公司治理与内部控制第2次作业

1、本题分数:2题号:1题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）对于为实现单个或整体控制目标而设计与运行的控制不存在重大缺陷的情形，企业应当认定针对这些整体控制目标的内部控制是o。A、有效的B、无效的C、无差错的D、有差错的学员答案：a说明：本题得分：2题号:2题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2企业准备借助他人的力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内的策略，是指（）。A、风险规避B、风险降低C、风险分担D、风险承受学员答案：c说明：本题得分：2题号:3题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2企业在权

2、衡成本效益后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略，是指（）。A、风险规避B、风险降低C、风险分担D、风险承受学员答案：B说明:本题得分：0（C错已改）本题分数:2题号:4题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）企业对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略，是指（）。A、风险规避B、风险降低C、风险分担D、风险承受学员答案：d说明：本题得分：2题号:5题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策

3、略，是指（）。A、风险规避B、风险降低C、风险分担D、风险承受学员答案：a说明:本题得分：2本题分数:2有针对性的监督题号:6题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）企业对内部控制建立与实施的某一方面或者某些方面的情况进行的不定期、检查是指（）。A、持续性监督B、个别评估C、定期监督D、不定期监督学员答案：b说明：本题得分：2题号:7题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2由一些专业人员设计好风险标准的表格或者问卷，上面全面地罗列了一个企业可能面临的风险是指（）。A、流程图分析法B、风险清单法C、现场调查法D、趋势分析法学员答案：b说明：本题得分：2题号:8题型

4、:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2为及时查明已发生的错误和非法行为或增强发现错弊机会的能力所进行的各项控制属于（）。A、预防性控制B、发现性控制C、主导性控制D、补偿性控制学员答案：b说明：本题得分：2题号:9题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）利用逻辑思维的规律和形式，从宏观的角度去分析事故形成的过程A、因素分析法B、比率分析法C、趋势分析法D、事件树分析法学员答案：d说明：本题得分：2题号:10题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）对企业经营活动赖以进行的内部环境所实施的总体控制属于0A、B、原因控制C、过程控制D、结果控制E、一般控制本题

5、分数:2，这种方法称为（）本题分数:2学员答案：D说明：本题得分：0（E错已改）题号:11题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2以下属于企业层面的控制（环境控制或基础控制）的有（）。A、资金活动B、采购业务C、人力资源D、全面预算学员答案：c说明：本题得分：2题号:12题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2企业拒绝与不守信用的厂商进行业务往来，属于（）策略。A、风险规避B、风险降低C、风险分担D、风险承受学员答案：a说明：本题得分：2题号:13题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2直接作用于企业生产经营业务活动的具体控制属

6、于（）。A、一般控制B、应用控制C、主导性控制D、补偿性控制学员答案：b说明:本题得分:本题分数:2题号:14题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）为实现某项控制目标而首先实施的控制属于（）A、一般控制B、应用控制C、主导性控制D、补偿性控制学员答案：c说明：本题得分：2题号:15题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2下列属于企业应识别的外部风险因素的是（）。A、人力资源因素B、自主创新因素C、科学技术因素D、安全环保因素学员答案：c说明:本题得分：2题号:16题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2下列属于舞弊三角理论影响因子的是（）

7、。A、贪婪B、机会c聿亚5而D、暴露学员答案：b说明：本题得分：2题号:17题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2下列不属于舞弊三角理论影响因素（）。A、压力B、机会C、借口n聿丽D、而学员答案：d说明：本题得分：2题号:18题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2下列属于企业外部信息是（）。A、财务信息B、生产经营信息C、经济形势信息D、技术创新信息学员答案：c说明:本题得分：2题号:19题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2下列属于企业内部信息是（）。A、科技进步B、社会文化信息C、经济形势信息D、技术创新信息学员答案：

8、d说明：本题得分：2题号:20题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2购买财产保险属于（）策略。A、风险规避B、风险降低C、风险分担D、风险承受学员答案：c说明：本题得分：2题号:21题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4企业可以采取（）方式，实现所需的内部信息和外部信息在企业内部准确、及时地传递和共享。A、互联网络B、电子邮件C、电话传真D、信息快报学员答案：abcd说明：本题得分：4题号:22题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4企业根据内部控制缺陷影响整体控制目标

9、实现的严重程度，将内部控制缺陷分为A、重大缺陷B、重要缺陷C、一般缺陷D、设计缺陷学员答案：abc说明：本题得分：4题号:23题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4企业反舞弊四层次机制理论的四道防线包括（）。A、高层的管理理念B、业务经营过程的内部控制C、内部审计D、外部独立审计学员答案：abcd说明：本题得分：4题号:24题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4在风险分析时，比较常用的定量分析方法有（）。A、MPY（年度可能最大损失）值估计法B、情景分析法C、VAR（风险价值）法D、敏感性分

10、析学员答案：abcd说明：本题得分：4题号:25题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列属于企业应识别的外部风险因素（）。A、经济因素B、社会因素C、科学技术因素D、自然环境因素学员答案：abcd说明：本题得分：4题号:26题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列具有指导性和示范性作用的是（）A、企业内部控制基本规范B、企业内部控制应用指引C、企业内部控制评价指引D、企业内部控制审计指引学员答案：bcd说明：本题得分：4题号:27题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答

11、案，答案可以是多个）本题分数:4举报人保护制度的主要内容包括（）。A、举报人信息的保密制度B、举报人面临人身威胁与财产损失时的救济制度C、用于补助与鼓励举报人的基金制度D、举报信息公开制度学员答案：abc说明：本题得分：4题号:28题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4以下属于控制手段类指引的有（）A、信息系统B、采购业务C、企业文化D、全面预算学员答案：ad说明：本题得分：4题号:29题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4以下属于控制活动类指引的有（）。A、销售业务B、采购业务C、企业文化

12、D、全面预算学员答案：ab说明：本题得分：4题号:30题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4以下属于内部环境因素的有（）。A、销售业务B、采购业务C、权责分配D、内部审计学员答案：cd说明：本题得分：4题号:31题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4财产保护控制的主要内容包括（）A、限制接近控制B、定期盘点控制C、记录保护控制D、财产保险控制学员答案：abcd说明：本题得分：4题号:32题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内部控制按控制功

13、能分为（）。A、预防性控制B、发现性控制C、主导性控制D、补偿性控制学员答案：ab说明：本题得分：4题号:33题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内部控制的一般控制包括（）A、合法性控制B、 正确性控制C、 完整性控制D、 一致性控制学员答案：abcd说明：本题得分：4题号:34题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4财务报表分析法包括（）。A、因素分析法B、比率分析法C、趋势分析法D、事件树分析法学员答案：abc说明：本题得分：4题号:35题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选

14、择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4反舞弊机制的重点是（）。A、未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益B、在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等C、董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权D、相关机构或人员串通舞弊学员答案：abcd说明:本题得分：4题号:36题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4反舞弊机制的重点是（）。A、未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益B、在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等C、董事、监事、经理及其他高

15、级管理人员滥用职权D、相关机构或人员串通舞弊学员答案：abcd说明：本题得分：4题号:1题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2对于为实现单个或整体控制目标而设计与运行的控制不存在重大缺陷的情形，企业应当认定针对这些整体控制目标的内部控制是0。A、有效的B、无效的C、无差错的D、有差错的学员答案：a说明：本题得分：2题号:2题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2企业准备借助他人的力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内的策略，是指（）。A、风险规避B、风险降低C、风险分担D、风险承受学员答案：c说明：本题得分：

16、2题号:3题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2企业在权衡成本效益后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略，是指（）。A、风险规避B、风险降低C、风险分担D、风险承受学员答案：b说明：本题得分：2题号:4题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2企业对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略，是指（）。A、风险规避B、风险降低C、风险分担D、风险承受学员答案：d说明:本题得分：2题号:5题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2企业对超出风险承受

17、度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略，是指（）。A、风险规避B、风险降低C、风险分担D、风险承受学员答案：a说明：本题得分：2题号:6题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2一个或多个一般缺陷的组合，可能严重影响内部整体控制的有效性，并严重偏离整体控制目标的情形属于（）。A、重大缺陷B、重要缺陷C、一般缺陷D、设计缺陷学员答案：a说明：本题得分：2题号:7题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2有针对性的监督企业对内部控制建立与实施的某一方面或者某些方面的情况进行的不定期、检查是指（）。A、持续性监督B、个别评估C、

18、定期监督D、不定期监督学员答案：b说明：本题得分：2题号:8题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2为及时查明已发生的错误和非法行为或增强发现错弊机会的能力所进行的各项控制属于（）。A、预防性控制B、发现性控制C、主导性控制D、补偿性控制学员答案：b说明：本题得分：2题号:9题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2利用逻辑思维的规律和形式，从宏观的角度去分析事故形成的过程，这种方法称为（）A、因素分析法B、比率分析法C、趋势分析法D、事件树分析法学员答案：d说明:本题得分：2题号:10题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2对企

19、业经营活动赖以进行的内部环境所实施的总体控制属于（）。A、B、原因控制C、过程控制D、结果控制E、一般控制学员答案：d说明：本题得分：2题号:11题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2以下属于企业层面的控制（环境控制或基础控制）的有（）。A、资金活动B、采购业务C、人力资源D、全面预算学员答案：c说明：本题得分：2题号:12题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2企业拒绝与不守信用的厂商进行业务往来，属于（）策略。A、风险规避B、风险降低C、风险分担D、风险承受学员答案：a说明：本题得分：2题号:13题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2直接作用于企业生产经营