办税员培训教程

1、2022-3-22青瑞事务所2上海青瑞税务师事务所是由创建于1992年的青浦县税务咨询事务所改制后，经国家税务总局注册税务师管理中心批准成立，工商行政管理部门合法登记，专业从事涉税中介服务的机构。 上海青瑞税务师事务所于2010年4月经上海市注册税务师协会评定，荣获AAA级资质的殊荣。目前在全国4000多家税务师事务所中规模排名第21位，在上海规模排名第二位。2022-3-22青瑞事务所3现已发展成为上海市乃至全国较大规模的企业之一。我所拥有一支涉税经验丰富、业务水平较高的专业队伍。其中执业注册税务师26名，注册会计师6名，其他各类人员100余人。 我所主要从事税务代理、税务咨询、税务顾问、税

2、务筹划、涉税鉴证、涉税培训等业务。 网址：咨询电话：5971816059718160办税员概述和管理办税员概述和管理涉税事项办理涉税事项办理税务救济附录税务救济附录4办税员概述和管理办税员概述和管理办税员概述办税员管理5办税员概述办税员概述概念 基本条件 职责 6办税员管理办税员管理设置 培训与考核证件管理 7涉税事项办理涉税事项办理税务登记 发票管理 纳税申报 税务行政许可 涉税证明及认定 退税业务 8涉税事项办理涉税事项办理-税务登记 概概 述述开业登记变更税务登记注销税务登记 遗失补证 税务登记验证、换证 9涉税事项办理涉税事项办理-税务登记 概 述开业登记开业登记变更税务登记注销税务登

3、记 遗失补证 税务登记验证、换证 10涉税事项办理涉税事项办理-税务登记 概 述开业登记变更税务登记变更税务登记注销税务登记 遗失补证 税务登记验证、换证 11涉税事项办理涉税事项办理-税务登记 概 述开业登记变更税务登记注销税务登记注销税务登记 遗失补证 税务登记验证、换证 12涉税事项办理涉税事项办理-税务登记 概 述开业登记变更税务登记注销税务登记 遗失补证遗失补证 税务登记验证、换证税务登记验证、换证 13涉税事项办理涉税事项办理-发票管理 概概 述述初次发票种类、版本、数量申请以及领取发票领购簿调整发票种类、版本、数量申请普通发票领购 增值税专用发票及增值税普通发票领购 公路、内河货

4、物运输业统一发票领购 税控发票领购 14涉税事项办理涉税事项办理-发票管理 概概 述述初次发票种类、版本、数量申请以及领取发票领购簿调整发票种类、版本、数量申请普通发票领购 增值税专用发票及增值税普通发票领购 公路、内河货物运输业统一发票领购 税控发票领购 15涉税事项办理涉税事项办理-发票管理 概 述初次发票种类、版本、数量申请以及领取初次发票种类、版本、数量申请以及领取发票领购簿发票领购簿调整发票种类、版本、数量申请普通发票领购 增值税专用发票及增值税普通发票领购 公路、内河货物运输业统一发票领购 税控发票领购 16涉税事项办理涉税事项办理-发票管理 概 述初次发票种类、版本、数量申请以及

5、领取发票领购簿调整发票种类、版本、数量申请调整发票种类、版本、数量申请普通发票领购 增值税专用发票及增值税普通发票领购 公路、内河货物运输业统一发票领购 税控发票领购 17涉税事项办理涉税事项办理-发票管理 概 述初次发票种类、版本、数量申请以及领取发票领购簿调整发票种类、版本、数量申请普通发票领购普通发票领购 增值税专用发票及增值税普通发票领购增值税专用发票及增值税普通发票领购 公路、内河货物运输业统一发票领购 税控发票领购 18涉税事项办理涉税事项办理-发票管理 概 述初次发票种类、版本、数量申请以及领取发票领购簿调整发票种类、版本、数量申请普通发票领购 增值税专用发票及增值税普通发票领购

6、 公路、内河货物运输业统一发票公路、内河货物运输业统一发票领购领购 税控发票领购税控发票领购 19涉税事项办理涉税事项办理-发票管理 增值税专用发票代开增值税专用发票代开普通发票代开普通发票代开 运输业发票代开 发票缴销 注销增值税专用发票防伪税控系统 税控收款机注销管理 20涉税事项办理涉税事项办理-发票管理 增值税专用发票代开普通发票代开 运输业发票代开运输业发票代开 发票缴销发票缴销 注销增值税专用发票防伪税控系统 税控收款机注销管理 21涉税事项办理涉税事项办理-发票管理 增值税专用发票代开普通发票代开 运输业发票代开 发票缴销 注销增值税专用发票防伪税控系统注销增值税专用发票防伪税控

7、系统 税控收款机注销管理税控收款机注销管理 22涉税事项办理涉税事项办理-纳税申报 概概 述述增值税纳税人申报 消费税纳税人申报 营业税纳税人申报 企业所得税申报 23涉税事项办理涉税事项办理-纳税申报 概 述增值税纳税人申报增值税纳税人申报 消费税纳税人申报 营业税纳税人申报 企业所得税申报 24涉税事项办理涉税事项办理-纳税申报 概 述增值税纳税人申报 消费税纳税人申报消费税纳税人申报 营业税纳税人申报 企业所得税申报 25涉税事项办理涉税事项办理-纳税申报 概 述增值税纳税人申报 消费税纳税人申报 营业税纳税人申报营业税纳税人申报 企业所得税申报 26涉税事项办理涉税事项办理-纳税申报

8、概 述增值税纳税人申报 消费税纳税人申报 营业税纳税人申报 企业所得税申报企业所得税申报 27涉税事项办理涉税事项办理-纳税申报 个人所得税申报个人所得税申报城市维护建设税申报印花税纳税申报印花税纳税申报 房产税申报 车船税申报 城镇土地使用税申报 28涉税事项办理涉税事项办理-纳税申报 个人所得税申报城市维护建设税申报印花税纳税申城市维护建设税申报印花税纳税申报报印花税纳税申报 房产税申报 车船税申报 城镇土地使用税申报 29涉税事项办理涉税事项办理-纳税申报 个人所得税申报城市维护建设税申报印花税纳税申报印花税纳税申报印花税纳税申报房产税申报 车船税申报 城镇土地使用税申报 30涉税事项办

9、理涉税事项办理-纳税申报 个人所得税申报城市维护建设税申报印花税纳税申报印花税纳税申报 房产税申报房产税申报 车船税申报 城镇土地使用税申报 31涉税事项办理涉税事项办理-纳税申报 个人所得税申报城市维护建设税申报印花税纳税申报印花税纳税申报 房产税申报 车船税申报车船税申报 城镇土地使用税申报 32涉税事项办理涉税事项办理-纳税申报 个人所得税申报城市维护建设税申报印花税纳税申报印花税纳税申报房产税申报 车船税申报 城镇土地使用税申报城镇土地使用税申报 33涉税事项办理涉税事项办理-纳税申报 土地增值税申报土地增值税申报 认证 报税 一窗式比对异常 网上电子申报、网上认证申请办理的方法 34

10、涉税事项办理涉税事项办理-纳税申报 土地增值税申报 认证认证 报税报税 一窗式比对异常 网上电子申报、网上认证申请办理的方法 35涉税事项办理涉税事项办理-纳税申报 土地增值税申报 认证 报税 一窗式比对异常一窗式比对异常 网上电子申报、网上认证申请办理网上电子申报、网上认证申请办理的方法的方法 36涉税事项办理涉税事项办理-税务行政许可 概概 述述对增值税防伪税控系统最高开票限额的审批对发票使用和管理的审批印制有本单位名称的发票 对发票使用和管理的审批申请使用经营地发票37涉税事项办理涉税事项办理-税务行政许可 概 述对增值税防伪税控系统最高开票限对增值税防伪税控系统最高开票限额的审批额的审

11、批对发票使用和管理的审批印制有本单位名称的发票 对发票使用和管理的审批申请使用经营地发票38涉税事项办理涉税事项办理-税务行政许可 概 述对增值税防伪税控系统最高开票限额的审批对发票使用和管理的审批对发票使用和管理的审批印制印制有本单位名称的发票有本单位名称的发票 对发票使用和管理的审批申请使用经营地发票39涉税事项办理涉税事项办理-税务行政许可 概 述对增值税防伪税控系统最高开票限额的审批对发票使用和管理的审批印制有本单位名称的发票 对发票使用和管理的审批对发票使用和管理的审批申请申请使用经营地发票使用经营地发票40涉税事项办理涉税事项办理-涉税证明及认定 概概 述述外出经营活动税收管理证明

12、 核销外出经营活动税收管理证明 开具红字增值税专用发票申请 增值税专用发票抵扣联丢失已抄报税证明 利润分配通知单 41涉税事项办理涉税事项办理-涉税证明及认定 概 述外出经营活动税收管理证明外出经营活动税收管理证明 核销外出经营活动税收管理证明核销外出经营活动税收管理证明 开具红字增值税专用发票申请 增值税专用发票抵扣联丢失已抄报税证明 利润分配通知单 42涉税事项办理涉税事项办理-涉税证明及认定 概 述外出经营活动税收管理证明 核销外出经营活动税收管理证明 开具红字增值税专用发票申请开具红字增值税专用发票申请 增值税专用发票抵扣联丢失已抄报税证明 利润分配通知单 43涉税事项办理涉税事项办理

13、-涉税证明及认定 概 述外出经营活动税收管理证明 核销外出经营活动税收管理证明 开具红字增值税专用发票申请 增值税专用发票抵扣联丢失已抄报增值税专用发票抵扣联丢失已抄报税证明税证明 利润分配通知单 44涉税事项办理涉税事项办理-涉税证明及认定 概 述外出经营活动税收管理证明 核销外出经营活动税收管理证明 开具红字增值税专用发票申请 增值税专用发票抵扣联丢失已抄报税证明 利润分配通知单利润分配通知单 45涉税事项办理涉税事项办理-涉税证明及认定 服务贸易等项目对外支付出具服务贸易等项目对外支付出具税税务证明务证明的申请的申请 增值税一般纳税人资格认定 货物运输业自开票纳税人资格认定 企业所得税核

14、定征收方式鉴定 46涉税事项办理涉税事项办理-涉税证明及认定 服务贸易等项目对外支付出具税务证明的申请 增值税一般纳税人资格认定增值税一般纳税人资格认定 货物运输业自开票纳税人资格认定 企业所得税核定征收方式鉴定 47涉税事项办理涉税事项办理-涉税证明及认定 服务贸易等项目对外支付出具税务证明的申请 增值税一般纳税人资格认定 货物运输业自开票纳税人资格认定货物运输业自开票纳税人资格认定 企业所得税核定征收方式鉴定 48涉税事项办理涉税事项办理-涉税证明及认定 服务贸易等项目对外支付出具税务证明的申请 增值税一般纳税人资格认定 货物运输业自开票纳税人资格认定 企业所得税核定征收方式鉴定企业所得税

15、核定征收方式鉴定 49涉税事项办理涉税事项办理-退税业务 概概 述述企业所得税年度汇算清缴溢交退税 误征误交退税50涉税事项办理涉税事项办理-退税业务 概 述企业所得税年度汇算清缴溢交退税企业所得税年度汇算清缴溢交退税 误征误交退税51涉税事项办理涉税事项办理-退税业务 概 述企业所得税年度汇算清缴溢交退税 误征误交退税误征误交退税52 税务救济税务救济 概概 述述 税务行政复议 税务行政赔偿 税务行政诉讼 53 税务救济税务救济 概概 述述 -纳税人权利与义务54纳税人权利的具体内容：纳税人权利的具体内容：（1 1）、知情权）、知情权（2 2）、保密权）、保密权（3 3）、税收监督权）、税收

16、监督权（4 4）、纳税申报方式选择权）、纳税申报方式选择权（5 5）、申请延期申报权）、申请延期申报权（6 6）、申请延期缴纳税款权）、申请延期缴纳税款权（7 7）、申请退还多缴税款权）、申请退还多缴税款权（8 8）、依法享受税收优惠权）、依法享受税收优惠权（9 9）、委托税务代理权）、委托税务代理权（1010）、陈述与申辩权）、陈述与申辩权（1111）、对未出示税务检查证和税务检查通知书的拒绝检查权）、对未出示税务检查证和税务检查通知书的拒绝检查权（1212）、税收法律救济权）、税收法律救济权（1313）、依法要求听证的权利）、依法要求听证的权利（1414）、索取有关税收凭证的权利）、索取有

17、关税收凭证的权利55纳税人义务的具体内容：纳税人义务的具体内容：(1)(1)、依法进行税务登记的义务、依法进行税务登记的义务(2)(2)、依法设置账簿、保管账簿和有关资料以及、依法设置账簿、保管账簿和有关资料以及依法开具、使用、取得和保管发票的义务依法开具、使用、取得和保管发票的义务(3)(3)、财务会计制度和会计核算软件备案的义务、财务会计制度和会计核算软件备案的义务(4)(4)、按照规定安装、使用税控装置的义务、按照规定安装、使用税控装置的义务(5)(5)、按时、如实申报的义务、按时、如实申报的义务(6)(6)、按时缴纳税款的义务、按时缴纳税款的义务(7)(7)代扣、代收税款的义务代扣、代收税款的