保函业务介绍

1、保函业务介绍保函业务介绍保函基本概念 担保、保函、备用担保、保函、备用信用证信用证 当事人当事人 独立性与从属性独立性与从属性 适用规则适用规则主要保函类型及相关政策解读 保函产品标准保函产品标准 融资性保函融资性保函 付款保函付款保函 诉讼保函诉讼保函 对外承包工程保函对外承包工程保函风险专项资金业务风险专项资金业务 税款保函税款保函 提单遗失保函提单遗失保函 货运监管保函货运监管保函新产品推介 厂库仓单履约保函厂库仓单履约保函 内保外贷项下售后内保外贷项下售后回租回租 无船承运业务保函无船承运业务保函 高额工程保函高额工程保函1提纲担保担保人的担保人的担保保证保证物的担保物的担保抵押抵押质

2、押质押留置留置定金定金2v典型担保方式包括：典型担保方式包括： 保证、抵押保证、抵押、质押、留置和定金五种方式。、质押、留置和定金五种方式。v保证是指保证人和债权人约定，保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行照约定履行债务或者承担责任的行为。为。v银行保函属于银行保函属于“人的担保人的担保”，其，其法律本质是保证。法律本质是保证。保函的基本概念保函的基本概念担保担保国际商务活动中，银行保证因其较好地解决了合约双方互不信国际商务活动中，银行保证因其较好地解决了合约双方互不信任的问题及广泛的适用性日益成为不可或缺的金融

3、产品。任的问题及广泛的适用性日益成为不可或缺的金融产品。 保函（Guarantee）是银行应申请人的要求，向受益人开出的、保证申请人履行与受益人签定的合同项下义务的书面承诺。3保证申请人去履行某种合约义务，并在一旦出现相反的情况是，负责对受益人作出赔偿保函的基本概念保函的基本概念保函保函备用信用证备用信用证（Stand-by Letter of Credit）是普通的跟单信用证的一种派生形式，它是指银行根据商业合约的一方（即申请人）的要求向商业合约的另一方（即受益人）所出具的、旨在保证申请人将履行某种合约的义务（包括合同价款的支付义务），并在该方未能履行该义务时，凭受益人所提交的表面上单单一致

4、、单证一致的文件或单据，代其向受益人作出一定金额支付的书面付款保证承诺。4备用信用证的起因备用信用证的起因美国等一些国家法律上禁止银行出具保函实际上是保函的一种替代形式保函保函独立的或从属的URDG及各国法律备用信用证备用信用证独立的UCP600保函的基本概念保函的基本概念备用信用证备用信用证保函的基本概念保函的基本概念主要当事人主要当事人申请人（Applicant） 指保函中表明的、保证其承担基础关系项下义务的一方受益人（Beneficiary） 指接受保函并享有其利益的一方担保人（Guarantor） 指开立保函的一方，包括为自己开立保函的情况5保函的基本概念保函的基本概念其他有关当事人其

5、他有关当事人反担保人（Counter Guarantor） 指开立反担保函的一方，可以是以担保人为受益人或是以另一反担保人为受益人，也包括为自己开立反担保函的情况通知方（Advising Party） 指应担保人的请求对保函进行通知的一方指示方（Instructing Party） 指反担保人之外的，发出开立保函或反担保函指示并向担保人（或者反担保函情况下向反担保人）承担赔偿责任的一方。可以是申请人，也可以不是申请人交单人（Presenter） 指作为受益人或代表受益人进行交单的人，或在适用情况下，作为申请人或代表进行交单的人6保函的基本概念保函的基本概念其他有关当事人其他有关当事人反担保人（

6、Counter Guarantor） 指开立反担保函的一方，可以是以担保人为受益人或是以另一反担保人为受益人，也包括为自己开立反担保函的情况通知方（Advising Party） 指应担保人的请求对保函进行通知的一方指示方（Instructing Party） 指反担保人之外的，发出开立保函或反担保函指示并向担保人（或者反担保函情况下向反担保人）承担赔偿责任的一方。可以是申请人，也可以不是申请人交单人（Presenter） 指作为受益人或代表受益人进行交单的人，或在适用情况下，作为申请人或代表进行交单的人78保函的基本概念独立性及从属性独立性担保担保的法律效力独立于基础交易合约之外付款责任仅以

7、担保条款为准只处理保函规定的单据，单据表面相符即付款从属性担保担保的法律效力依附于基础交易合约付款责任以基础合同的条款及背景交易的实际执行情况来确定索赔的处理以事实为依据赔付？撤销？保函的基本概念担保独立性的司法现状担保独立性的司法现状9我国现状我国司法实践尚未承认银行担保的独立性依照我国担保法，担保合同是从属于基础合同的，其成立、生效、变更、撤销是以基础合同成立、生效、变更、撤销为前提的下一步为完善我国涉外金融信用制度、维护国际金融交易秩序安全稳定、引导和保障我国银企积极主动有序参与国际经济合作，最高人民法院正研究规范独立保函纠纷案件的审理中国银行参与了意见征求相关工作保函基本概念 担保、保

8、函、备用担保、保函、备用信用证信用证 当事人当事人 开立方式开立方式 独立性与从属性独立性与从属性主要保函类型及相关政策解读 保函产品标准保函产品标准 融资性保函融资性保函 付款保函付款保函 诉讼保函诉讼保函 对外承包工程保函对外承包工程保函风险专项资金业务风险专项资金业务 税款保函税款保函 提单遗失保函提单遗失保函 货运监管保函货运监管保函新产品推介 厂库仓单履约保函厂库仓单履约保函 内保外贷项下售后内保外贷项下售后回租回租 无船承运业务保函无船承运业务保函 高额工程保函高额工程保函10提纲保函的类型保函的类型按照基础合同性质的不同划分为：11融资性融资性 借款保函 融资租赁保函 综合授信额

9、度保函 债券发行保函非融资性非融资性经营租赁保函投标保函履约保函预付款保函付款保函质量保函（维修保函）预留金保函（留置金保函）诉讼保函海事保函税款保函保函的类型保函的类型12资格预审（邀标）资格预审（邀标）投标投标合同启动合同启动合同执行合同执行 合同维修期合同维修期其他类保函其他类保函n付款保函付款保函n借款保函借款保函n综合授信额度保函综合授信额度保函n租赁保函租赁保函n海事保函海事保函n诉讼保函诉讼保函n对外劳务合作备用金对外劳务合作备用金 保函保函n履约保函履约保函 n预付款保函预付款保函n预留金保函（留滞金保函）预留金保函（留滞金保函）n质量保函（维修保函）质量保函（维修保函） n资

10、信证明资信证明n信贷证明信贷证明 / / 授信额度证明授信额度证明 n贷款承诺函贷款承诺函 n保函承诺函保函承诺函( (某些国家以此替代投标保函某些国家以此替代投标保函) )n投标保函投标保函n海关关税保函海关关税保函 （临时进口、先放后税）（临时进口、先放后税）出口方、承包人的角出口方、承包人的角色可能因为组织采购色可能因为组织采购和组织分包而转化为和组织分包而转化为进口方、总包方，从进口方、总包方，从而接受供应方、分包而接受供应方、分包商出具的各类担保商出具的各类担保保函业务主要风险保函业务主要风险13风险类别风险类别保函业务风险保函业务风险信用风险申请人履约风险（申请人不具备相应履约能力

11、或因情势变更无法履约，导致担保银行被索赔）受益人信用风险（受益人无理索赔）合规风险业务叙做是否符合央行、银监会、外管局的相关监管政策及反洗钱政策的风险由于尚无普遍接受的国际惯例或国内司法实践尚无明确解释，一旦发生纠纷，可能造成的法律及仲裁风险操作风险银行业务人员对合规性材料审核及保函条款设计不当可能造成的风险分支行机构保函业务叙做授权不明确可能造成的无权操作风险国别风险保函涉及国家/地区的政治经济因素等可能造成的客户无法履约等风险行业风险行业周期性或无预兆的低迷所带来的风险如光伏行业、船舶行业市场风险对外担保的汇率、利率波动所带来的风险14融资性保函融资性保函产品定义产品定义融资性保函（Fin

12、ancing Guarantee）指银行应客户要求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在被担保人未能履行其在基础交易项下约定的责任或义务时，由银行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。其中保函所涉及的基础交易合同具有借款、债券发行、融资租赁等融资性质的，统称融资性保函。适用范围适用范围借款企业与申请人之间有关联关系股权关系或者贸易关系产品功能与特色产品功能与特色关联企业可借助申请人的实力通过银行担保获得在金融机构的授信支持为借款人增信，便于借款人取得资金融通增强借款人信用，降低融资成本15“内保外贷内保外贷”保函产品保函产品产品定义产品定义应境内企业申请，为其境外

13、关联企业向境外金融机构融资或取得授信额度而出具的担保，保证境外企业履行贷款本息偿还义务或授信协议规定的资金偿还义务。适用范围适用范围境外企业已在境外依法注册境外企业与境内企业之间有关联关系股权关系或者贸易关系境外授信所支持的业务符合国家“走出去”战略和我行授信政策，是企业主营业务产品功能产品功能解决境外关联企业资金不足、授信困难的问题为“走出去”企业的海外业务发展提供融资服务16“海外直贷海外直贷”保函产品保函产品产品定义产品定义境内分行应境内企业申请，为其向境外金融机构融资而出具的担保，保证境内企业履行贷款本息偿还义务。适用范围适用范围已申领外债指标的内资企业有可用投注差的外商投资企业产品功

14、能产品功能解决我行贷款规模紧张、境内企业资金不足的问题，为境内企业的业务发展提供融资服务。17“外外保内贷保内贷”保函产品保函产品产品定义产品定义中国银行海外联行应境外企业申请，为其在中国境内的关联企业向境内金融机构借用贷款或获得授信额度而出具的担保，保证境内企业履行贷款本息偿还义务或授信协议规定的资金偿还义务。适用范围适用范围债务人为在境内注册经营的非金融机构债权人为在境内注册经营的金融机构担保标的为本外币贷款（不包括委托贷款）或有约束力的授信额度本外币贷款（不包括委托贷款）或有约束力的授信额度 产品功能产品功能解决境内关联企业资金不足、授信困难的问题担保履约后的特殊要求担保履约后的特殊要求

15、外保内贷业务发生担保履约的，在境内债务人偿清其对境外担保人的债务之前，未经外汇局批准，境内债务人应暂停签订新的外保内贷合同已经签订外保内贷合同但尚未提款或全部提款的，未经所在地外汇局批准，应暂停办理新的提款18外汇局新政策外汇局新政策201429201429号文号文新政策新政策国家外汇管理局发布了跨境担保外汇管理规定（汇发201429号），自2014年6月1日起全面改进跨境担保外汇管理方式： 重新定义并规范跨境担保形式内保外贷（担保人注册地在境内、债务人和债权人注册地在境外）外保内贷（担保人注册地在境外、债务人和债权人注册地在境内）其他形式跨境担保（上述两形式外的跨境担保） 大幅简化行政审批事

16、项监管思路由事前审批、核准转变为事后登记、备案 放宽对特定主体进行跨境担保的限制19外汇局新政策外汇局新政策201429201429号文号文外汇局前置审批的变化外汇局前置审批的变化新政实施后，外汇局监管思路由事前审批、核准转变为事后登记、备案，取消的前置审批包括：内保外贷的余额指标管理对境外发债提供担保的事前逐笔核准对特定主体进行跨境担保的事前核准在控流入、双向均衡的宏观指导思路下，仅3项特殊情况保留了前置审批/审核：内保外贷项下，以借贷、股权投资或证券投资方式将担保资金调回境内使用时内保外贷项下履约且由此产生的债务未清偿完毕，非银行金融机构及企业作为境内担保人签订新内保外贷合同时外保内贷项下

17、履约且由此产生的债务未清偿完毕，境内债务人签订新外保内贷合同或办理新提款时简要概括为：内保外贷资金回流有限制，新增对外债权或外债有限制。内保外贷资金回流有限制，新增对外债权或外债有限制。20外汇局新政策外汇局新政策201429201429号文号文特定主体进行跨境担保的限制放宽特定主体进行跨境担保的限制放宽除境外发债等特殊情况，允许跨境担保的被担保人与境内企业之间无股权关系允许境内个人提供内保外贷允许境内非银行金融机构及企业提供内保外贷允许中资企业办理外保内贷允许外资企业办理外保内贷时不以投注差为限发债担保的变化发债担保的变化外汇局取消银行出具发债担保的事前核准发债担保新规定内保外贷项下担保责任

18、为境外债务人债券发行项下还款义务时，境外债务人应由境内机构直接或间接持股持股，且境外债券发行收入应用于与境内机构存在股权关联的境外投资境外投资项目，且相关境外机构或项目已经按照规定获得国内境外投资主管部门的核准、登记、备核准、登记、备案或确认案或确认21外汇局新政策外汇局新政策201429201429号文号文新政策给企业带来的影响新政策给企业带来的影响企业可自行提供跨境担保新政策取消了对企业提供跨境担保须事先向外汇局逐笔审批的要求，便利了信用评级较高的企业直接向债权人提供跨境担保取消了外保内贷诸多限制新政策取消了对中资企业办理外保内贷须事前向外汇局申请外保内贷额度及外资企业只能在投注差范围内办

19、理外保内贷业务的限制新政策实行后，中外资企业在外保内贷项下未偿本金余额不得超过其上年末经审计的净资产与外债额度（如有）之和新政策给我行带来的机遇与挑战新政策给我行带来的机遇与挑战机遇挑战22付款付款保函保函常见的交易背景常见的交易背景即期付款保函 是指银行应买方或业主申请向卖方或承包方出具的，保证合同项下货款支付或承包工程进度款支付的书面保证文件。延期付款保函 是指银行对延期支付或远期支付的合同价款以及由于延付而产生的利息所做出的一种书面付款保证。公用事业保函 是指银行接受公用事业用户申请，向公用事业企业保证申请人依照合同约定按时支付公用事业费用的担保。 “公用事业企业”是指供应水、电力、燃气

20、和热力等公用事业的企业农民工工资支付保函 是指银行为企业出具的保证其按时支付农民工工资的书面文件。国内工程项下业主支付保函 是指银行应国内工程项下的业主向承包方出具的，保证合同项下货款支付或承包工程进度款支付的书面保证文件。23付款付款保函保函主要风险特征与控制措施主要风险特征与控制措施付款保函项下，我行主要承担申请人信用风险和合规风险，申请人在保函项下的的付款能力依赖于企业自身资金状况，同时应避免企业将付款避免企业将付款保函作为支付结算工具保函作为支付结算工具，出现集中赔付和规避监管。因此，须关注申请人的基本经营情况、履约能力和贸易背景真实性。故意履约风险 申请人具有对外付款需求，却不满足对

21、外付汇资质的，可能采取付款保函履约的方式规避外汇监管。主要防范措施： 办理货物贸易项下进口付款保函，审核申请人是否满足进口付汇名录中的分类要求。对于分类不符合要求的，要求其提交货物贸易外汇业务登记表 开立付款保函，特别对于全额保证金质押方式开立的，应详细了解业务背景，对于具有通过保函履约转移资金意图的付款保函，不予受理 对于同一客户在一段期间内出现集中赔付的情况应予以重点关注，落实贸易背景，防止将付款保函作为支付结算工具规避监管政策要求诉讼保函诉讼保函产品定义产品定义诉讼保函（Litigation Guarantee）是我行应原告申请向司法部门出具的，保证原告在败诉的情况下履行损失赔偿义务的书

22、面文件。在原告向司法部门提请对被告财产进行诉讼保全后，若原告败诉，应承担被告财产在诉讼保全期间的损失。司法部门为避免原告不承担上述损失，要求原告在申请诉讼保全时提交保证金。诉讼保函是现金保证金的替代形式。2424产品功能与特色产品功能与特色适用于诉讼程序中原告向司法部门提请对被告财产进行诉讼保全的情况增强原告信用度，缓解资金压力 适用对象适用对象诉讼程序中的原告对外承包工程保函风险专项资金业务对外承包工程保函风险专项资金业务产品定义产品定义对外承包工程保函风险专项资金对外承包工程保函风险专项资金，系指由中央财政出资设立，为符合财政部、商务部对外承包工程保函风险专项资金管理暂行办法及其补充规定的

23、对外承包工程项目开具的有关保函提供担保、垫支赔付款的专项资金。对外承包工程保函风险专项资金业务对外承包工程保函风险专项资金业务，系指我行按照财政部、商务部的相关要求，经过独立评审，为符合条件的企业和项目占用风险资金对外出具保函，无需要求企业以银行授信或缴纳保证金等方式落实反担保，如遇保函索赔，可应企业申请以风险资金对外垫支赔付，并在规定时限内从企业收回垫支款项本息的业务。2525适用范围适用范围为符合条件的项目开具的投标投标保函、履约履约保函和预付款预付款保函提供担保产品功能产品功能风险资金是银行授信的补充。企业应积极在银行申请授信额度，获得授信额度的企业须先使用授信额度开立保函对外承包工程保函风险专项资金业务对外承包工程保函风险专项资金业务2626企业须具备的条件企业须具备的条件经商务部批准，具有对外经济合作经营资格并在工商行政管理部门登记注册的企业法人资产总额在8000万元人民币以上（含8000万元人民币），所有者权益在1500万元人民币以上（含1500万元人民币），连续两年盈利未发生拖欠或挪用各类国家专项基金、资金及其他违法违规