支票申领制度

1、支票申领制度设计支票申领制度设计第四小组支票申领流程及制度支票领用总则第一条 支票领用起点为100元，低于结算起点的业务或交易使用商务理财卡或现金结算 第二条 建立严格的支票领用手续，设立支票领用登记簿。支票领用登记簿 一般应包括：领 用日期、支票号码、领用人、用途、收款单位、限额、批准人、销号第三条 加强支票、印鉴管理，实行内部牵制和审核。不准一人保管签发支票的各种印章， 支票和印鉴要妥善保管，下班时将支票放到保险柜内并将钥匙带走，严防遗失或被 盗而造成重大经济损失。 第四条 出纳员保管、使用法人私章，会计保管、使用公司财务印鉴；严禁相互交接印鉴使 用，代为盖章。违规使用造成损失的双方负责；

2、出纳、会计不在，印鉴交第三人保 管使用， 并做好使用记录 各业务部门直线经理支票申领流程图总经理财务部业务人员按业务需求领用支票支票领用单交业务人员确认签字审签支票领用申领审签支票领用申请财务部经理审核出纳填写支票要件，出纳和会计分别加盖财务章和法人名章支票支票存根交会计入账出纳登记支票登记簿金额较大或预算外正常经营01业务人员填写支票申领单第一条 业务人员领用支票时必须填写“支票申领单”，写明经办人、用途、 预计金额、支票号码、支票数量、日期等 第二条 签发支票的金额超过10000元的，在填写申领单时，需提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。如购置固定资产或申请金额较大

3、的特殊开支业务，需附相关批件；大额维修费付款，需先填写维修费付款确认单第三条 如遇特殊原因需开具限额支票，领用人必须先填写“限额支票领用申请单”，注明预计金额和其它能提供的对方单位信息02直线经理审批第一条 直线经理审批后，若同意，就在“支票申领单”“部门经理”栏签名， 若不同意则退还给经办人本人第二条 直线经理只有一定限额的审批权限，如果申请金额超过10000元的，需由总经理审批03总经理审签若有直线经理的签字，则审阅内容第二条若同意，在“支票申领单”上“总经理”栏签名，并交由经办人本人第三条 总经理接到“支票申领单”后，需要先关注有无直线经理的签字第一条当总经理及分管副总或部门经理不在公司

4、时，紧急情况下可通过电话方式由部门经理向分管副总及总经理请示，总经理同意后直接向财务经理授权进行审批确认，但随后须补办书面确认的手续。第五条若不同意，退还给经办人第四条04财务部经理审核第一条 财务负责人为空白支票本保管第一责任人第三条 财务部经理接到“支票申领单”后，审验各项内容是否齐全，如有疑问，应讲明情况，要求经办人员补齐手续第二条 准确掌握账户余额，不准发生空头、透支第四条 审核无误后，若同意，则在“支票申领单”上“财务审核”一栏签字盖章，若不同意，则退还经办人本人05出纳签发支票第一条 经直线经理、总经理、财务部经理审核无误后，出纳才能签发支票，并按照要求填上日期、大小写金额、收款人

5、、用途等。不得签发空白支票、空头支票、远期支票；不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票；不准签发与付款凭证实际内容、实际金额不符的支票；否则，由此而造成的公司损失全部由签发人承担。支票的使用必须做到随签发、随盖章，不得事先盖章备用 出纳凭审批单签发支票时，必须在小写金额栏恰当币位写上“￥” 所开出支票必须封填收款单位名称第二条第三条第四条第五条签发支票时，支票用途项内容要填写真实、齐全，字迹要清晰，不得更改大小写金额，为避免签发空头支票，财会人员应准确地控制银行存款余额，及时正确地记载账务，定期与银行对账单进行核对，发现问题及时解决。签发支票应使用碳素墨水填写，没有按规定填写，被涂改冒领的，由签发人

6、负责不得更改支票大小写金额和收款人姓名，其他内容如有更改，必须签发人加盖预留银行印鉴对于“限额支票领用申请单”，出纳人员按照审批金额封头，加盖印章、填写日期、用途，对预留密码的支票，出票同时填写密码，支票与支票存根的签发信息应确保一致。若超过限额封位，须重新办理支票领用手续。第六条第七条第八条第九条原则上不准签发空白抬头或空白金额的支票、远期支票，如确实需要，应由董事长批准，并在支票上填上最高限额，由领用人员负责收回相关的报销凭证，由出纳员核对是否准确。支票大小写金额必须填写齐全，不得涂改，如发生书写错误，应及时加盖“作废”戳记，另行签发正确支票。为避免支票领用人背书转让，从中牟利，可加盖不得

7、背书转让章出纳在“支票申领单”上加盖“已付款”章，并将支票头及发票等单据黏贴在“支票申领单”背面第十条第十一条第十二条06经办人签字CONTENTS第一条 支票申领经办人在领取支票时应同时在支票存根和支票登记簿上签字。07会计入账第三条 支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写盖章。 第五条 若签发支票有误被退回的，应与其支票根一同加盖“作废”戳记，与正确支票附在一起入账，以备待查第四条 对“支票申领单”及已开支票进行复核，对符合公司规定权限及手续、填写无误的加盖财务印鉴。；对超过权限的，非经常业务电话总经理确认后盖章。若发现

8、支票金额、发票金额、支票申领单有误，则要通知经办人重新填写“支票申领单”并追究相关人员责任，严禁会计对不符合规定的支票盖章。第一条 制作凭证的人员需审核有无“已付款”章第二条 若有上述内容，则按会计要求制作凭证；否则退回给出纳 08出纳登记支票登记簿第一条 出纳人员在支票领用簿上详细登记领用支票的时间、号码、金额、领用部门和支付内容，由支票领用人在支票领用簿以及支票存根上签字备查第二条 支票领用后，因填写错误或因故未使用造成支票作废的应及时将该支票交回，与原票头粘贴在一起并加盖“作废”章，在“支票登记簿”的该号码支票后注明“作废”字样予以注销。平常将作废支票单独存放在保险箱中，每月单独装订，与

9、其他会计档案一起存放，到时在主管会计等监督下销毁，销毁室要有记录备查责任会计制度第一条 坚决不允许签发空白支票和空头支票。出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、使用支付密码地区，支付密码错误的支票，银行在退票的同时按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额的2%的赔偿金。对屡次签发的，银行应停止其签发支票。第二条 领取的支票必须妥善保管，不得随意乱放。若发生支票被盗或遗失，业务员、出纳员在第一时间到银行办理挂失止付，同时上报公司。采取补救措施无效给公司造成经济损失，责任人按损失金额100赔偿并进行相应处罚 第三条 因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任第五条 支票若存在签章伪造的情况，对伪造人来讲，在票据上的签章为假冒签章，此签章行为不具有票据法上的效力，故而伪造人不承担票据责任，但是，该签章行为属于严重的违法行为，该伪造人须承担刑