第六章 货款收付0

1、主讲：山东理工大学商学院主讲：山东理工大学商学院 曲建忠曲建忠Chapter 6 Payment 山山东东省省精精品品课课程程48/guojimaoyi/Html/Root/Index.htm第六章第六章 进出口贸易货款的收付进出口贸易货款的收付第一节第一节 票据票据一、票据的含义一、票据的含义 P1P13030 出票人依法签发的由自己或者指示他人无条件支付一定金额给持票出票人依法签发的由自己或者指示他人无条件支付一定金额给持票人的有价证券。人的有价证券。二、票据的当事人二、票据的当事人 P1P13030出票人（出票人（Drawer）：开立票据，在票据上签名

2、，并交付给他人的人。）：开立票据，在票据上签名，并交付给他人的人。受票人受票人/付款人（付款人（Drawee，Payer） ：根据出票人的命令支付票款的人。：根据出票人的命令支付票款的人。收款人（收款人（Payee）：收取货款的人，也是票据的债权人。）：收取货款的人，也是票据的债权人。背书人（背书人（Endorser）：是指收款人或持票人收到票据后，在背面签字，）：是指收款人或持票人收到票据后，在背面签字， 将票据转让给他人的人。将票据转让给他人的人。 承兑人（承兑人（Acceptor）：）： 同意接受出票人的命令，在票据正面承兑的受票人。同意接受出票人的命令，在票据正面承兑的受票人。 持票人

3、（持票人（Holder）：）： 持有票据的收款人或被背书人，或来人。持有票据的收款人或被背书人，或来人。三、票据的基本特征三、票据的基本特征 P129P1291 1、无因性、无因性（Non-causative nature） 票据的开立的依据是票据的基础关系，但是票据开立之后，票据上票据的开立的依据是票据的基础关系，但是票据开立之后，票据上的权利和义务即与基础关系（基础关系即为产生票据的原因）相脱离。的权利和义务即与基础关系（基础关系即为产生票据的原因）相脱离。无论其基础关系是否存在、是否有效，均不影响票据的效力。无论其基础关系是否存在、是否有效，均不影响票据的效力。【Case Study 】

4、 甲交给乙一张经付款银行承兑的汇票，作为向乙订货的甲交给乙一张经付款银行承兑的汇票，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原欠丙的借款，预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于丙于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称已于乙所交货物质次为由予以拒绝，并称已于1010天前通知银行止天前通知银行止付，止付通知及止付理由也已通知了乙。在此情况下丙再向付，止付通知及止付理由也已通知

5、了乙。在此情况下丙再向乙追索。乙以票据系甲开立为由推诿不理。丙遂向法院起诉乙追索。乙以票据系甲开立为由推诿不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何判决？，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何判决？2 2、要式性、要式性（Requisite in form） 票据只有记载了票据法规定的必要事项，排除了票据法规定的不得票据只有记载了票据法规定的必要事项，排除了票据法规定的不得记载的事项，票据才有效。记载的事项，票据才有效。3 3、流通性、流通性（Negotiability) 票据是可流通证券，票据的权利可以凭背书交付而转移，不必通知票据是可流通证券，票据的权利可以凭背书交

6、付而转移，不必通知债务人。债务人。4 4、提示性、提示性（Presentment） 持票人在要求付款人履行义务时，必须向付款人提示票据，不提示持票人在要求付款人履行义务时，必须向付款人提示票据，不提示票据，付款人可以不付款。持票人应根据票据法规定的提示期限提示票票据，付款人可以不付款。持票人应根据票据法规定的提示期限提示票据，超过期限，付款人的责任解除。据，超过期限，付款人的责任解除。 持票人收到票款时应将票据交还付款人，该汇票即退出流通领域，持票人收到票款时应将票据交还付款人，该汇票即退出流通领域，不能再流通了。不能再流通了。5 5、返还性、返还性（Returnability) （一）（一）

7、汇票汇票 （Bill of Exchange, Draft） P13P132 2v 汇票的定义汇票的定义 P13P132 2四、票据的种类四、票据的种类 P13P132 2v 汇票的必备内容（票据法第汇票的必备内容（票据法第2222条）条）P1331 1、表明、表明“汇票汇票”字样字样 2 2、无条件支付委托、无条件支付委托 3 3、确定的金额、确定的金额 4 4、付款人的名称、付款人的名称 5 5、收款人的名称、收款人的名称 6 6、出票日期、出票日期 7 7、出票人签章、出票人签章v 汇票的种类汇票的种类 出票人的不同出票人的不同 商业汇票商业汇票 commercial draft 银行汇

8、票银行汇票 bankers draft 是否随附货运单据是否随附货运单据 光票光票 clean draft 跟单汇票跟单汇票 documentary draft 出票人是工商企业或个人；付款人可以是工商企业或个人，也可出票人是工商企业或个人；付款人可以是工商企业或个人，也可以是银行。跟单以是银行。跟单/ /光票，大多附有货运单据；即期光票，大多附有货运单据；即期/ /远期汇票。远期汇票。出票人是银行，付款人也是银行。光票，不附有货运单据；即期。出票人是银行，付款人也是银行。光票，不附有货运单据；即期。 承兑人的不同承兑人的不同 商业承兑汇票商业承兑汇票 commercial acceptanc

9、e draft 银行承兑汇票银行承兑汇票 bankers acceptance draft 商业远期汇票，经作为付款人的工商企业或个人承兑；商业信用。商业远期汇票，经作为付款人的工商企业或个人承兑；商业信用。商业远期汇票，经作为付款人的银行承兑；银行信用。商业远期汇票，经作为付款人的银行承兑；银行信用。 付款时间的不同付款时间的不同 即期汇票即期汇票 sight (demand) draft 远期汇票远期汇票 time (usance) bill at sight / on demand 不规定付款日期不规定付款日期 定日付款（定日付款（payable on a fixed date） 如：如

10、：on May 31, 2006见票后定期付款（见票后定期付款（payable at a fixed period after sight） 如：如：at 30 days after sight at one month after sight出票后定期付款（出票后定期付款（payable at a fixed period after date of draft） 如：如：at 45 days after date提单日后定期付款（提单日后定期付款（payable at a fixed period after date of B/L） 如：如：at 60 days after date o

11、f B/L(transport document) 定期付款日期的计算方法：定期付款日期的计算方法：算尾不算头算尾不算头 如：见票后如：见票后3030天付款；天付款； 9 9月月1010日出票，日出票，9 9月月2121日见票，付款日为日见票，付款日为1010月月2121日日如出口一批货物：如出口一批货物： B/L日期日期 出票日出票日 见票日见票日 付款日付款日 3/31 4/4 4/15 at sightat 30 days after sight at 60 days after date at 45 days after date of B/L at one month after s

12、ight 4/155/156/35/155/15BILL OF EXCHANGENO. SHGM 7056QINGDAO,CHINADate:JUNE 22,2009FOR USD 56,300.00AtSight of THIS SECOND BILL of EXCHANGE （First of the same tenor and date being unpaid） Pay toBANK OF CHINA, SHANDONG BRANCHor order the Sum of UNITED STATES DOLLARS FIFTY SIX THOUSAND THREE HUNDRED O

13、NLYDrawn underBANK OF CHINA ,SINGAPORE BRANCHL/C NO.123456Dated26 MAY ,2009TO.BANK OF CHINA ,SINGAPORE BRANCH SHANDONG JINHAI IMP.& EXP. GROUP GARMENTS BRANCH Daniel Daniel/PRESIDENT v 汇票的使用汇票的使用 出票出票 （to draw/to issue） 限制性抬头限制性抬头-不得转让不得转让 如：如：Pay A Co. only Pay A Co, not transferable（ not negotiabl

14、e） 指示性抬头指示性抬头-可背书转让可背书转让 如：如：Pay A Co. or order Pay to the order of A Co. Pay A Co.交付给收款人（交付给收款人（to deliver the draft to payee）含义：出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。含义：出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。 只有经过交付汇票，出票才能生效只有经过交付汇票，出票才能生效持票人或来人抬头持票人或来人抬头-仅凭交付即可转让仅凭交付即可转让 如：如：Pay bearer Pay holder Pay A Co. or Bearer提示提示 presenta

15、tion 见票见票 sight 承兑提示承兑提示 presentation for acceptance 付款提示付款提示 presentation for payment 含义：收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。含义：收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。提示时间：提示时间：我国我国票据法票据法规定，即期和见票后定期付款汇票自出票规定，即期和见票后定期付款汇票自出票后后1 1个月；定日付款或出票后定期付款汇票应在到期日前向付款人提示个月；定日付款或出票后定期付款汇票应在到期日前向付款人提示承兑；已经承兑的远期汇票的提示付款期限为自到期日起承兑；已经承兑的远期汇

16、票的提示付款期限为自到期日起1010日内。日内。承兑承兑 acceptance 含义：汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。含义：汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。承兑时间：承兑时间：我国我国票据法票据法规定，汇票付款人应当自收到提示承兑的汇规定，汇票付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起票之日起3 3日内承兑或拒绝承兑。日内承兑或拒绝承兑。承兑方法：承兑方法： Accepted XXX Oct. 25th ,2013付款付款 payment 含义：汇票付款人向持票人支付汇票金额以消灭票据关系的行为。含义：汇票付款人向持票人支付汇票金额以消灭票据关系的行为。背书背书

17、endorsement 限制性背书限制性背书(restrictive endorsement) 如：如：pay C only 或或 pay C, not transferable B Co. XXX Apr.15,2013只能由指定的被背书人收款，不得再背书转让；只能由指定的被背书人收款，不得再背书转让；特别背书特别背书（special endorsement）如：如：pay C or the order 或或 pay to the order of C B Co. XXX Apr. 15th, 2006特别背书须经背书才能转让特别背书须经背书才能转让 我国我国票据法票据法规定，背书应当连续，

18、因此，空白背书的汇票，规定，背书应当连续，因此，空白背书的汇票，如要转让，必须再作背书。如要转让，必须再作背书。空白背书空白背书（blank endorsement）如：如： B Co. XXX April 10th, 2006经空白背书的汇票，可凭交付转让或再作背书转让。经空白背书的汇票，可凭交付转让或再作背书转让。拒付拒付 dishonour 我国我国票据法票据法规定，付款人如拒付，应出具拒绝证明或退票理由书。规定，付款人如拒付，应出具拒绝证明或退票理由书。追索追索 recourse凭拒绝证书（凭拒绝证书（Protest）追索）追索（二）本票（二）本票 （Promissory Note,

19、P/N ）P137v本票的定义本票的定义 （票据法第（票据法第7373条）条） 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。给收款人或持票人的票据。 v本票的必备内容本票的必备内容 （票据法第（票据法第7676条）条） 1 1、表明、表明“本票本票”字样字样 2 2、无条件支付的承诺、无条件支付的承诺 3 3、确定的金额、确定的金额 4 4、收款人的名称、收款人的名称 5 5、出票日期、出票日期 6 6、出票人签章、出票人签章 无条件的支付承诺无条件的支付承诺（an unconditional prom

20、ise to pay ） 两个当事人两个当事人-出票人出票人( (maker) )和收款人和收款人( (payee) )v本票的种类本票的种类 商业本票商业本票/ /一般本票一般本票 general promissory note 即期本票即期本票 sight promissory note 远期本票远期本票 time promissory note 银行本票银行本票 bankers promissory note; cashiers order 银行本票都是即期的银行本票都是即期的我国票据法只承认银行本票我国票据法只承认银行本票（三）支票（三）支票 Cheque/Check P137v支票的

21、定义支票的定义 支票是以银行为付款人的即期汇票。支票是以银行为付款人的即期汇票。 无条件的支付命令无条件的支付命令 (an unconditional order to pay)； 以银行为付款人以银行为付款人(drawn on a bank)； 见票即付见票即付(payable on demand)； 出票人为银行的存款户出票人为银行的存款户(addressed by the customer)v支票的必备内容支票的必备内容 （票据法第（票据法第8585条）条） 1 1、表明、表明“支票支票”字样字样 2 2、无条件的支付委托、无条件的支付委托 3 3、确定的金额、确定的金额 4 4、付款人

22、的名称、付款人的名称 5 5、出票日期、出票日期 6 6、出票人签章、出票人签章 v支票的种类支票的种类 P138 我国票据法规定，支票分普通支票、现金支票和转帐支票。我国票据法规定，支票分普通支票、现金支票和转帐支票。普通支票普通支票-既可以支取现金也可以转账既可以支取现金也可以转账 现金支票现金支票只能用于支取现金只能用于支取现金转帐支票转帐支票只能用于转帐，不得提取现金只能用于转帐，不得提取现金划线支票划线支票只能通过银行转帐，而不能直接提取现金只能通过银行转帐，而不能直接提取现金一般划线支票一般划线支票-仅划两条平行线，或在平行线中注明仅划两条平行线，或在平行线中注明“银行银行”或相同

23、词语或相同词语特别划线支票特别划线支票-在平行线中写上指定收款银行的名称，其他银行不能持票在平行线中写上指定收款银行的名称，其他银行不能持票 取款取款汇付（汇款）汇付（汇款）Remittance P141汇付的种类汇付的种类（1 1）信汇）信汇（Mail Transfer_M/T）（2 2）电汇）电汇（Telegraphic Transfer_T/T）（3 3）票汇）票汇（Remitance by Banker s Demand Draft_D/D）第二节第二节 汇付汇付 收款人收款人 汇款人汇款人 汇出行汇出行 汇入行汇入行合同规定合同规定T/T支付支付填汇款申请并交款付费填汇款申请并交款付

24、费取得电汇回执取得电汇回执加押电报加押电报/ /电传电传/SWIFT/SWIFT通知通知, ,划拨头寸划拨头寸缮制电汇通知书通知取款缮制电汇通知书通知取款付讫借记通知书、转寄收据付讫借记通知书、转寄收据凭通知书取款并在收据上签章凭通知书取款并在收据上签章解付货款解付货款 收款人收款人 汇款人汇款人 汇入行汇入行 汇出行汇出行合同规定合同规定D/DD/D支付支付银行出具即期汇票银行出具即期汇票寄（交）汇票寄（交）汇票 提交汇票提交汇票寄票汇通知书（票根），拨付头寸寄票汇通知书（票根），拨付头寸 寄送付讫借记通知寄送付讫借记通知填汇款申请并交款付费填汇款申请并交款付费 解付解付按照付款的时间，汇付

25、可分为以下几种按照付款的时间，汇付可分为以下几种预付货款：预付货款：PaymentinAdvance,PIA随订单付现：随订单付现：CashwithOrder,CWO货到时或交货时付款：货到时或交货时付款：CashonDelivery,COD交单交单付现付现:CashAgainstDocuments,CAD前前T/T赊销：赊销：Open Account,O/A后后T/T赊销赊销O/A 卖方承担的风险及规避措施卖方承担的风险及规避措施 汇付方式的风险分析（1 1）买方的信用风险）买方的信用风险买方经营不善、恶意拖欠或者诈骗等买方经营不善、恶意拖欠或者诈骗等（2 2）银行的技术风险）银行的技术风险

26、 一是汇出行设计汇款路线不合理、不通畅或所选一是汇出行设计汇款路线不合理、不通畅或所选择的解付行效率低而造成迟收；二是汇出行不能使解择的解付行效率低而造成迟收；二是汇出行不能使解付行收到或及时收到内容完整准确的付款委托书而导付行收到或及时收到内容完整准确的付款委托书而导致出口商迟收汇款。致出口商迟收汇款。 风险来源风险来源【Case Study 】 1 1、出口合同规定的支付条款为装运月前、出口合同规定的支付条款为装运月前1515天电汇付款天电汇付款，买方延至装运中始从邮局寄来银行汇票一纸，为保证按期，买方延至装运中始从邮局寄来银行汇票一纸，为保证按期交货，出口企业于收到该汇票次日即将货物托运

27、，同时委托交货，出口企业于收到该汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收票款。一个月后，接银行通知，因该汇票系伪造，银行代收票款。一个月后，接银行通知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货已抵达目的港，并已被买方凭出口企业已被退票。此时，货已抵达目的港，并已被买方凭出口企业自行寄去的单据提走。事后追偿，对方早已人去楼空。自行寄去的单据提走。事后追偿，对方早已人去楼空。 2 2、A A外贸公司与香港外贸公司与香港B B商社达成一宗交易，规定以即期不可撤销信用证商社达成一宗交易，规定以即期不可撤销信用证方式付款。成交后港商方式付款。成交后港商B B将货物转售给了加拿大一客商，故贸易合同规定由将货物转售

28、给了加拿大一客商，故贸易合同规定由A A直接将货物装运至加拿大。但由于直接将货物装运至加拿大。但由于B B商借故拖延，经商借故拖延，经A A几番催促，最终于约几番催促，最终于约定装运期前定装运期前 4 4 天才收到港方天才收到港方B B开来的信用证，且信用证条款多处与合同不开来的信用证，且信用证条款多处与合同不符。若不修改信用证，则符。若不修改信用证，则A A不能安全收汇，但是由于去往加拿大收货地的航不能安全收汇，但是由于去往加拿大收货地的航线时间紧迫，若赶不上此次船期，出运货物的时间和收汇时间都将耽误。线时间紧迫，若赶不上此次船期，出运货物的时间和收汇时间都将耽误。 在在A A坚持不修改信用

29、证不能装船的情况下坚持不修改信用证不能装船的情况下,B,B商提出使用商提出使用T/TT/T方式把货款汇过方式把货款汇过来。最终同意在收到来。最终同意在收到B B汇款传真后再发货。汇款传真后再发货。A A第二天就收到了第二天就收到了B B发来的汇款凭发来的汇款凭证传真件，经银行审核签证无误。同时由于证传真件，经银行审核签证无误。同时由于A A方港口及运输部门多次催促装方港口及运输部门多次催促装箱装船，外贸公司有关人员认为货款既已汇出，就不必等款到再发货了，箱装船，外贸公司有关人员认为货款既已汇出，就不必等款到再发货了，于是及时发运了货物并向于是及时发运了货物并向B B发了装船电文。发货后一个月仍

30、未见款项汇到，发了装船电文。发货后一个月仍未见款项汇到，经财务人员查询才知，经财务人员查询才知，B B不过是在银行买了一张有银行签字的汇票传真给不过是在银行买了一张有银行签字的汇票传真给A A以作为汇款的凭证，但收到发货电文之后以作为汇款的凭证，但收到发货电文之后, ,便把本应寄给便把本应寄给A A公司的汇票退回公司的汇票退回给了银行，撤销了这笔汇款。给了银行，撤销了这笔汇款。B B的欺诈行为致使的欺诈行为致使A A损失惨重。损失惨重。 （1 1）订立完善的合同条款订立完善的合同条款 出口商一般是在装船后先将提单副本交至进口商，证明货物已经按出口商一般是在装船后先将提单副本交至进口商，证明货物

31、已经按照合同规定装运；在获得银行出具的进口商电汇货款的收据并确认无误照合同规定装运；在获得银行出具的进口商电汇货款的收据并确认无误以后，再将正本提单等全套运输单据交付给进口商。另外，如果双方在以后，再将正本提单等全套运输单据交付给进口商。另外，如果双方在合同中并没有约定出口商必须什么时间将提单的正本寄给进口商，那么合同中并没有约定出口商必须什么时间将提单的正本寄给进口商，那么，出口商就要充分利用在获得进口方传真的电汇收据与交付正本提单或，出口商就要充分利用在获得进口方传真的电汇收据与交付正本提单或指示承运人放货之间的时间差，把提单先保留在自己手里，在船航行期指示承运人放货之间的时间差，把提单先

32、保留在自己手里，在船航行期间，加强与银行和进口商的联系，以保证银行将款项汇出，从而规避进间，加强与银行和进口商的联系，以保证银行将款项汇出，从而规避进口方在获得正本提单后立即向银行撤销汇款的风险，因此，最稳妥的方口方在获得正本提单后立即向银行撤销汇款的风险，因此，最稳妥的方法是汇款到账后再提交提单正本。法是汇款到账后再提交提单正本。 卖方风险规避措施卖方风险规避措施提高预付比例，并将其确定为定金；选择信誉好的汇款行；提高预付比例，并将其确定为定金；选择信誉好的汇款行；尽量运用尽量运用CIF/CIPCIF/CIP；采取；采取“分批发货、分批收汇分批发货、分批收汇”；所有权保留条款。；所有权保留条

33、款。 （2 2）控制货运单据控制货运单据 （3 3）合理运用规避风险的金融工具合理运用规避风险的金融工具 与出口信用保险、国际保理、保函等结合使用与出口信用保险、国际保理、保函等结合使用 买方承担的风险及规避措施买方承担的风险及规避措施 完善合同条款（完善合同条款（FOB;FOB;定金条款；后定金条款；后T/TT/T；装运前检验）；单据；装运前检验）；单据一、托收（一、托收（Collection）的含义）的含义 P1P14444 第三节第三节 托收托收 URC522URC522：“托收托收”系指银行根据收到的指示处理金融单据及系指银行根据收到的指示处理金融单据及/ /或商或商业单据，以便：业单

34、据，以便： i. i. 获得付款及获得付款及/ /或承兑，或者或承兑，或者 ii. ii. 凭付款及凭付款及/ /或承兑交付单据，或者或承兑交付单据，或者 iii iii. . 根据其他条款和条件交付单据。根据其他条款和条件交付单据。二、托收的种类二、托收的种类 P1P14545（1 1）付款交单付款交单（Documents against PaymentD/P) )（2 2）承兑交单承兑交单（Documents against AcceptanceD/A) )D/P at sightD/P after sight托收托收光票托收光票托收跟单托收跟单托收（3 3）其他条款和条件交单其他条款和条

35、件交单光票托收光票托收 ：系指未附商业单据的金融单据的托收：系指未附商业单据的金融单据的托收跟单托收：跟单托收：附有商业单据的金融单据的托收；附有商业单据的金融单据的托收； 未附金融单据的商业单据的托收未附金融单据的商业单据的托收 委托人委托人PrincipalPrincipal 付款人付款人 Payer Payer 代收行代收行Collecting BankCollecting Bank合同规定合同规定D/P at sightD/P at sight4.4.审单付款审单付款3.3.提示汇票和单据提示汇票和单据 托收行托收行Remitting BankRemitting Bank2.2.委托书

36、委托书/ /汇票及单据汇票及单据1.1.申请申请/ /即期汇票及单据即期汇票及单据7.7.转账付款转账付款6.6.通知款已收妥并转账通知款已收妥并转账D/P at sightD/P at sight流程图流程图5.5.交单交单 委托人委托人PrincipalPrincipal 付款人付款人 Payer Payer 代收行代收行Collecting BankCollecting Bank合同规定合同规定D/P after sightD/P after sight4.4.承兑汇票承兑汇票3.3.提示汇票和单据提示汇票和单据 托收行托收行Remitting BankRemitting Bank2.2

37、.委托书委托书/ /汇票及单据汇票及单据1.1.申请申请/ /远期汇票及单据远期汇票及单据8.8.转账付款转账付款7.7.通知款已收妥并转账通知款已收妥并转账D/P after sightD/P after sight流程图流程图6.6.交单交单5.5.于被提示时审单付款于被提示时审单付款 委托人委托人PrincipalPrincipal 付款人付款人 Payer Payer 代收行代收行Collecting BankCollecting Bank合同规定合同规定D/AD/A4.4.承兑汇票承兑汇票3.3.提示汇票和单据提示汇票和单据 托收行托收行Remitting BankRemitting

38、 Bank2.2.委托书委托书/ /汇票及单据汇票及单据1.1.申请申请/ /远期汇票及单据远期汇票及单据8.8.转账付款转账付款7.7.通知款已收妥并转账通知款已收妥并转账D/AD/A流程图流程图5.5.交单交单6.6.于被提示时审单付款于被提示时审单付款D/P SIGHT D/P30 DAYSD/A30 DAYS提示日提示日承兑日承兑日付款日付款日交单日交单日托收日托收日8.18.1，寄单邮程，寄单邮程7 7天，不计算银行的合理工作时间天，不计算银行的合理工作时间9.78.8出口商注意问题出口商注意问题 （1 1）买方资信、进口国进口管

39、制；）买方资信、进口国进口管制； （2 2）签订对自己有利的合同条款）签订对自己有利的合同条款 。如尽量用。如尽量用CIFCIF、使用空白抬头空白背、使用空白抬头空白背书提单、不接受买方指定代收行的条件、一般不接受书提单、不接受买方指定代收行的条件、一般不接受D/AD/A支付方式、货物所支付方式、货物所有权保留条款等。有权保留条款等。 （3 3）选择服务质量高的托收行，并及时催收。）选择服务质量高的托收行，并及时催收。 （4 4）注意各国的商业习惯。例如欧洲大陆国家不少银行不做远期）注意各国的商业习惯。例如欧洲大陆国家不少银行不做远期D/PD/P，拉，拉美国家银行则把美国家银行则把D/PD/P

40、按照按照D/AD/A处理，还有的国家银行将处理，还有的国家银行将“见票后定日付款见票后定日付款”的的远期汇票按照远期汇票按照“货到后定日付款货到后定日付款”处理，所以要在托收指示中明确承兑以及处理，所以要在托收指示中明确承兑以及付款提示的日期、交单的条件。在尚未得到代收行确认按照国际惯例承担代付款提示的日期、交单的条件。在尚未得到代收行确认按照国际惯例承担代收责任之前不要贸然交单。收责任之前不要贸然交单。银行的地位和责任：作为受托人，按委托人指示行事按常规处理业务，承担过失责任银行的地位和责任：作为受托人，按委托人指示行事按常规处理业务，承担过失责任托收行的具体责任：托收行的具体责任： 选择代

41、收行；选择代收行； 制作委托书；制作委托书； 核对单据核对单据代收行的具体责任；代收行的具体责任； 保管好单据；及时反馈托收信息；保管好单据；及时反馈托收信息； 谨慎处理货物谨慎处理货物银行的责任银行的责任URC522URC522：银行以善意行事，并且以合理的谨慎履行职责。：银行以善意行事，并且以合理的谨慎履行职责。 1 1、我国、我国A A公司同南美客商公司同南美客商B B公司签订合同，由公司签订合同，由A A公司向公司向B B公司出口货物一批，双方商定采用跟单托收结算方式。公司出口货物一批，双方商定采用跟单托收结算方式。A A的的托收行是托收行是X银行，南美代收行是银行，南美代收行是Y银行

42、，具体付款方式是银行，具体付款方式是D/P D/P 9090天。但是到了规定的付款日，天。但是到了规定的付款日，B B公司毫无付款的动静。更公司毫无付款的动静。更有甚者，全部单据已由有甚者，全部单据已由B B公司承兑汇票后，由当地代收行公司承兑汇票后，由当地代收行Y Y银银行放单给行放单给B B公司。于是公司。于是A A公司在公司在X X银行的配合下，聘请了当地银行的配合下，聘请了当地较有声望的律师对代收行较有声望的律师对代收行Y Y银行，就其将银行，就其将D/P D/P 远期作为远期作为D/AD/A方方式承兑放单的责任，向法院提出起诉。式承兑放单的责任，向法院提出起诉。【Case Study

43、 】 2 2、我国一家大型知名国营企业兴旺公司在中国的中资和外资银行都开有、我国一家大型知名国营企业兴旺公司在中国的中资和外资银行都开有自己的银行账户。自己的银行账户。20082008年初，兴旺公司和国外的一家贸易公司多莱特公司达年初，兴旺公司和国外的一家贸易公司多莱特公司达成销售业务，由兴旺公司向国外的多莱特公司出口一批化工产品，价值达成销售业务，由兴旺公司向国外的多莱特公司出口一批化工产品，价值达5 5万多美元，支付方式为远期付款交单托收。万多美元，支付方式为远期付款交单托收。 在装运之前，国外的买方多莱特公司通知，请兴旺公司将来把所有的相在装运之前，国外的买方多莱特公司通知，请兴旺公司将

44、来把所有的相关单据交给进口地的新兴银行，由新兴银行向多莱特公司收款，实际上是由关单据交给进口地的新兴银行，由新兴银行向多莱特公司收款，实际上是由买方规定国外指定的代收银行代为收款。我方对这种做法一向不采纳，于是买方规定国外指定的代收银行代为收款。我方对这种做法一向不采纳，于是就向对方说明了情况，对方也表示同意。就向对方说明了情况，对方也表示同意。 兴旺公司找到了本市的一家知名的外资银行普天银行办理托收货款业务，兴旺公司找到了本市的一家知名的外资银行普天银行办理托收货款业务，在填写普天银行提供的托收申请书时，该申请书上面写明委托人可以指出自在填写普天银行提供的托收申请书时，该申请书上面写明委托人

45、可以指出自己愿意由哪一家国外银行作为代收行，银行会适当考虑客户的意愿来委托国己愿意由哪一家国外银行作为代收行，银行会适当考虑客户的意愿来委托国外代收行。兴旺公司决定顺水推舟说明希望由新兴银行作为国外代收行。外代收行。兴旺公司决定顺水推舟说明希望由新兴银行作为国外代收行。然后，普天银行就收下全套单据，收取了托收费用。在普天银行交给兴旺然后，普天银行就收下全套单据，收取了托收费用。在普天银行交给兴旺公司的回执当中，清楚写明已经收到兴旺公司的正本提单两份以及其他的公司的回执当中，清楚写明已经收到兴旺公司的正本提单两份以及其他的单据和份数等。单据和份数等。 但是后来多莱特公司却拒绝承兑汇票，兴旺公司打

46、算自己委托进口地但是后来多莱特公司却拒绝承兑汇票，兴旺公司打算自己委托进口地代理人提货时发现由银行退回的提单当中有一张是假的。提货时，进口地代理人提货时发现由银行退回的提单当中有一张是假的。提货时，进口地码头说明货物已经被提走，而其出示的那张提单正是兴旺公司一开始交给码头说明货物已经被提走，而其出示的那张提单正是兴旺公司一开始交给托收行普天银行的两张正本海运提单之一。无奈，代理人只好将所有单据托收行普天银行的两张正本海运提单之一。无奈，代理人只好将所有单据退回兴旺公司。退回兴旺公司。 兴旺公司震惊之余，立刻找到了委托行普天银行，要求其进行赔偿。兴旺公司震惊之余，立刻找到了委托行普天银行，要求其

47、进行赔偿。但是普天银行表示自己只是原样传递单据，新兴银行作为代收行是兴旺公但是普天银行表示自己只是原样传递单据，新兴银行作为代收行是兴旺公司指定的，并且援引国际商会第司指定的，并且援引国际商会第522522号出版物号出版物托收统一规则托收统一规则中的第中的第1111条条和第和第1313条认为自己不应当承担责任。本案最后只能不了了之。条认为自己不应当承担责任。本案最后只能不了了之。URC522URC522部分条款部分条款第第11 11 条条 对被指示方行为的免责对被指示方行为的免责a. a. 银行使用其他银行的服务以办理委托人的指示，费用和风险由委托人承担。银行使用其他银行的服务以办理委托人的指

48、示，费用和风险由委托人承担。b. b. 银行对其所发出的指示未被执行不承担任何责任，即使是银行自主选择了这些银行。银行对其所发出的指示未被执行不承担任何责任，即使是银行自主选择了这些银行。c. c. 指示他方提供服务的一方，应受外国法律或惯例加诸被指示方的义务的约束，并对指示他方提供服务的一方，应受外国法律或惯例加诸被指示方的义务的约束，并对被示方因履行该义务所承担的责任和费用负偿付之责。被示方因履行该义务所承担的责任和费用负偿付之责。第第12 12 条条 对所收单据的免责对所收单据的免责a. a. 银行必须确定所收到的单据在表面上与托收指示中所列的相符。当有单据短缺或者银行必须确定所收到的单

49、据在表面上与托收指示中所列的相符。当有单据短缺或者与托收指示所列不相符时，银行必须以电讯方式，或者，如不可能，则以其他快速方式与托收指示所列不相符时，银行必须以电讯方式，或者，如不可能，则以其他快速方式毫不迟延地通知向其发出托收指示的一方。毫不迟延地通知向其发出托收指示的一方。在此方面银行再无更多的义务。在此方面银行再无更多的义务。b. b. 如果表面看来单据未在托收指示中列明，则托收行不得对代收行声称所收到的单据如果表面看来单据未在托收指示中列明，则托收行不得对代收行声称所收到的单据的种类和数量提出异议。的种类和数量提出异议。c. c. 除按前述第除按前述第5 5 条条c c 款、第款、第1

50、2 12 条条a a 款和第款和第12 12 条条b b 款处理单据外，银行将按收到的单款处理单据外，银行将按收到的单据进行提示而不作进一步审查。据进行提示而不作进一步审查。不承担责任。不承担责任。知识链接知识链接 3 3、20032003年初，我国南方年初，我国南方A A外贸进出口公司从意大利的外贸进出口公司从意大利的B B公司购买一批公司购买一批价值价值3030万美元的阀门。销售合同中规定该笔业务采用万美元的阀门。销售合同中规定该笔业务采用CIFCIF贸易术语、贸易术语、D/P at D/P at 150 days after sight150 days after sight。7 7月末

51、，货物顺利装船。月末，货物顺利装船。8 8月初，意大利的月初，意大利的B B公司将全公司将全套的货运单据连同汇票和托收申请书，一并交给了当地的托收行套的货运单据连同汇票和托收申请书，一并交给了当地的托收行C C银行办理银行办理托收业务。但是托收业务。但是B B公司在申请书内并未明确付款方式是公司在申请书内并未明确付款方式是D/P at 150 days after D/P at 150 days after sightsight，只是说明请托收行，只是说明请托收行C C银行将单据转交给中国的银行将单据转交给中国的A A公司，并且规定：请当公司，并且规定：请当地代收行在中国的地代收行在中国的A

52、A公司付款以前，通过托收行公司付款以前，通过托收行C C银行先行联系意大利的银行先行联系意大利的B B公公司，听候进一步的指示行事。意大利的司，听候进一步的指示行事。意大利的C C银行在寄单据给中国的代收行时，银行在寄单据给中国的代收行时，没有将没有将B B公司的汇票一起放在单据当中寄出。公司的汇票一起放在单据当中寄出。C C银行指定中国的银行指定中国的D D银行作为代银行作为代收行，并在其托收指示书当中付款方式一栏明确写有收行，并在其托收指示书当中付款方式一栏明确写有“Promissory note at Promissory note at 150 days sight150 days s

53、ight”。 代收行代收行D D银行在收到由意大利寄来的单据后，通知买方银行在收到由意大利寄来的单据后，通知买方A A公司，审核单据无公司，审核单据无误。后来又应误。后来又应A A公司的要求，在公司的要求，在A A公司出具了给公司出具了给D D银行的保函后，银行的保函后，D D银行银行允许其将全套单据取走。所开的保函内容是允许其将全套单据取走。所开的保函内容是A A公司先行将全套单据取走，保公司先行将全套单据取走，保证到期后准时将全部货款付给代收行证到期后准时将全部货款付给代收行D D银行，保函的抬头是代收行银行，保函的抬头是代收行D D银行。在银行。在取得单据以后，取得单据以后，A A公司在

54、货物运抵以后，从上海港全部提走。公司在货物运抵以后，从上海港全部提走。 A A公司所开的保函中写明了最迟的付款日期是公司所开的保函中写明了最迟的付款日期是20042004年年1 1月月3 3日，但是到期日，但是到期后并没有按时付款。代收行后并没有按时付款。代收行D D银行也曾经多次催促银行也曾经多次催促A A公司付款，但是都被公司付款，但是都被A A公公司以诸如货物质量与合同条款不符等类似的理由拒绝了。由于代收行司以诸如货物质量与合同条款不符等类似的理由拒绝了。由于代收行D D银行银行手头没有任何能够对安泰公司有实际约束力的凭证，只能不了了之。手头没有任何能够对安泰公司有实际约束力的凭证，只能

55、不了了之。 这笔货款从此就杳无音信，意大利的这笔货款从此就杳无音信，意大利的B B公司多次催促也没有任何结果，转公司多次催促也没有任何结果，转眼一年时间过去了。眼一年时间过去了。20052005年，年，B B公司决定通过诉讼的途径来解决问题，委托公司决定通过诉讼的途径来解决问题，委托了上海的一家律师事务所为代理人，将当初的代收行了上海的一家律师事务所为代理人，将当初的代收行D D银行送上了被告席，银行送上了被告席，要求要求D D银行赔偿所有的货款和利息。卖方银行赔偿所有的货款和利息。卖方B B公司的理由是：在托收申请书当中公司的理由是：在托收申请书当中已经写明要求代收行已经写明要求代收行D D

56、银行在银行在A A公司付款以前，应当通过托收行公司付款以前，应当通过托收行C C银行先行联银行先行联系意大利的卖方系意大利的卖方B B公司，听候进一步的指示行事。但是代收行公司，听候进一步的指示行事。但是代收行D D银行没有遵照银行没有遵照指示办事，而是擅自做主，草率地在指示办事，而是擅自做主，草率地在A A公司出具了并不规范的保函之后就让公司出具了并不规范的保函之后就让其将全套单据取走提货，造成了货款无法收回。对此，代收行其将全套单据取走提货，造成了货款无法收回。对此，代收行D D银行理应承银行理应承担全部责任，并且承担所有损失。担全部责任，并且承担所有损失。 作为代收行的作为代收行的D D

57、银行则辩称自己作为代收行，不应当对于货款无法收回银行则辩称自己作为代收行，不应当对于货款无法收回承担任何责任。因为自己是完全按照托收指示书办理业务的：托收指示书上承担任何责任。因为自己是完全按照托收指示书办理业务的：托收指示书上付款方式一栏明确写有付款方式一栏明确写有“Promissory note at 150 days sightPromissory note at 150 days sight”，即，即“承诺承诺”付款，因此只要付款人进行承诺，银行即可以将全套单据交出。如果这样理付款，因此只要付款人进行承诺，银行即可以将全套单据交出。如果这样理解，解，D D银行在得到银行在得到A A公司

58、出具的保函以后，先行将全套单据交给公司出具的保函以后，先行将全套单据交给A A公司，并没公司，并没有违反委托指示书的规定。因此代收行的有违反委托指示书的规定。因此代收行的D D银行认为自己不存在任何过错，银行认为自己不存在任何过错，更不应当有任何赔偿责任。更不应当有任何赔偿责任。 你认为你认为D D银行是否应该承担责任？银行是否应该承担责任？三、跟单托收方式下的资金融通三、跟单托收方式下的资金融通 P148（1 1）出口托收押汇）出口托收押汇( (Export Bill Purchase under the Documentary Collection) ) 含义含义 出口商通过将跟单汇票或全

59、套货运单据质押给银行而从银行出口商通过将跟单汇票或全套货运单据质押给银行而从银行得到垫款的融资方式。得到垫款的融资方式。 银行有追索权地买进出口商持有的跟单汇票或全套货运单据的银行有追索权地买进出口商持有的跟单汇票或全套货运单据的行为。行为。 出口押汇的特点出口押汇的特点 以跟单汇票、货运单据为基础的融资方式以跟单汇票、货运单据为基础的融资方式 融资金额为应收款额扣减融资利息和手续费融资金额为应收款额扣减融资利息和手续费 融资期限不超过收款期融资期限不超过收款期 融资银行有追索权融资银行有追索权出口商出口商 中国银行中国银行国外代收行国外代收行1.1.签订押汇协议签订押汇协议2.2.提交单据和

60、押汇申请提交单据和押汇申请3.3.押汇款项入出口商账户押汇款项入出口商账户4.4.单据和托收委托书单据和托收委托书5.5.收妥货款并转账收妥货款并转账6.6.扣除押汇款后入出口商账户扣除押汇款后入出口商账户 1. 1.出口商需与银行签定正式的出口押汇总协议；出口商需与银行签定正式的出口押汇总协议； 2. 2.出口商向银行提出正式的出口押汇申请书；出口商向银行提出正式的出口押汇申请书； 3. 3.出口商向银行提交出口商向银行提交全套的具有物权凭证的单全套的具有物权凭证的单据据和汇票；和汇票； 4.4. 银行委托国外代收行收款，款项收妥后扣除银行委托国外代收行收款，款项收妥后扣除押汇款项，余额计入