2023年银行从业人员考试《个人理财》（中级）考试题库-考题及答案

1、2023年银行从业人员考试个人理财（中级）考试题库-考题及答案1.关于禁止反言，下列表述正确的有（ ）。A.禁止反言主要用于约束保险人B.禁止反言是单方法律行为C.禁止反言是指保险合同一方既然已经放弃其在合同中的某种权利，将来就不得再向他方主张这种权利D.禁止反言又称为禁止抗辩E.禁止反言主要用于约束被保险人【答案】:A|C|D【解析】:禁止反言又称“禁止抗辩”，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将来就不得再向他方主张这种权利。在保险实践中，禁止反言主要用于约束保险人。弃权与禁止反言的限定，不仅可约束保险人的行为，要求保险人为其行为及其代理人的行为负责，同时也维护了被保险人的权益

2、，有利于保险双方权利、义务关系的平衡。2.投资者投资的资产品种很多，既买基金又买股票、国债，此时就应使用经过市场风险系数调整的超额收益，对应的是_指标，该指标越大，表明组合资产的实际业绩越_。（ ）A.夏普；差B.特雷诺；差C.夏普；好D.特雷诺；好【答案】:D【解析】:特雷诺指数给出了单位风险的平均超额收益率，其风险使用的是系统性风险，当投资人除当前投资组合外，还有其他若干投资组合，亦即投资完全分散化时，则选择系数作为当前投资组合的风险指标是合适的；而夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值，它衡量了投资组合每单位波动性所获得的回报，当投资人当前的投资组合

3、为唯一投资时，用标准差作为投资组合的风险指标是合适的。3.在为客户进行退休规划时，预期投资回报率的设定与客户的年龄、学历、风险偏好、对投资工具的认识、风险承受能力等相关。下列关于预期投资回报率的表述，错误的是（ ）。A.当预期投资回报率越高时，客户需要筹备的养老金金额就越多B.由于退休规划中投资方式的风险不宜过大，所以对投资回报率的预期也不应过高C.过高估计投资回报率，有可能导致达不到养老金的累积目标D.随着客户的年龄逐渐增大，投资风格总体应趋于稳健，应该避免风险过大的投资行为【答案】:A【解析】:A项，当预期投资回报率越高时，客户需要筹备的养老金金额就越少。4.债务量化管理的重点有（ ）。A

4、.财务自由度分析B.定期分析债务结构的合理性并提供调整建议C.债务重组D.还款计划及信用管理措施E.通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性【答案】:B|C|E【解析】:家庭债务管理包括了借贷活动的决策、债务的量化管理。债务的量化管理重点包括以下三个方面的内容：定期分析债务结构的合理性并提供调整建议；债务重组；通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性。A项是家庭收支管理状况分析的重点内容；D项是借贷活动的决策过程中，借贷前的决策的内容。5.评估风险管理效果是指对风险管理策略的（ ）及收益性情况的分析、检查、评估和修正。A.适用性B.最优性C.普遍性D.简便性【答案】:A【解析】:评估风险管理效果是指对

5、风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。风险管理效益的大小，取决于是否能以最小成本获得最大保障，同时在实务中还要考虑风险管理和整体目标是否一致，是否可行，即可操作性和有效性。6.融资比率等于（ ）。A.投资性负债/投资性资产B.总负债/总资产C.投资性负债/总资产D.总负债/投资性资产【答案】:A【解析】:融资比率指标（投资性负债/投资性资产）体现了客户家庭的理财积极程度。7.下列关于债券及债券市场的说法中，表述正确的有（ ）。A.债券发行人通过发行债券筹集的资金一般都有期限，到期时，债务人必须还本付息B.相对于股票价格而言，债券市场价格比较稳定C.债券是所有权凭证，债券持有

6、人有利息收入的要求权D.债券的发行人有中央政府、地方政府、中央政府机构、金融机构、企业和个人E.收益率相同变化幅度下，债券的凸性越大，债券价格的增加与债券的价格的减少之间的差距就越大【答案】:A|B|E【解析】:C项，债券不是所有权凭证，是债权债务关系凭证；D项，个人不能发行债券。8.小高以自己的房屋为抵押向银行贷款。银行贷给他35万元，同时为抵押的房屋投保了35万元的1年期房屋火险。按照约定，贷款人半年后偿还了15万元。不久，该保险房屋发生重大火灾事故，则银行可以得到的赔偿金额是（ ）万元。A.10B.15C.20D.30【答案】:C【解析】:被保险人可获得的补偿量，仅以其保险标的遭受的实际

7、损失为限，即保险人的补偿恰好能使保险标的在经济上恢复到保险事故发生之前的状态，而不能使被保险人获得多于损失的补偿，尤其是不能让被保险人通过保险获得额外的利益，这是保险补偿原则的量的限定。题目中银行实际损失为向小高贷款的总额35万元减已偿还的15万元，即20万元。9.下列具体面临的风险中，属于信用风险的有（ ）。A.家具等家庭财产的损失可能B.朋友间借贷可能产生的无法收回借出去的资金的风险C.由于意外或疾病导致医疗费用的大幅度增加的风险D.特殊“投资”渠道产生的无法收回借出去的资金的风险E.因意外或疾病造成家庭成员失去从事原来的工作的能力（伤残）【答案】:B|D【解析】:A项，房屋、私家车、家具

8、等家庭财产的损失可能属于财产风险；CE两项属于由人身风险而导致的财务风险。10.在经济萧条时，产权比率高说明企业的（ ）。A.财务风险大B.负债占比大C.利息支出多D.经营较稳健E.偿债能力好【答案】:A|B|C【解析】:产权比率负债总额/所有者权益总额。产权比率反映的是资本结构，用于衡量企业财务结构是否稳健及企业的长期偿债能力。产权比率高说明高风险、高报酬的财务结构，反之则相反。在经济萧条时，产权比率高说明负债占比大，利息支出和财务风险大，长期偿债能力差。但在通货膨胀时，产权比率高有利于发挥财务杠杆作用获取额外利润。11.某民营企业的老板杨先生，现年40岁，年收入约30万元，但不稳定。杨太太

9、，现年38岁，某中学的特级教师，年收入在4万元左右，收入稳定，参加了社会保险。女儿杨扬今年13岁。杨先生的父亲与杨先生一家同住，现年70岁，无任何收入来源。根据以上材料回答（1）（7）题。(1)杨先生一家应该优先为（ ）投保。A.杨先生B.杨太太C.杨扬D.杨先生的父亲【答案】:A【解析】:杨先生是家庭收入的主要来源，是家庭的经济支柱，应当为自己构筑充分的保障，需要根据家庭状况选择适当的健康险，建议首选重疾险，同时，需为自己购买较高额的寿险、意外险和特种疾病险，再配合住院险和津贴型保险，万一发生意外，可使孩子和家庭得到经济保障。(2)如果杨太太投保了一份人寿保险，则这份人寿保险的标的是（ ）。

10、A.杨太太的身体B.杨太太的寿命C.杨太太的身体和寿命D.杨太太的身体、寿命和财产【答案】:B【解析】:人寿保险是以被保险人的寿命为保险标的，以被保险人的生存或死亡为保险事故的一种人身保险。(3)如果杨太太投保了一份健康保险，则这份健康保险的标的是（ ）。A.杨太太的身体B.杨太太的寿命C.杨太太的身体和寿命D.杨太太的身体、寿命和财产【答案】:A【解析】:健康保险是指以被保险人的身体为保险标的，对被保险人因疾病或意外事故所致伤害时发生的直接费用和间接损失进行补偿的一种人身保险。(4)在购买保险时，一般可以简单设定保额为被保险人年收入的10倍，保费支出为其年收入的10%，这样不会影响其现有生活

11、水平。则为杨太太投保保额应为_万元，保费支出控制在_万元以内。（ ）A.4；0.4B.4；3.6C.40；0.4D.40；3.6【答案】:C【解析】:家庭保费支出要与家庭收入状况相匹配，杨太太投保保额应为40万元（410），保费支出控制在0.4万元（410%）以内。(5)杨先生整个家庭的年保费支出应该控制在（ ）万元以内比较合适。A.0.4B.3C.3.4D.4【答案】:C【解析】:纯保障型保费年支出的预算应该控制在年收入的10%以内，杨先生家庭年保费支出应为（430）10%3.4（万元）。(6)杨太太在为自己的女儿投保两全保险的同时，为自己住在外地的11岁的侄子也投保了一份，则杨太太订立的保

12、险合同不成立，主要是因为（ ）。A.以人的生命为标的的人寿保险投保时需经被保险人同意B.以人的生命为标的的人寿保险投保时保额需经被保险人同意C.杨太太对其侄子不具有保险利益D.杨太太是为异地的侄子投保【答案】:C【解析】:根据保险利益原则的内容，投保人对下列人员具有保险利益：本人；配偶、子女、父母；前项以外与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家庭其他成员、近亲属；与投保人有劳动关系的劳动者。除前款规定外，被保险人同意投保人为其订立合同的，视为投保人对被保险人具有保险利益。订立合同时，投保人对被保险人不具有保险利益的，合同无效。杨太太对其侄子不具有保险利益，合同不成立。(7)杨先生拥有的保险主要有

13、失业保险、基本医疗保险、养老保险、机动车交通事故责任强制保险、重大疾病险，其中不属于强制保险的是（ ）。A.失业保险B.基本医疗保险C.重大疾病保险D.机动车交通事故责任强制保险【答案】:C【解析】:强制保险（又称“法定保险”）是由国家（政府）通过法律或行政手段强制实施的一种保险。C项，重大疾病保险属于商业保险，以自愿为原则，属于自愿保险。12.在保险活动中，规定最大诚信原则主要是由于（ ）。A.保险经营中信息的不对称性B.保险合同的附合性C.保险经营中的风险性D.保险合同的射幸性E.保险合同的双务性【答案】:A|B|D【解析】:在保险活动中，之所以规定最大诚信原则，主要归因于保险信息的不对称

14、性和保险合同的特殊性，而特殊性具体表现为保险合同的附合性与射幸性。13.下列选项中，属于日常生活支出的有（ ）。A.保费支出B.外出就餐C.交通罚款D.购买衣物E.理财投资【答案】:B|D【解析】:家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等方面的支出。AE两项属于理财支出；C项属于其他支出。14.对客户家庭财务状况进行分析，首先要对复杂的信息进行标准化整理，即根据客户所提供的信息制作（ ）。A.资产负债表和收入支出表B.现金流量表和收入支出表C.收入支出表和报税表D.资产负债表和损益表【答案】:A【解析】:了解客户和掌握客户的财务状况是理财师提供理财规划服务的前提和保证，而客户财务

15、状况的主要内容与家庭收支和债务情况有关。在对客户家庭收支和债务管理的相关信息进行分类后，理财师需要通过制作专业化表格的形式，比较直观地表现出这些信息的内容和结构。这些报表主要分为收入支出表和资产负债表。15.下列关于定期寿险说法错误的是（ ）。A.如果被保险人在保险期限结束时仍然生存，保险公司不承担保险责任B.定期保单具有终身有效的性质C.只有当被保险人在保险期限内死亡，且此时保险合同还有效时，保险公司才会向受益人支付保险金D.可在保险合同中约定合同生效至被保险人的某一特定年龄（如65周岁）为保险期限【答案】:B【解析】:定期寿险具有固定的保险期限，如在保险合同中约定保险期限为5年、10年或1

16、5年；或者在保险合同中约定合同生效至被保险人的某一特定年龄（如65周岁）为保险期限。终身寿险不具有固定的保险期限，它是为被保险人提供终身保障的保险产品。16.下列关于代书遗嘱和录音遗嘱的说法，正确的有（ ）。A.代书遗嘱应当有两个以上的见证人在场见证B.代书遗嘱中的代书人只是遗嘱的文字记录者C.代书遗嘱中签名的见证人不少于两人D.由于录音遗嘱易被人剪辑，因此不如口头遗嘱可靠E.以录音形式立的遗嘱，应当有两个以上的见证人在场见证【答案】:A|B|C|E【解析】:D项，录音遗嘱指以录音方式录制下来的遗嘱人的口述遗嘱。这种形式的遗嘱较口头遗嘱更为可靠，且取证方便，不需他人的复述。但是，录音带、录像带

17、也容易被人剪辑、伪造。17.一个普通家庭潜在的家庭财务风险比较广泛，其中，对客户影响最大的风险是（ ）。A.财产风险B.人身风险C.责任风险D.信用风险【答案】:B【解析】:风险识别是帮助客户分析、明确财富保障的需求。一个普通家庭潜在的家庭财务风险有多种形式，其中包括人身风险、财产风险、责任风险、信用风险、投资风险等。其中，对客户影响最大的莫过于人身风险。18.李先生，某公司高级经理，月税前收入为8000元；秦女士，银行职员，月税前收入为4500元。他们的孩子刚满2周岁。目前李先生一家与秦女士的父母住在一起，两位老人每月有1500元的收入。每月家庭生活开支为4000元。李先生夫妻两人均参加了社

18、会保险，两位老人也有社会医疗保险，但全家人都没有购买商业保险。根据以上材料回答（1）（2）题。(1)如果为李先生夫妇家庭设计风险管理与保险规划，下列说法不正确的是（ ）。A.风险管理与保险规划的侧重点在于使家庭资产增值B.为李先生家做的风险管理与保险规划要注重用最小的成本使全家获得最大的安全保障C.类似李先生这样的家庭需要用商业保险来完善风险管理与保险规划，而不是只依靠社会保险D.李先生家的风险管理与保险规划中的商业保险可以考虑重大疾病险、意外伤害保险和定期寿险【答案】:A【解析】:A项，风险管理的基本目标是以最小成本获得最大安全保障。(2)以下关于李先生家庭保险规划设计的说法正确的是（ ）。

19、A.李先生的保额应该低于秦女士B.应该优先给孩子买保险，再考虑李先生夫妇的保险保障C.应该优先给秦女士的父母买保险，再考虑李先生夫妇的保险保障D.可以用预留较高医疗基金的方式替代为秦女士父母买保险的规划【答案】:D【解析】:A项，李先生是家庭收入的主要创造者，李先生对家庭收入的影响最大，所以李先生的保额应高于秦女士；B项，李先生夫妇的孩子刚满2周岁，应优先考虑李先生夫妇的保险保障；C项，秦女士的父母有退休收入而且参加了社会医疗保险，他们面临的风险比李先生夫妇要小，应优先给李先生夫妇买保险，再考虑秦女士的父母的保险保障。19.投资与投资规划既有相同点，又存在一定的差别，投资或资产配置的目的是_，

20、投资规划的重点在于_。（ ）A.收益的最大化；客户需求或理财目标的实现B.客户需求或理财目标的实现；收益的最大化C.收益、收益与风险的平衡；客户需求或理财目标的实现D.客户需求或理财目标的实现；收益与风险的平衡【答案】:C【解析】:投资，即资产配置的过程，是投资规划的关键或核心内容。也就是说，投资与投资规划的相同点是，两者都关系到投资工具的选择和组合；不同之处在于投资或资产配置的目的是收益、收益与风险的平衡，投资规划的重点在于客户需求或理财目标的实现。20.根据CAPM模型，下列说法错误的是（ ）。A.单个证券的期望收益的增加与贝塔成正比B.当一个证券定价合理时，阿尔法值为零C.如果无风险利率

21、降低，单个证券的收益率成正比降低D.当市场达到均衡时，所有证券都在证券市场线上【答案】:C【解析】:根据CAPM模型可整理为：如果iM1，Rf的降低反而增加。21.理财规划书的主要结构不包括（ ）。A.开场白B.主要内容C.其他内容D.结尾【答案】:D【解析】:一份专业理财规划书一般由以下几方面的内容构成：开场白；主要内容；其他内容。22.人寿保险包括（ ）等险种。A.收入保障保险B.特定意外伤害保险C.长期护理保险D.生存保险和两全寿险【答案】:D【解析】:人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险，包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险等保险业务。人寿保险可以简单划分为普通型人寿保险和新型人

22、寿保险，普通型人寿保险按照保险金给付条件的不同可以区分为死亡保险、生存保险和两全寿险；常见的新型人寿保险包括投资连结保险、分红寿险和万能寿险。AC两项属于健康保险；B项属于意外伤害保险。23.甲公司向乙汽车运输公司租入3辆载重汽车，双方签订的合同规定，3辆载重汽车的总价值为240万元，租期6个月，租金为18.2万元。则A公司应缴纳印花税税额（ ）元。A.182B.32C.240D.150【答案】:A【解析】:印花税征收范围为：经济合同以及具有合同性质的凭证、产权转移书据、营业账簿、权利、许可证照和经财政部确定征税的其他凭证。印花税税率为比例税率，适用0.001税率的为“财产租赁合同”“仓储保管

23、合同”“财产保险合同”“股权转让书据”。则A公司应缴纳印花税税额18.20.0010.0182（万元）182（元）。24.理财师在为客户进行投资规划前，首先要了解客户的风险属性，判断客户的风险属性，要将（ ）与风险容忍态度两者综合考虑。A.风险承受能力B.风险偏好C.家庭财富D.个人收入【答案】:A【解析】:理财师在为客户进行投资规划之前，首先要了解客户的风险属性。客户的风险属性分为客户的风险承受能力与风险容忍态度两个层面。判断客户的风险属性，要将风险承受能力与风险容忍态度两者综合考虑。25.税收筹划的主要原则有（ ）。A.系统性原则B.事先性原则C.合法性原则D.时效性原则E.资料完整原则【

24、答案】:A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五项外，税收筹划的主要原则还有综合平衡原则，即要服从、服务于企业整体财务管理目标，注重综合平衡。26.资产配置包括的具体步骤有（ ）。A.明确风险资产组合中包括哪几类不同收益形式的资产类别B.利用历史数据分析各类资产的期望值、标准差以及相关系数C.确定风险资产组合的有效边界D.结合无风险资产和风险资产组合，选择能满足收益目标的最优风险组合E.根据投资者实现人生不同阶段所需要的投资报酬率，在有效前沿上找到最优投资组合【答案】:A|B|C|D|E【解析】:资产配置包括以下具体步骤：明确风险资产组合中包括哪几类不同收益形式的资产类别，如债券、股票、不动

25、产、其他等；利用历史数据分析各类资产的期望值、标准差以及相关系数，确定风险资产组合的有效边界；结合无风险资产和风险资产组合，选择能满足收益目标的最优风险组合；根据投资者实现人生不同阶段所需要的投资报酬率，在有效前沿上找到最优投资组合。27.关于人身保险的保险金额，下列说法正确的是（ ）。A.根据保险价值确定B.不能超过投保人保险标的的保险价值C.由投保人和保险人双方约定的，法律一般不作限制D.如果投保人以保险价值全部投保，保险金额与保险价值相等【答案】:C【解析】:人身保险的保险金额是由投保人和保险人双方约定的，法律一般不作限制，只受投保人本身支付保险费能力的制约。28.教育储蓄按（ ）存款利

26、率计息。A.开户日B.支取日C.开户日和支取日平均的D.开户日和支取日中较高的【答案】:A【解析】:1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息。29.下列关于资本市场线和证券市场线的说法中，正确的是（ ）。A.资本市场线描述的是无风险资产和任意风险资产形成的资产组合的风险与收益的关系B.证券市场线描述的是由无风险资产和市场组合形成的资产组合的风险与收益的关系C.证券市场线反映了均衡条件下，任意单一资产或者资产组合的预期收益与总风险之间的关系D.资本市场线反映了有效资产组合

27、的预期收益与总风险的关系【答案】:D【解析】:A项，资本市场线反映的是有效组合的预期收益率和标准差之间的关系，任何单个风险证券由于均不是有效组合而一定位于该直线的下方；BC两项，证券市场线反映了单个证券与市场组合的协方差和其预期收益率之间的均衡关系。30.白先生的儿子今年刚上初一。白先生目前持有银行存款3万元。他现在开始着手为儿子的大学费用进行理财规划。目前大学一年的费用为10000元，通货膨胀率为6%。为此，他就有关问题咨询理财师。根据以上材料回答（1）（5）题。(1)白先生的儿子大学第一年的费用大约为（ ）元。A.13382B.14185C.14320D.15036【答案】:B【解析】:白

28、先生的儿子大学第一年的费用大约为：10000（16%）614185（元）。(2)假设白先生将其银行存款取出进行组合投资，预计收益率为8%。那么，6年后，白先生投资的本息和为（ ）元。A.44577B.45608C.46527D.47606【答案】:D【解析】:6年后，白先生投资的本息和为：30000（18%）647606（元）。(3)白先生准备在儿子上大学的第一年就筹备好四年所有费用。假设四年费用相同。那么，6年后，白先生应准备（ ）元。A.53528B.56740C.57280D.60144【答案】:B【解析】元）。(4)6年后，白先生用投资所得支付儿子四年的大学费

29、用，资金存在缺口（ ）元。A.8813B.9089C.9134D.9147【答案】:C【解析】:56740476069134（元）。(5)白先生准备现在另外开立一个教育储蓄账户，每月月末存入固定金额，6年期，到期支取用于弥补资金缺口。假设银行5年期定期存款整存整取利率为5.58%，5年期定期存款零存整取利率为3.87%。那么，白先生每月月末应存入（ ）元，方能弥补资金缺口。A.107.10B.110.67C.116.20D.124.74【答案】:A【解析】:教育储蓄存款，6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。计算白先生每月月末应存入的金额：PV0，FV9134，i5.58%/120

30、.465%，n61272，PMT107.10（元）。31.某投资组合是有效的，其标准差为18%，市场组合的预期收益率为17%，标准差为20%，无风险收益率为5%。根据市场线方程，该投资组合的预期收益率为（ ）。A.18.33%B.12.93%C.15.8%D.19%【答案】:C【解析】:根据资本市场线方程可计算得到该投资组合的预期收益率为：5%（17%5%）20%18%15.8%。32.关于资本资产定价模型中的系数，下列描述正确的是（ ）。A.系数越小，则证券或证券组合的系统性风险越大B.系数越小，则证券或证券组合的总体风险越小C.系数的绝对值越大，则证券或证券组合的收益水平对于市场平均收益水

31、平的变动的敏感性越大D.系数的绝对值越小，则证券或证券组合的非系统性风险越大【答案】:C【解析】:系数是一种评估证券系统性风险的工具，用于度量一种证券或一个投资证券组合相对总体市场的波动性。A项，系数越小，则证券或证券组合的系统性风险越小；BD两项，风险包括系统性风险和非系统性风险，贝塔系数只反映证券或证券组合的期望收益与其所含的系统性风险的关系。33.时先生，现年32岁，某公司业务经理，年薪5万元。妻子冯女士，某公司文秘，年薪4万元。女儿两岁。二人结婚三年但是积蓄不多，年结余大致在2万元左右，女儿马上要上幼儿园，预计支出会进一步增加。二人结婚时购置新房一套。除社保外，二人没有其他商业保险。根

32、据以上材料回答（1）（3）题。(1)时先生想投保一份寿险，从时先生的家庭财务状况分析，他应该购买（ ）。A.定期寿险B.万能寿险C.变额寿险D.终身寿险【答案】:B【解析】:万能寿险是一种产品运作机制完全透明、可灵活缴纳保费、可随时调整保险保障水平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品。(2)如果时先生为其女儿购买了一份健康险，并在保单上签字，则该份保险（ ）。A.无效，必须有其女儿亲自签名方生效B.无效，因不具备可保利益C.有效，因为父母可以代子女在保单上签字D.有效，因为其女儿未成年，所以父母可以代子女在保单上签字【答案】:D【解析】:健康保险是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病

33、或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种人身保险业务。D项，被保险人为未成年的，可由其监护人在健康保险保单上签字。(3)冯女士投保了一份不含死亡保障的健康保险，则这份健康保险的标的是（ ）。A.冯女士的身体B.冯女士的生命C.冯女士的身体和生命D.冯女士的身体、生命和财产【答案】:A【解析】:健康保险是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种人身保险业务。34.投资组合的概念在20世纪50年代就已经被提出了，下列关于投资组合的说法中正确的是（ ）。A.构建投资组合可以降低系统性风险B.构建投资组合一定会减少系统性风险C.投资组合里

34、的资产越多越好D.在构建投资组合时要尽量选择不相关的资产才能尽量降低风险【答案】:D【解析】:AB两项，系统性风险是由那些影响整个投资市场的风险因素所引起的。这类风险影响所有投资资产变量的可能值，因此不能通过分散投资相互抵消或者削弱，因此又称为不可分散风险。C项，n个证券组合的风险的计算公式为：公式中：为资产组合P的方差；ij表示相关系数。可见，风险与资产间的相关性有关，并非资产越多越好。35.在分红寿险的红利分配方式中，属于增额红利的是（ ）。A.现金给付B.抵交保费C.购买缴清保额D.增加保单保额【答案】:D【解析】:分红寿险的红利分配方式有两种：现金红利分配，包括直接领取现金、抵交保费、

35、累积生息和购买缴清保额等；增额红利分配，是指以增加保单保额的方式来进行红利分配。36.李林的儿子李金于2010年去世，且去世前未留有遗嘱，依照法定继承顺序，对于李金的遗产，下列能够成为第一顺序继承人的有（ ）。A.李林的妻子B.李金的儿子C.李林的养子D.李林的哥哥E.李林的女儿【答案】:A|B【解析】:我国继承法依据国情和继承法的原则，将法定继承人的继承顺序分为了两个顺序。第一顺序：配偶、子女及其晚辈直系血亲、父母以及对公婆、岳父母尽了主要赡养义务的丧偶儿媳和丧偶女婿。A项属于李金的父母；B项属于李金的子女；CDE三项都不属于李金遗产的第一顺序继承人范畴。37.（ ）使风险的可能性转化为现实

36、性。A.风险因素B.风险事故C.潜在风险D.风险损失【答案】:B【解析】:风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因。风险只有通过风险事故的发生，才能导致损失。38.马先生今年50岁，计划10年后退休。已知投资回报率一直为6%，通胀率为3%。假设马先生的预期寿命为80岁，目前年开支额为10万元。那么当马先生目前持有的生息资产的现值为100万元和80万元时，其养老金的缺口分别为（ ）。A.15.8639万元；35.8639万元B.15.8639万元；30.8831万元C.30.8831万元；15.8639万元D.35.8639万元；15.8639万元【答案】:A

37、【解析】:实际收益率（1名义收益率）/（1通货膨胀率）1（16%）/（13%）12.91%，到60岁退休时年生活开销10（13%）1013.44（万元）。客户退休后20年的支出折现到60岁时点，PV（FV0，PMT13.44，i2.91%，n20，期初年金）207.4946（万元）。退休总开支从60岁时点折算到50岁时点，PV（FV207.4946，n10，i6%，PMT0）115.8639（万元）。生息资产为100万元时，养老金缺口为115.863910015.8639（万元）；生息资产为80万元时，养老金缺口为115.86398035.8639（万元）。39.下列关于客户消费观念的变化过程

38、，说法正确的是（ ）。A.客户消费观念由理性消费过渡到感性消费再发展到感情消费B.客户消费观念由感性消费过渡到理性消费再发展到感情消费C.客户消费观念由感情消费过渡到理性消费再发展到感性消费D.客户消费观念由感情消费过渡到感性消费再发展到理性消费【答案】:A【解析】:与企业生产经营理念的发展相呼应，客户的消费观念也经历了理性消费、感性消费和感情消费三个不同阶段。40.下列指标中，属于家庭财务保障涉及的指标的有（ ）。A.收入结构分析B.资产负债率C.偿付比率D.融资比率E.理财支出比率【答案】:A|E【解析】:家庭财务保障涉及的指标包括：收入结构分析、理财支出比率等。BCD三项属于信用和债务管

39、理指标。41.在教育投资规划中，教育金保险相较于银行储蓄的优势包括（ ）。A.具有保障功能B.有强制储蓄的功能C.投资分红能抵御通胀影响D.有保费豁免功能E.支取更加灵活【答案】:A|B|C|D【解析】:教育保险既具有强制储蓄的作用又有一定的保障功能，且一般都具有投资分红功能。一旦教育金保险计划启动，就必须每年存入约定的金额，之后再获得保险公司分阶段的现金给付。教育金保险实际上是一种分阶段储蓄、集中支付的方式。保费豁免是教育金保险的一个优势。42.下列关于企业投融资中的税收筹划的说法，正确的是（ ）。A.不同的投资方式所面对的税收法规也不同B.股利支付不作为费用支出，而在税后利润中支付C.计算

40、应纳税所得额时不得扣除利息支出D.税收筹划遵循时效性原则E.企业投资股票所得股利无须缴纳所得税【答案】:A|B|D【解析】:C项，利息支出作为费用支出，在计算应纳税所得额时予以扣除；E项，企业投资股票所得股利须缴纳所得税，但企业购买国库券的利息收入则可免征所得税。43.下列关于保险利益的论述，正确的有（ ）。A.保险利益必须是合法的，在法律上是可以主张的利益B.保险利益是构成保险法律关系的一个要件C.保险利益必须是确定的D.精神创伤、政治打击等不构成保险利益E.保险利益必须是经济上的利益，其价值可以货币形式来衡量【答案】:A|B|C|D|E【解析】:保险利益是构成保险法律关系的一个要件。保险利

41、益是保险合同有效成立的要件，保险合同有效必须建立在投保人对保险标的具有保险利益的基础上，具体构成需满足三个要件：可保利益必须是合法利益；可保利益必须是有经济价值的利益；可保利益必须是可以确定的和能够实现的利益。44.在家庭财务状况分析中，下列表述最不恰当的是（ ）。A.投资性资产比率越大说明理财积极度越高B.投资负债率越高说明财务负担越大C.现金储备是检验家庭资产流动性的主要指标D.自由储蓄率是支出结构中较为重要的指标【答案】:D【解析】:自由储蓄率衡量的是客户的储蓄效率是否还有提升的空间，而家庭生活支出比率是支出结构分析中较为重要的指标。45.境外人士在境内居住满183天而未超过6年的个人，

42、不向其（ ）征收个人所得税。A.境内所得境内支付或负担B.境内所得境外支付或负担C.境外所得境内支付或负担D.境外所得境外支付或负担【答案】:D【解析】:在中国境内无住所的个人，在中国境内居住累计满183天的年度连续不满六年的，经向主管税务机关备案，其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得，免予缴纳个人所得税；在中国境内居住累计满183天的任一年度中有一次离境超过30天的，其在中国境内居住累计满183天的年度的连续年限重新起算。在中国境内无住所的个人，在一个纳税年度内在中国境内居住累计不超过90天的，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，免

43、予缴纳个人所得税。46.关于转继承与代位继承，下列说法不正确的有（ ）。A.转继承是一次继承，代位继承是连续发生两次继承B.发生的时间和条件不同C.享有转继承权的人是被转继承人死亡时生存的所有法定继承人D.代位继承人只能是被代位继承人的晚辈直系血亲E.转继承和代位继承都只能发生于法定继承中【答案】:A|E【解析】:A项，转继承是连续发生两次继承，代位继承是一次继承；E项，转继承可以发生于法定继承中，也可以发生于遗嘱继承中，代位继承只能发生在法定继承方式中。47.甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。根据以上材料回答（1）（5）题

44、。(1)甲公司如果作为增值税小规模纳税人，适用的征收率为（ ）。A.4%B.5%C.3%D.13%【答案】:C【解析】:除全面“营改增”适用5%征收率以外的纳税人选择简易计税方法销售货物、提供应税劳务、发生应税行为，征收率均为3%。(2)甲公司如果作为增值税一般纳税人，适用的税率为（ ）。A.4%B.6%C.13%D.33%【答案】:C【解析】:增值税基本税率为13%。(3)甲公司如果作为增值税小规模纳税人，缴纳的增值税为（ ）万元。A.4B.5C.3D.17【答案】:C【解析】:小规模纳税人销售货物或者提供应税劳务，按照不含增值税的销售额和规定的征收率计算应纳税额，不能抵扣任何进项税额。所以

45、应纳增值税税额1003%3（万元）。(4)甲公司如果作为增值税一般纳税人，缴纳的增值税为（ ）万元。A.4B.4.55C.6D.13【答案】:B【解析】:一般纳税人应纳税额销项税额进项税额，销项税额应税销售额适用税率。所以应纳增值税税额（10065）13%4.55（万元）。(5)为了节税，甲公司应当采取的方法是（ ）。A.申请税收优惠B.向税务局提出减税申请C.申请成为小规模纳税人D.按照税法的要求建立健全财务和会计核算制度，申请成为增值税一般纳税人【答案】:C【解析】:当一般纳税人增值税税率为13%，小规模纳税人增值税征收率为3%时，无差别平衡点增值率3%/13%23.08%。甲公司增值率（

46、10065）/10035%23.08%，应选择作为小规模纳税人，可比作为一般纳税人节税4.5531.55（万元）。48.下列属于工作收入的有（ ）。A.财产转让B.财产继承C.稿酬D.个人经营所得E.承包经营所得【答案】:C|D|E【解析】:工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括了家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。其中个人经营所得包括了个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租经营所得等。而财产转让与继承分别属于家庭收入分类中的投资收入和其他收入。49.教育储蓄的主要优点不包括（ ）。A.无风险B.规模大C.收益稳定D.较

47、活期存款相比，回报较高【答案】:B【解析】:教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为两万元。50.甲企业向乙企业买了一批货物，约定由乙企业负责运送，甲企业负责对货物投保，甲企业根据约定与某保险公司签订了保险合同。货物运输过程中，乙企业运送货物的船舶与丙公司的船只发生碰撞，导致货物和船只均受损，经调查，本次碰撞事故丙公司船舶负主要责任，对此，下列说法错误的是（ ）。A.甲企业有权请求保险公司赔偿保险金B.甲企业有权要求丙公司赔偿损害C.乙企业有权请求保险公司赔偿保险金D.保险公司赔偿保险金后，享有对丙公司的追偿权【答案】:C【解析】:被保险人和受益人享有保险金请求权。乙企业既不是被保险人，又不是保

48、险合同的受益人，无权请求保险公司支付保险金。51.客户关系管理的终极目标是（ ）的最大化。A.客户资源B.客户终身价值C.客户资产D.客户忠诚度【答案】:D【解析】:金融服务包括理财规划服务中的客户关系管理，可以定位为收集、整理客户的详细信息，在了解客户的基础上严格管理所有的客户接触点，以使客户忠诚度最大化的过程。52.下列关于契税的征收，说法正确的有（ ）。A.计税依据为不动产的价格B.纳税人为承受土地房屋权属的单位和个人C.对个人购买家庭唯一住房，面积为90平米以下的，减按1.5%的税率征收D.纳税地点为土地、房屋所在地的契税征收机关E.纳税人应当自纳税义务发生之日起5日内，向土地、房屋所

49、在地的契税征收机关办理纳税申报【答案】:A|B|D【解析】:C项，对个人购买家庭唯一住房，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税，面积为90平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税；E项，纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的期限内缴纳税款。53.下列不是构建退休规划的首要目标的是（ ）。A.过理想的生活B.退休后财务自由C.确保子女有生活保障D.退休后不需要再工作【答案】:C【解析】:构建退休规划的首要目标是在退休后财务自由、过理想的生活，而这是以一定的经济实力为基础的。54.客户在制定退休养老规划之前往往都对自己的退休养老生活