计划、振兴教育等等困计划、振兴教育等等。社会保障社会保障社会保障体系包括社会保障体系包括社会保险社会保险、社会救济社会救济、社社会福利会福利和和社会优抚社会优抚等。等。合理的社会保障体系应实现合理的社会保障体系应实现缴款基准制缴款基准制和和受受益基准制益基准制两大思路的有机结合。两大思路的有机结合。社会保障体系必须兼顾公平和效率社会保障体系必须兼顾公平和效率。社会保险社会保险 以立法手段建立专门基金，在纳税人永

16、以立法手段建立专门基金，在纳税人永久或暂时失去劳动能力和机会时，提供基本久或暂时失去劳动能力和机会时，提供基本生活保障的形式与制度。生活保障的形式与制度。 包括养老保险、失业保险、医疗保险、包括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险等。工伤保险、生育保险等。社会救济社会救济 国家对无劳动能力和生活来源的人国家对无劳动能力和生活来源的人给予短期或长期物质帮助的制度。给予短期或长期物质帮助的制度。 包括灾难救济、孤寡病残救济、贫包括灾难救济、孤寡病残救济、贫困救济等。困救济等。社会福利社会福利 国家为各类社会成员提供的各种福利补国家为各类社会成员提供的各种福利补贴和福利事业的总称。贴和福

17、利事业的总称。 主要由公共卫生设施、居民住房、社主要由公共卫生设施、居民住房、社会津贴和物价补贴等构成。会津贴和物价补贴等构成。社会优抚社会优抚 政府依照法律给予那些为国家和社会作政府依照法律给予那些为国家和社会作出贡献和牺牲的人员及其家庭的物质优待和出贡献和牺牲的人员及其家庭的物质优待和抚恤。抚恤。 主要有退伍军人优抚安置、伤残抚恤等。主要有退伍军人优抚安置、伤残抚恤等。缴款基准制缴款基准制（on Contribution Base) 根据资金来源和数量提供相应的社会保障。根据资金来源和数量提供相应的社会保障。 谁出钱，谁受益，多出钱，多受益。谁出钱，谁受益，多出钱，多受益。 强调效率和市场

18、原则。强调效率和市场原则。受益基准制受益基准制（on Benefit Base) 根据受益人的状况来提供相应的社会保障。根据受益人的状况来提供相应的社会保障。 不出钱也受益。不出钱也受益。 强调公平和社会伦理。强调公平和社会伦理。社会保障的公平与效率社会保障的公平与效率公平： 使所有人都能得到最低限度的社会保障。使所有人都能得到最低限度的社会保障。效率： 能力不同，受益程度不同。能力不同，受益程度不同。收入再分配政策的评判标准收入再分配政策的评判标准目标的效率性资源配置的中立性： 拟采取的政策既能达到收入再分配目标，又不拟采取的政策既能达到收入再分配目标，又不使资源配置扭曲。使资源配置扭曲。兼

19、顾消费者主权和纳税人主权： 发放实物是对纳税人主权的尊重；发放现金是发放实物是对纳税人主权的尊重；发放现金是对消费者主权的尊重。这两者是相互矛盾的。对消费者主权的尊重。这两者是相互矛盾的。其他： 效果的明了性、行政支出的节约、便捷的调查效果的明了性、行政支出的节约、便捷的调查处理机制。处理机制。目标的效率性目标的效率性指所采取的收入分配政策在多大程度上实现了预期指所采取的收入分配政策在多大程度上实现了预期目标。它由垂直效率和水平效率两个概念构成。目标。它由垂直效率和水平效率两个概念构成。 为政策对象阶层带来的利益为政策对象阶层带来的利益垂直效率垂直效率 该政策为社会各阶层带来的总利益该政策为社

20、会各阶层带来的总利益 政策对象人口政策对象人口水平效率水平效率1 政策对象阶层总人口政策对象阶层总人口 为施政对象带来的实际利益为施政对象带来的实际利益水平效率水平效率2 为施政对象阶层带来的总利益为施政对象阶层带来的总利益四、发达国家的社会保障四、发达国家的社会保障美国的自由市场经济模式美国的自由市场经济模式瑞典的福利国家模式瑞典的福利国家模式德国的社会市场经济模式德国的社会市场经济模式美国的收入再分配美国的收入再分配税收和公共支出是美国收入分配调节的主要手段。税收和公共支出是美国收入分配调节的主要手段。美国联邦所得税税率：美国联邦所得税税率：应纳税收入（美元）应纳税收入（美元）税率（）税率

21、（）39 000以下以下39 00094 25094 250143 600143 600256 500256 500以上以上15.028.031.036.039.6资料来源；美曼昆：资料来源；美曼昆：经济学原理经济学原理（上册），梁小民译，（上册），梁小民译，生活、读书、新知三联书店、北京大学出版社生活、读书、新知三联书店、北京大学出版社1999年年9月第月第1版，第版，第251页。页。美国的社会保障美国的社会保障由联邦社会保障总署掌管，包括社会保险和社会福由联邦社会保障总署掌管，包括社会保险和社会福利两部分。利两部分。社会保险：社会保险： 支出占联邦预算支出占联邦预算60以上，包括养老保险、

22、遗属以上，包括养老保险、遗属保险、伤残保险和老年医疗保险（保险、伤残保险和老年医疗保险（65岁以上老岁以上老人）。人）。社会福利：社会福利： 为伤残者、穷人和特定少数民族提供实物和现金为伤残者、穷人和特定少数民族提供实物和现金帮助。（如食品券、廉价住房、救济金等）帮助。（如食品券、廉价住房、救济金等）失业保险由各州政府自行建立和管理。失业保险由各州政府自行建立和管理。医疗保险是官助民办。即官方通过向商业保险机构医疗保险是官助民办。即官方通过向商业保险机构提供资助和补贴来向国民提供各类医疗保险。提供资助和补贴来向国民提供各类医疗保险。瑞典的福利国家模式瑞典的福利国家模式三个基本原则： 保证个人和

23、家庭的最低收入；保证个人和家庭保证个人和家庭的最低收入；保证个人和家庭有能力应付生病、失业和养老等有能力应付生病、失业和养老等“社会意外事社会意外事故故”；保证一定范围内的社会服务向全体国民；保证一定范围内的社会服务向全体国民提供最好的服务。提供最好的服务。两个基本特点： 激进的收入平等化（年薪最高的激进的收入平等化（年薪最高的110家大公司家大公司领导人的工资与普通工人工资相比，税前为领导人的工资与普通工人工资相比，税前为127：1，税后为，税后为5：1）；高而全的福利。）；高而全的福利。德国的社会市场模式德国的社会市场模式社会市场经济竞争的市场广泛的政府调社会市场经济竞争的市场广泛的政府调节充分的社会保障，在市场经济框架内，节充分的社会保障，在市场经济框架内，寻求效率与公平。寻求效率与公平。以以高额累进制所得税高额累进制所得税作为再分配的手段。作为再分配的手段。充实的社会保障充实的社会保障代价：代价： 国民收入（国民收入（GNP）的）的1/3用于社会保障支出。用于社会保障支出。德国高额累进制所得税德国高额累进制所得税个人所得税最高为个人所得税最高为53，最高收入者与，最高收入者与普通雇员的工资比为普通雇员的工资比为3.1:1每月收入少于每月收入少于1000马克马克的家庭的家庭每月收入高于每月收入高于10 00