国际贸易实务第十二章信用证

1、国家精品课程国际贸易实务第十二章第十二章 信用证信用证Letter of Credit国家精品课程国际贸易实务n n信用证的定义信用证的定义n n即期不可撤销信用证的业务流程即期不可撤销信用证的业务流程n n信用证的当事人信用证的当事人n n 跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例n n信用证业务的特点信用证业务的特点n n信用证的分类信用证的分类n n信用证业务在使用中的风险分析信用证业务在使用中的风险分析n n信用证的内容和条款信用证的内容和条款n n SWIFT SWIFT信用证信用证 本章难点本章难点n 信用证的业务流程和分类信用证的业务流程和分类n 信用证的特点和风险分析信用证的特点和

2、风险分析本章要点本章要点国家精品课程国际贸易实务n n 使学生了解信用证的含义；使学生了解信用证的含义；n n 熟悉信用证的特点以及业务流程；熟悉信用证的特点以及业务流程；n n 掌握信用证的分类以及在国际贸易中的应用。掌握信用证的分类以及在国际贸易中的应用。n n 阅读一张阅读一张SWIFTSWIFT信用证并理解其条款内容信用证并理解其条款内容本章本章学习目标学习目标国家精品课程国际贸易实务本章章节安排本章章节安排第一节第一节 信用证的含义信用证的含义第二节第二节 信用证的当事人信用证的当事人第三节第三节 信用证的格式和内容信用证的格式和内容第四节第四节 信用证的收付程序信用证的收付程序第五

3、节第五节 信用证的性质和作用信用证的性质和作用第六节第六节 跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例第七节第七节 信用证的特点信用证的特点第八节第八节 信用证的种类信用证的种类第九节第九节 SWIFTSWIFT信用证信用证国家精品课程国际贸易实务国家精品课程国际贸易实务 信用证信用证是指一项不可撤销的安排，无论是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付（行对相符交单予以承付（Honour）的确）的确定承诺。（定承诺。（UCP600第第2条）条） 相符交单，是指与信用证条款、本惯例相符交单，是指与信用证条款、本惯例的相关适用条

4、款以及国际标准银行实务的相关适用条款以及国际标准银行实务（ISBP）一致的交单。）一致的交单。 国家精品课程国际贸易实务国家精品课程国际贸易实务国家精品课程国际贸易实务开证申请人开证申请人(进口人进口人)受受 益益 人人(出口人出口人)不可撤销不可撤销即期议付信用证收付程序即期议付信用证收付程序通知行通知行 议付行议付行订立合同订立合同申申 请请 开开 证证填写开证申请书填写开证申请书支付押金支付押金/提供担保提供担保开开 证证通知通知转递转递审证审证制单制单(签发签发即期汇票即期汇票)交单，要交单，要求议付求议付寄单，索偿寄单，索偿偿偿 付付提示提示单据单据要求要求付款付款付付款款赎赎单单发

5、货，取得发货，取得B/L信开信开-有效的信用证文件有效的信用证文件电开电开-全貌全貌 简电简电议议 付付付款行付款行 开证行开证行国家精品课程国际贸易实务国家精品课程国际贸易实务国家精品课程国际贸易实务国家精品课程国际贸易实务国家精品课程国际贸易实务国家精品课程国际贸易实务国家精品课程国际贸易实务内容内容(P177-178) 买卖合同的各项条款；买卖合同的各项条款； 要求受益人提交的单据要求受益人提交的单据银行保证银行保证。国家精品课程国际贸易实务（1）跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例 UCP500 （Uniform Customs and Practice for Documentary

6、 Credits） 跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（1993年修订本，国际商会第年修订本，国际商会第500号出版号出版物）物） eUCP(the Supplement to UCP500 for Electronic Presentation)2002年年4月月1日起实施日起实施 eUCP是对是对UCP的补充，适用于的补充，适用于the presentation of Electronic records 和和Electronic records 与纸单据一起提交。与纸单据一起提交。 UCP600（ UCP500 修订本，修订本，2006年年10月月25日通过，日通过，2007年年7月月

7、1日实施）日实施）国家精品课程国际贸易实务(2)信用证业务的特点：信用证业务的特点：A 、开证行承担第一性付款责任；开证行承担第一性付款责任； (UCP500第第2条，条，UCP600第第2条条) 信用证的实质：银行开立的有条件的付款承诺。信用证的实质：银行开立的有条件的付款承诺。 案例分析案例分析: : 某出口企业收到一份国外开来的不可撤销即期议付信用证，某出口企业收到一份国外开来的不可撤销即期议付信用证，正准备按信用证规定发运货物时，接到开征行通知，声称开证申正准备按信用证规定发运货物时，接到开征行通知，声称开证申请人已经倒闭，让出口方不要再发货。如果你是出口企业你会如请人已经倒闭，让出口

8、方不要再发货。如果你是出口企业你会如何处理？何处理？国家精品课程国际贸易实务B、 信用证是一项自足文件，信用证是一项自足文件， (UCP500第第3条条, UCP600第第4条条)； a信用证按其性质与凭以开立信用证的销售合同或其信用证按其性质与凭以开立信用证的销售合同或其 他合同，均属不同的业务。即使信用证中援引这些他合同，均属不同的业务。即使信用证中援引这些 合同，银行也与之毫无关系并不受其约束。合同，银行也与之毫无关系并不受其约束。 b在任何情况下，受益人不得利用银行之间的或申请在任何情况下，受益人不得利用银行之间的或申请 人与开证行之间存在的契约关系。人与开证行之间存在的契约关系。国家

9、精品课程国际贸易实务 信用证业务中的契约安排：信用证业务中的契约安排： 信用证贯彻独立和分离的原则信用证贯彻独立和分离的原则 受益人受益人(卖方卖方) 买卖合同买卖合同 开证申请人开证申请人(买方买方) 信信 申申 用用 请请 证证 书书 开证行开证行 信用证开证行与受益人的契约信用证开证行与受益人的契约 合合 同进口人与出口人的契约同进口人与出口人的契约 申请书进口人与开证行的契约申请书进口人与开证行的契约国家精品课程国际贸易实务 信用证与买卖合同的联系与区别：信用证与买卖合同的联系与区别：联系联系：信用证开立是以买卖合同为基础，信用证内容必须与合：信用证开立是以买卖合同为基础，信用证内容必

10、须与合 同内容相符；同内容相符；区别区别：信用证一经开出，即成为独立于合同的另一种契约；银：信用证一经开出，即成为独立于合同的另一种契约；银 行只管信用证，不管合同；行只管信用证，不管合同；案例分析：案例分析： 某出口企业收到一份国外开来的不可撤销信用证，后来开证某出口企业收到一份国外开来的不可撤销信用证，后来开证行又发来一份修改书，要求增加一份商检证书，但同时声称若行又发来一份修改书，要求增加一份商检证书，但同时声称若不能提交商检证书，必须保证所交单据与合同相符才会付款，不能提交商检证书，必须保证所交单据与合同相符才会付款，请问开证行的说法是否合理？请问开证行的说法是否合理？国家精品课程国际

11、贸易实务C、 信用证是纯单据业务；信用证是纯单据业务；UCP600第第5条条:信用证业务中，有关各方所处信用证业务中，有关各方所处理的是单据，而理的是单据，而非非与单据有关的货物、服务与单据有关的货物、服务及或其他履约行为。及或其他履约行为。 辨析：辨析： 信用证规定信用证规定“Beneficiarys certificate should be presented confirming that one non-negotiable copy of B/L & one commercial invoice has been sent to applicant directly aft

12、er shipment by DHL courier service.” 开证行开证行是否是否可以以开证申请人未收到单据为由拒付可以以开证申请人未收到单据为由拒付受益人？受益人？国家精品课程国际贸易实务银行审单原则银行审单原则严格相符原则：严格相符原则： 银行只管单据表面的正确性，而不管单据的银行只管单据表面的正确性，而不管单据的 真实性（单据欺诈例外）真实性（单据欺诈例外）;银行审单标准：银行审单标准： UCP600第第2条：信用证条款、条：信用证条款、UCP600、ISBP.国家精品课程国际贸易实务根据根据UCP600第第34条条“关于单据有效性的免责关于单据有效性的免责 ” 银行对任何单

13、据的形式、充分性、准确性、银行对任何单据的形式、充分性、准确性、内容真实性，虚假性或法律效力，或对单据内容真实性，虚假性或法律效力，或对单据中规定或添加的一般或特殊条件，概不负责；中规定或添加的一般或特殊条件，概不负责；银行对任何单据所代表的货物、服务或其他银行对任何单据所代表的货物、服务或其他履约行为的描述、数量、重量、品质、状况、履约行为的描述、数量、重量、品质、状况、包装、交付、价值或其存在与否，或对发货包装、交付、价值或其存在与否，或对发货人、承运人、货运代理人、收货人、货物的人、承运人、货运代理人、收货人、货物的保险人或其他任何人的诚信与否、作为或不保险人或其他任何人的诚信与否、作为

14、或不作为、清偿能力、履约或资信状况，也概不作为、清偿能力、履约或资信状况，也概不负责。负责。 国家精品课程国际贸易实务（1）不可撤销信用证（）不可撤销信用证（irrevocable L/C) 在信用证有效期内，未经受益人及有关当事人在信用证有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行是不能片面修改或取消；的同意，开证行是不能片面修改或取消；6、种类（、种类（P187）国家精品课程国际贸易实务国家精品课程国际贸易实务国家精品课程国际贸易实务国家精品课程国际贸易实务国家精品课程国际贸易实务国家精品课程国际贸易实务国家精品课程国际贸易实务国家精品课程国际贸易实务国家精品课程国际贸易实务国家精品课程国际贸易实务国家精品课程国际贸易实务国家精品课程国际贸易实务国家精品课程国际贸易实务国家精品课程国际贸易实务UCP600UCP600第第3838条条b b款规定：款规定： 可转让信用证系指特别注明可转让信用证系指特别注明“可转让可转