票据--银行承兑汇票

1、票据-银行承兑汇票票据一般是指出票人根据法律的规定所签发的,由自己或者委托他人在见票时或者在一定的票载日期,无条件支付票面金额给持票人或者收款人的一种有价凭证。票据的种类： 1、汇票。包括：银行汇票、商业汇票 2、本票。包括：商业本票、银行本票 3、支票。包括：记名支票、不记名支票、划线支票、现金支票、转帐支票 一、票据一、票据二、汇票二、汇票 汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 银行汇票是汇款人将款项存入当地出票行,由出票银行签发的,由其或代理兑付行在见票时,按照实际结算金额无条件支付给持票人或收款人的票据。 商业汇票是出票人

2、签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据.商业汇票的付款期限由交易双方商定,但最长期限不能超过六个月.商业汇票提示付款期限自汇票到期日十日内。 银行承兑汇票:银行承兑汇票是出票人签发的,委托银行在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 银行承兑汇票特点： 无金额起点限制； 第一付款人是银行； 出票人必须在承兑（付款）银行开立存款账户； 付款期限最长达6个月； 可以贴现； 可以背书转让。 商业承兑汇票:同银行承兑汇票，但是付款人为由银行以外的企事业单位承兑的汇票为商业承兑汇票。 商业承兑汇票特点: 无金额起点的限制； 付款人为承兑人； 出票人可以是收款

3、人，也可以是付款人； 付款期限最长可达6个月； 可以贴现； 可以背书转让。银行承兑汇票的样式和记载事项银行承兑汇票的样式和记载事项1、银行承兑汇票票样第一联2、银行承兑汇票第二联银行承兑汇票第二联背面银行汇票第三联银行承兑汇票绝对记载的事项 根据票据法和支付结算办法的规定，签发银行承兑汇票必须记载下列事项： 1）表明银行承兑汇票的字样。 2）无条件支付的委托。 3）确定的金额。 4）付款人名称。 5）收款人名称。 6）出票日期。 7）出票人签章。 欠缺记载上述规定事项之一的，银行承兑汇票无效。出票出票金额金额无条件支无条件支付的承诺付的承诺付款人付款人名称名称出票日期出票日期表明表明“银行承兑

4、汇银行承兑汇票票”的字样的字样收款人收款人名称名称出票人出票人签章签章银行承兑汇票的相关规则 1）每张银行承兑汇票金额不超过人民币1000万元整。 2）付款期限根据贸易合同确定，最长不超过6个月。 3）出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。（若账户余额不足也应支付） 4）承兑手续费按承兑金额的0.5收取，每笔不足人民币10元的按10元收取。银行承兑汇票的当事人银行承兑汇票的当事人 一般来说，银行承兑汇票的当事人包括出票人、收款人（持票人）、付款人（承兑人）。如果银行承兑汇票经过背书转让，则当事人还应包括背书人和被背书人。 1.出票人

5、出票人是指签发银行承兑汇票的单位。 2.收款人 收款人是指收受银行承兑汇票款项的单位。 3.付款人 付款人是指向收款人支付银行承兑汇票款项的人，银行承兑汇票的付款人为承兑银行。银行承兑汇票操作流程图银行承兑汇票操作流程图票据行为票据行为 （一）出票 （二）承兑 （三）背书 （四）贴现 出票的定义 出票是指出票人按照票据法规定的记载事项和方式作成票据并交付的一种票据行为。 出票的要件 记载法定事项、签章、交付 承兑的定义 承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。 承兑必须记载的事项 “承兑”字样 承兑签章 承兑日期 银行承兑的特征： 承兑银行为汇票申请人提供商业银行信用； 承兑

6、银行承担绝对付款责任； 银行银行是承兑申请人（出票人）的债权人。 背书的定义 背书是指持票人将票据权利转让或授予他人时所做的票据行为。 背书应记载的事项。 背书人签章、被背书人名称、背书日期 。 背书应写在票据的背面，不得记载在票据的正面。 背书的分类形式 转让背书 非转让背书：委托背书、设质背书 背书连续的定义 是指票据上记载的诸次背书，从第一次到最后一次在形式上都是相连续而无间断的。 背书连续图表示意图背书连续图表示意图被背书人被背书人B B被背书人被背书人C C被背书人被背书人DD被背书人被背书人E E被背书人被背书人F F背书人背书人A A签章签章年月日年月日背书人背书人B B签章签章

7、年月日年月日背书人背书人C C签章签章年月日年月日背书人背书人D D签章签章年月日年月日背书人背书人E E签章签章年月日年月日 委托收款背书 1.“委托收款”背书的概念 是指持票人以行使票据上的权利为目的，而授予被背书人以代理权的背书。 2、特征 委托收款背书是一种非转让背书，其目的与转让背书是完全不同的，它不以转让票据权利为目的，而是持票人以背书方式授予他人一定的代理权。 质押背书 1、质押背书的概念： 是指持票人以票据权利设立质权为目的而在票据上所做的背书。 2、特征： 是一种非转让背书 质押背书的效力 质押背书必须在票据上记载质押文句予以表明。贴现贴现 1.贴现的概念 贴现是指商业承兑汇

8、票或银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。 2.贴现的性质 贴现是银行的一项资产业务（贴现资产），汇票的支付人对银行负债，银行实际上是与付款人之间有一种间接贷款关系。 3.贴现的期限 贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止（异地的另加3天），期限最长不超过6个月。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。贴现业务的起息日和到期日 起息日：贴现业务开始计算利息的日期，为票据出票日和到期日之间的某个日期。 到期日：贴现业务终止的日期，通常为票据到期日或票据到起日后的某个日期。 4.贴现的利率 贴现的利率在人民银行现行的再贴现利率基础上进行上浮。贴现的利率是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率。通常以月利率表示，以为单位。 贴现天数 A = 起息日和到期日相隔的天数 贴现月利率 R 票面金额 S 则利息收入 S2 = S * R * A / 30 实付贴现申请人金额 S1 = S S2 转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式 回购包括正回购和逆回购。正回购指银行以票据为抵押物向他行借款，到期还款并支付