2021年统计年定报统计报表制度培训课件

1、2021年统计年定报统计报表制度培训课件北北 京京 市市 统统 计计 局局20212021年年1212月制作月制作服务业非企业财务主要内容年报年报BJF103-2BJF103-2：财务状况（财务状况（事业、民间非营利组织法事业、民间非营利组织法人人单位填报）单位填报）月报月报X583X583: :部分行业事业单位基本情况部分行业事业单位基本情况X584X584: :部分行业事业单位主要经济指标部分行业事业单位主要经济指标 主要内容一、报表主要变化一、报表主要变化二二、填报口径、依据、上报范围及时间填报口径、依据、上报范围及时间三三、表式、指标解释及审核关系表式、指标解释及审核关系四四、注意事项

2、注意事项一、报表主要变化一、报表主要变化 年报年报: 删除指标:公共基础设施原价公共基础设施原价 指标变化指标变化二、填报口径、依据、上二、填报口径、依据、上报范围及上报时间报范围及上报时间 按照按照权责发生制权责发生制来填报；来填报；主要依据主要依据政府财务报告政府财务报告或或 会计账簿会计账簿。填报口径、依据填报口径、依据统计范围统计范围辖区内执行政府会计制度、辖区内执行政府会计制度、事业单位会计制度、民间事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度的规非营利组织会计制度的规模以上服务业法人单位模以上服务业法人单位。年报表年报表统计范围统计范围报送时间及方式报送时间及方式BJF103-2BJF

3、103-2表表 辖区内执行政府会计制度、事辖区内执行政府会计制度、事业单位会计制度、民间非营利业单位会计制度、民间非营利组织会计制度的规模以上服务组织会计制度的规模以上服务业法人单位业法人单位20222022年年3 3月月1010日日1212时前时前网上填报网上填报月报表月报表统计范围统计范围报送时间报送时间及方式及方式国家范围国家范围辖区内不执行企业会计制度，且年辖区内不执行企业会计制度，且年总收入在总收入在1000万元及以上的教育行万元及以上的教育行业、社会工作行业事业单位业、社会工作行业事业单位;以及辖以及辖区内不执行企业会计制度，且年总区内不执行企业会计制度，且年总收入在收入在2000

4、万元及以上的卫生行业万元及以上的卫生行业事业单位。事业单位。月后月后2020日日1818时时前网上填报前网上填报（1 1月免报）月免报）北京范围北京范围不执行企业会计制度，且年总收入不执行企业会计制度，且年总收入在在1000万元及以上的服务业事业单万元及以上的服务业事业单位、民间非营利组织法人单位（不位、民间非营利组织法人单位（不含教育、卫生和社会工作事业法人含教育、卫生和社会工作事业法人单位、公共管理、社会保障和社会单位、公共管理、社会保障和社会组织行业）。组织行业）。三、表式、指标解释及审核关系三、表式、指标解释及审核关系 （一）（一）表式表式 （二）（二）指标解释指标解释 1、年末资产负

5、债部、年末资产负债部分分 本部分数据主要取本部分数据主要取自自“资产负债表资产负债表” 注意：各指标填报应注意：各指标填报应以以会计帐和政府财务报告会计帐和政府财务报告数据为准。数据为准。 根据根据 “ “资产负债表资产负债表”中资产中资产有关项目的有关项目的年末数年末数填报。填报。资产总计资产总计可以小于可以小于固定资产固定资产原价。原价。根据根据 “ “资产负债表资产负债表”中存货中存货有关项目的有关项目的年末数年末数填报。其中：填报。其中：“年初存货年初存货”根据根据 “ “资产负债资产负债表表”中存货有关项目的中存货有关项目的年初数年初数填填报。报。指使用年限在一年以上，单指使用年限在

6、一年以上，单位价值在规定标准以上，并在使位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态用过程中基本保持原来物质形态的资产。根据的资产。根据“资产负债表资产负债表”中中固定资产有关项目的固定资产有关项目的年末数年末数填报。填报。应填原价，不是净值应填原价，不是净值根据根据“固定资产原价固定资产原价”科目科目计算填报。计算填报。包括专业设备和通包括专业设备和通用设备用设备,办公电脑办公电脑要计算在内。要计算在内。指单位已经发生必要支出指单位已经发生必要支出, ,但但尚未交付使用的建设工程。根据尚未交付使用的建设工程。根据 “资产负债表资产负债表”中中“在建工程在建工程” ” 项期末余额数

7、填列项期末余额数填列。指单位所承担的能以货币计量，需指单位所承担的能以货币计量，需要以资产等偿还的债务。根据要以资产等偿还的债务。根据 “ “资产资产负债表负债表”中负债合计有关项目的年末数中负债合计有关项目的年末数填报。填报。可以为负，事业单位多发生应交可以为负，事业单位多发生应交税金或其他应付款为负值的时候。税金或其他应付款为负值的时候。 2、收入和费用部分 本部分数据主本部分数据主要取自要取自“收入费用表收入费用表” 注意：各指标填注意：各指标填报应以报应以会计帐和政府会计帐和政府财务报告财务报告数据为准。数据为准。 2、收入和费用部分指单位本会计期间取得的全部收指单位本会计期间取得的全

8、部收入。事业单位根据入。事业单位根据“收入费用表收入费用表”中对应项目填报。民间非营利组织，中对应项目填报。民间非营利组织，根据会计根据会计“业务活动表业务活动表”中中“收入收入合计合计”项目填报。项目填报。收入合计可能发生错误收入合计可能发生错误漏填漏填其他收入等，不仅仅是其他收入等，不仅仅是财政拨款财政拨款收入、事业收入、经营收入收入、事业收入、经营收入2、收入和费用部分指单位本期从同级政府财政部门指单位本期从同级政府财政部门取得的各类财政拨款。根据取得的各类财政拨款。根据“收入收入费用表费用表”中对应项目填报。中对应项目填报。 收收入费用表入费用表2、收入和费用部分指单位开展专业业务活动

9、及辅助指单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。根据活动取得的收入。根据“收入费用收入费用表表”中对应项目填报。中对应项目填报。 收收入费用表入费用表2、收入和费用部分指事业单位在专业业务活动及辅指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。根据动取得的收入。根据“收入费用表收入费用表”中对应项目填报。中对应项目填报。事业单位此项收入事业单位此项收入占比不应过大占比不应过大，大多是租金等收入。民间非营利组大多是租金等收入。民间非营利组织无此项。织无此项。 收收入费用表入费用表2、收入和费用部分指单位本会计期间全部费用。事指单位本会计期间

10、全部费用。事业单位根据业单位根据“收入费用表收入费用表”中对应中对应项目填报。民间非营利组织根据项目填报。民间非营利组织根据 “业务活动表业务活动表”中对应项目填报。中对应项目填报。审核时重点关注与审核时重点关注与1-121-12月定月定报比较，与报比较，与20202020年年报比较，波年年报比较，波动过大需要进一步核实。动过大需要进一步核实。2、收入和费用部分指单位支付给在职职工和编制外长期指单位支付给在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。根据政人员缴纳的各项社会保险费等。根据政府部门财务报告府部门财务报告“收入费

11、用表收入费用表”中对应中对应项目填报。项目填报。 收收入费用表入费用表2、收入和费用部分指单位购买商品和服务的费用。具体指单位购买商品和服务的费用。具体包括办公费、印刷费、咨询费等。根据包括办公费、印刷费、咨询费等。根据政府部门财务报告政府部门财务报告“收入费用表收入费用表”中对中对应项目填报。应项目填报。 收收入费用表入费用表2、收入和费用部分根据会计账簿中各项费用下的相关根据会计账簿中各项费用下的相关明细科目对应项汇总填列。明细科目对应项汇总填列。2、收入和费用部分不包括所得税、增值税不包括所得税、增值税。根据会计账簿中各项相关根据会计账簿中各项相关明细科目对应项汇总填列。包明细科目对应项

12、汇总填列。包括城市维护建设税、教育附加、括城市维护建设税、教育附加、车船税、房产税、城镇土地使车船税、房产税、城镇土地使用税、印花税等。用税、印花税等。2、收入和费用部分指政府用于对个人和家庭的补助支出。指政府用于对个人和家庭的补助支出。根据政府部门财务报告根据政府部门财务报告“收入费用表收入费用表”中对应项目填报。中对应项目填报。 收收入费用表入费用表2、收入和费用部分根据会计账簿中各项费用下的相关根据会计账簿中各项费用下的相关明细科目对应项汇总填列。明细科目对应项汇总填列。2、收入和费用部分根据根据“收入费用表收入费用表”中对应项目填中对应项目填报。报。 收收入费用表入费用表 3、其他资料

13、3 3、其他资料、其他资料指单位经营业务期间发指单位经营业务期间发生的各项利息收入。生的各项利息收入。财政拨款上缴财政等一般也产财政拨款上缴财政等一般也产生利息，因为上报的是生利息，因为上报的是累计发累计发生额生额不是余额。不是余额。3 3、其他资料、其他资料指单位经营业务期间指单位经营业务期间发生的短期借款利息、发生的短期借款利息、长期借款利息等各项利长期借款利息等各项利息支出。息支出。3 3、其他资料、其他资料按按“谁用工，谁统计谁用工，谁统计”的原则实施统计，包括的原则实施统计，包括参加本单位生产经营活参加本单位生产经营活动的正式人员，劳务派动的正式人员，劳务派谴人员和临时聘用人员。谴人

14、员和临时聘用人员。不包括未参加本单位生不包括未参加本单位生产经营活动的人员。不产经营活动的人员。不包括服务外包人员。包括服务外包人员。例如：某单位有正式编制例如：某单位有正式编制105105人，其中人，其中技术人员技术人员9090人，管理人员人，管理人员1212人，司机人，司机3 3人，技术人员中抽调到其他单位人，技术人员中抽调到其他单位5 5人，人，抽调人员工资继续由该单位发放，另抽调人员工资继续由该单位发放，另有劳务派遣技术人员有劳务派遣技术人员1010人，服务外包人，服务外包保安、保洁保安、保洁1515人，该单位统计上报用人，该单位统计上报用工人数为工人数为110110人。人。 技术人员

15、技术人员90+90+管理人员管理人员12+12+司机司机3-3-抽抽调调5+5+劳务派遣劳务派遣10103 3、其他资料、其他资料指调查单位生产经营、办公指调查单位生产经营、办公场所的建筑面积场所的建筑面积 , ,不包括露天不包括露天场地和职工住宅。场地和职工住宅。“调查单位调查单位实际占用实际占用的原则的原则”, ,针对混合办公情况，分开统计，针对混合办公情况，分开统计，不重不漏不重不漏1.权责发生制对应的政府会计账权责发生制对应的政府会计账不是预算会不是预算会计账计账；2.2.固定资产原价固定资产原价应填原价应填原价，不是净值，不是净值; ;3.3.机器设备中机器设备中包括办公电脑包括办公

16、电脑; ;4.4.收入合计可能收入合计可能漏填其他收入漏填其他收入; ;5.5.税金及附加费用税金及附加费用不包括所得税、增值税不包括所得税、增值税; ;6.6.利息收入利息收入应填发生额应填发生额, ,不是余额不是余额; ;7.7.平均用工人数平均用工人数“谁用工，谁统计谁用工，谁统计”; ;8.8.单位建筑面积要遵循单位建筑面积要遵循“调查单位调查单位实际占实际占用用的原则的原则” （三）（三）审核关系审核关系审核规则审核规则财务状况（财务状况（BJF103-2BJF103-2表）表） 1.1.主要指标应大于主要指标应大于0 0； 2.2.部分指标应大于等于其中项之和（均为部分指标应大于等

17、于其中项之和（均为B B类）；类）； 3.3.本年收入合计、本年费用合计其中项之和占比不本年收入合计、本年费用合计其中项之和占比不应小于应小于50%50%； 4.4.经营收入、经营费用之间关联审核；经营收入、经营费用之间关联审核； 5. 5.平均工资福利费用过高或过低。平均工资福利费用过高或过低。 6.6.主要指标与主要指标与1-121-12月定报相比增减变动过大；月定报相比增减变动过大； 7. 7.主要指标与主要指标与20202020年年报相比增减变动过大。年年报相比增减变动过大。 月报月报1、X583部分行业事业单位基本情况 2、X584部分行业事业单位主要经济指标 X583表首次填报由调

18、查单位填报，此后平台统一导入，调查单位免报. 均为月报，均为月报，1 1月免报。 部分行业事业单位基本情况部分行业事业单位主要经济指标部分行业事业单位主要经济指标本部分数据主要取自本部分数据主要取自“资产负债表资产负债表” 注意：大多数据可以依据注意：大多数据可以依据财务报表直接取数，各指标财务报表直接取数，各指标填报应以填报应以会计帐会计帐数据为准。数据为准。本部分数据主要取自本部分数据主要取自“资产负债表资产负债表” 注意：大多数据可以依据注意：大多数据可以依据财务报表直接取数，各指标财务报表直接取数，各指标填报应以填报应以会计帐会计帐数据为准。数据为准。本部分数据主要取自本部分数据主要取

19、自“资产负债表资产负债表” 注意：大多数据可以依据注意：大多数据可以依据财务报表直接取数，各指标财务报表直接取数，各指标填报应以填报应以会计帐会计帐数据为准。数据为准。指单位按有关规定应付给职工指单位按有关规定应付给职工及为职工支付的及为职工支付的各种薪酬各种薪酬。包括。包括基本工资、绩效工资、国家统一基本工资、绩效工资、国家统一规定的津贴补贴、社会保险费、规定的津贴补贴、社会保险费、住房公积金等。根据会计相关科住房公积金等。根据会计相关科目本期贷方累计发生额分析填报。目本期贷方累计发生额分析填报。本部分数据主要取自本部分数据主要取自“资产负债表资产负债表” 注意：大多数据可以依据注意：大多数据可以依据财务报表直接取数，各指标财务报表直接取数，各指标填报应以填报应以会计帐会计帐数据为准。数据为准。1 1、贷方累计发生额等于指标解释各贷方累计发生额等于指标解释各项之和可直接填报；项之和可直接填报；2 2、贷方累计发生额不等于指标解释贷方累计发生额不等于指标解释各项之和，建议单位应按指标解释从会各项之和，建议单位应按指标解释从会计科目中选取各项数据加总