机械行业关键知识-13密封件制造

1、机械行业关键知识密封件产品制造版本：V1.0ERP事业部起草部门： EBU-行业与咨询实施部2010年7月版本控制修改DateAuthorVersionChange Reference查阅NamePosition分发Copy No.NameLocation用友软件股份有限公司 行业与咨询实施部 目录目 录前言3第一章密封件产品行业概述31.1用友行业分类说明31.2密封件产品概述4第二章密封件产品生产特点42.1行业发展趋势42.2密封件产品管理特点42.3生产环境与工艺选择4第三章密封件产品行业典型工艺63.1密封件产品基础知识63.1.1生产过程、工艺过程与生产周期6第四章密封件产品行业关

2、键需求144.1密封件产品制造的关键需求144.1.1生产144.1.2产品编码的管理：174.1.3财务收入的确认17第五章密封件产品行业关键绩效指标185.1财务类指标185.2客户类指标185.3内部营运类指标195.4部分指标行业标杆20第六章密封件产品行业管理实践206.1组织结构206.2ERP部门岗位角色设计216.3总体流程226.4关键业务流程及说明226.4.1销售接单生产排产流程226.4.2日常采购入库流程256.4.3委外生产业务流程276.4.4日常生产业务流程296.4.5销售业务流程306.4.6财务成本核算流程316.4.7应收应付、总账系统应用流程33 机械

3、行业关键知识前言ERP业务的行业化，不仅仅是产品的行业化，更重要的是顾问的行业化。所谓行业顾问，应该是这样一个群体，既具有ERP的理论与实施经验，又熟知企业的运作过程，了解客户的需求。本文收集整理了密封件产品制造过程中的行业生产特点、关键需求、绩效指标等内容，旨在帮助读者初步建立对密封件产品行业的认知。本文采用如下的结构：第一章 密封件产品行业概述第二章 密封件产品行业生产特点第三章 密封件产品行业典型工艺第四章 密封件产品行业关键需求第五章 密封件产品行业关键绩效指标第六章 密封件产品行业管理实践第一章 密封件产品行业概述1.1 密封件产品概述密封件产品有多种分类方法。按密封部位的运动状态分

4、为静密封、动密封；按密封的介质状态分为气体密封、液体密封；按密封所在设备种类分为泵用密封、釜用密封、液压缸密封、气缸密封、压缩机密封等；按密封产品的种类可以分为盘根、机械密封、垫片、液压气动密封、油封、碟簧。真正能生产以上六大类产品，提供密封整体解决方案的公司是极少的。随着社会的进步和科技的发展，密封件产品在工业、农业以及人们的生活各个领域的运用越来越广泛，也给社会创造越来越大的价值。第二章 密封件产品生产特点2.1 行业发展趋势随着我国经济的迅猛发展，各类机械装备采用液压、气动实现传动与控制日益增长，对密封技术要求日益提高。我国流体动力产品市场发展迅速，除美、欧、日外，在发展中国家名列第一位

5、。我国进口也在增多，而且市场发展潜力很大。密封行业构成总体来说，形成了国企、民企、三资“三足鼎立”的局面，产值基本上各占三分之一。国有企业正加大改革力度；大量民企迅速崛起；外资大量进入，世界各大著名公司基本都在中国开展合资、独资、销售等业务，呈现“制造业向中国转移”的态势。2.2 密封件产品管理特点1. 业务淡旺季明显，故在淡季时以半成品备库为主，在旺季来临时按单包装或再深加工一下即可出货，平衡了产能，亦缩短了交期。2. 订单以外销为主（70%以上），呈现多品种小批量的特点，年均销售近二万个品种，年产值近3亿，销售增长率保持在40%左右。3. 产品体系复杂，涉及领域广泛，有冶金、动力、食品、医

6、药、石油和化学、纸浆和造纸、供水及水处理、机械制造和船舶等等，众多产品体系对公司的生产管理带来很大的难度。4. 密封行业是资金、技术密集型行业，生产加工设备的生产能力制约着销售订单的交期，每张销售订单接到后都要由生产部对交期重新进行评估，故产能是否满足订单交期要求对公司非常重要。2.3 生产环境与工艺选择为满足客户交付提前期的要求，企业可以选择的基本战略有4种：按订单设计（ETO）、订货型生产（MTO）、按订单装配（ATO）、备货型生产（MTS）。按订单设计（engineer-to-order）意味着客户规格需要独特的工程设计或特别的定制。通常客户高度参与产品设计。只有在有生产需求时才进行库存

7、采购。交付提前期比较长，因为不仅包括采购提前期，还包括设计提前期。订货型生产（make-to-order）是指厂商直到接到客户订单才开始生产产品。最终产品通常由标准件构成，但也可能包括客户设计的部件。由于需要极少的设计时间，交付提前期缩短，库存也是以原材料的形式持有。按订单装配（assemble-to-order）意味着产品由标准部件组成，制造商可以根据客户订单储备产品部件，并进行组装。交付提前期更加缩短，因为不需要设计时间，而且库存部件随时可以组装。客户对产品设计的参与仅仅局限于选择所需要的产品部件。备货型生产（make-to-stock）意味着供应商制造产品，然后销售库存产成品。这种形式的

8、交付提前期最短。客户对产品设计几乎没有任何直接的参与。库存生产设计存货制造组装装运交货提前期制造存货组装装运制造组装存货装运采购制造组装装运设计生产订单生产组装生产交货提前期交货提前期交货提前期图：生产战略与交付提前期根据物料的流动，工艺可以按3种方式进行组织：流水式、间歇式、项目式。流水式流程：将加工产品或类似产品族的所需工作站安置在一个部门，并按照产品加工所需次序排序。如果所加工产品是离散的，如汽车，流水式制造就称为重复性制造。否则，例如生产汽油，则成为连续式制造。流水式流程布置有时也成为产品原则布置（priduct layout）。图：流水式流程在间歇式制造（intermittent m

9、anufacturing）中，产品以批量形式间断制造。工作站必须能够对多种不同部件进行加工。因此，需使用通用型工作站和机器来完成各种任务。间歇式流程具有柔性，它能够比流水式流程更加迅速地转换加工的部件或工作任务。生产过程的控制是通过所要生产的每个批量各自的工作订单来管理的。由于这种情况和生产过程的混乱，使制造计划与控制问题十分严峻。图：间歇式流程项目式（定位）流程（project or fixed position manufacturing）主要用于大型复杂项目，例如机车、轮船或高楼。产品或许在其整个装配期间都一直停留在一个地点；或者也可能会在经过很长时间完成大量作用后才转移地点。除了可以避

10、免将产品转移工作站所耗费的巨额成本外，项目式制造的优势很少。综上所述，密封件产品行业属于订货型生产（MTO）为主，按订单设计（ETO）、按订单装配（ATO）为辅的生产模式，物料的流动属于间歇式。第三章 密封件产品行业典型工艺3.1 密封件产品基础知识3.1.1 生产过程、工艺过程与生产周期一、 缠绕式垫片 生产周期（300只）：常规基本型1天，喷塑加强环型3天，镀锌加强环型3天，不锈钢加强环型2天。零碎产品交货期翻一番。1）石墨缠绕带工艺流程图（缠绕用石墨带有备用，任务用石墨带、波纹带发放任务单1份到金工车间割制石墨带岗位处）：金工车间任务用石墨带、波纹带发任务单1份石墨板材车间滚压蠕虫料成卷

11、材割制石墨带收卷石墨卷材石墨膨化、落料 2）四氟缠绕带工艺流程图四氟制线车间 任务缠绕带发任务单1份去油定型剖带压延推挤预成型熟化拌料3）加强环工艺流程图：材料仓库金工车间带内外环型缠绕式垫片任务单打钢印7份，不打钢印6份（车间正、副主任，理环组长、理环工、打钢印、两位检验员）拼接加强环钢印喷塑铣槽挖槽检验理环锉环、砂环割制加强环裁切钢板镀锌钢印倒角冲制加强环4) 缠绕垫片工艺流程图：缠绕车间缠绕垫片任务单发3份（车间主任、组长、检验员）整理带环绕盘成型剖带完工检缠绕非金属带二、 石墨增强板、垫片 生产周期（200只）：常规圆形不带筋规格500mm 1天，规格500mm 2天；带筋5-10天。

12、规格大于1000mm不带筋4天，带筋10-15天。1）石墨卷（板）材工艺流程图：石墨板材车间石墨卷板材、石墨增强板、特殊规格石墨带任务单发1份石墨膨化、落料滚压蠕虫料成石墨卷材收卷石墨卷材2）增强垫工艺流程图：增强板垫车间增强板垫任务单发2份（车间、检验员）金属卷（板）材冲齿、裁剪压制完工检包边滚压刷胶裁切石墨卷（板）材圆剪三、四氟夹包垫片 生产周期：至少4天。需外购管料的至少10天。常规四氟夹包垫片工艺流程图：金工车间四氟夹包任务单发5份（正副主任、理环组长、理环工、模具检验员）四氟制品车间四氟夹包任务单发2份（车间主任、检验员）橡胶车间四氟夹包任务单发1份车制四氟夹包垫烧结四氟管料压制四氟

13、管料完工检夹包压平增强板垫车间石棉组四氟夹包任务单发2份（石棉组、增强板垫车间检验员）压制、圆剪石棉、无石棉垫片滚包四氟夹包垫片工艺流程图：四氟制品车间金工车间四氟制品车间车制四氟夹包膜滚压四氟夹套烧结四氟管料压制四氟管料夹包三、 四氟垫片 生产周期：粉压至少3天；刀口模压、划切至少2天，若要外购四氟板至少8天；车加工至少3天，若要外购管料或毛坯至少10天。检验定型修边烧结四氟垫片粉料压制四氟垫片1）粉压四氟垫片工艺流程图（公差要求不高，规格不大）四氟制品车间，任务单发2份（车间主任、检验员）2）刀口模压、划切四氟垫片工艺流程图（内外径公差要求高，厚度5mm）四氟制品车间，任务单发2份（车间主

14、任、检验员）裁切四氟板刀口模压或划切四氟垫片检验3）车加工四氟垫片工艺流程图（公差要求高）金工车间，任务单发5份（正副主任、理环组长、理环工、模具检验员）四氟制品车间，任务单发1份检验车制四氟垫片烧结四氟管料压制四氟管料四、 金属环垫 目前外购，交货期至少7天。金属环垫工艺流程图：热处理（退火）完工检打标识精车硬度测试粗车五、 改性聚四氟乙烯板6030、6040、6050板及垫片 生产周期：板至少为5天，垫片至少7天。改性聚四氟乙烯板工艺流程保密， 改性聚四氟乙烯垫工艺流程：四氟改性板组四氟改性板、垫任务单发1份四氟制品车间改性四氟垫任务单发2份（车间主任、检验员）压制或剪切改性聚四氟乙烯板领

15、料开模完工检七、金属包覆垫片 生产周期：不带筋至少3天，带筋至少5天。金属包覆垫片工艺流程图：增强板垫车间金属包覆垫片任务单发2份（车间主任、检验员）敲边加盖拼接金属包底成型填充用整板制作金属包剪切金属卷（板）材完工检裁切石墨卷材滚压成型其他填充材料八、石棉、无石棉、部分（15mm厚度）橡胶垫片 生产周期：至少1天;需外购材料至少6天。石棉、无石棉垫片工艺流程图：增强板垫车间石棉组石棉、无石棉垫片任务单发2份（石棉组、检验员）裁切石棉、无石棉板模压或划剪垫片完工检九、波纹活性抗压垫 生产周期：至少4天。波纹活性抗压垫工艺流程图：增强板垫车间发任务单2份（车间主任、检验员）材料仓库发任务单1份外

16、协金属板下料裁切环片模压或滚压金属片波纹双面贴石墨纸用金属带包内外边模压或滚压石墨波纹十、石墨填料环 生产周期：石墨环至少1天，盘根环至少3天。石墨填料环工艺流程图：金工车间四氟制品车间石墨环组石墨环、盘根环任务单发3份（车间主任、石墨环组长、检验员）切割石墨带液压机模压编织盘根检验整理编织填料车间盘根环任务单要浸渍发3份（车间主任、浸渍组长、检验员），不浸渍发2份十一、橡胶类产品 生产周期：不开模具至少2天，要开模具至少7天，外购至少5天。 橡胶产品工艺流程图：橡胶车间橡胶产品任务单发2份（车间主任、增强板垫车间检验员）检验修边硫化预成型炼胶十二、金属波齿、齿形复合垫片 生产周期：至少3天。

17、金属波齿、齿形垫片工艺流程图：金工车间波齿、齿形垫片任务单发5份（正副主任、理环组长、理环工、模具检验员）车制齿形垫拼接金属环完工检剪切钢板用整板车制金属齿形垫四氟制品车间石墨环组波齿、齿形垫任务单发3份（车间主任、石墨环组长、检验员）完工检复合裁切石墨卷材增强板垫车间石棉组，波齿齿形垫片任务单发1份外销产品裁切纸片包装用友软件股份有限公司 EBU-行业与咨询实施部 机械行业关键知识十三、石墨线、盘根 生产周期：线至少2天，盘根至少3天。石墨盘根工艺流程图复合制线车间（石墨线工艺流程图）石墨线、盘根任务单发1份（车间主任）可膨胀石墨膨化滚压剖带绕盘滚压复合增强纤维捻线倒线倒管编织成型编织填料车

18、间石墨盘根任务单发2份（车间主任、检验员）十四、聚四氟乙烯线、盘根、弹性带 生产周期：至少3天。聚四氟乙烯盘根工艺流程图：四氟制线车间（聚四氟乙烯线、弹性带工艺流程图）聚四氟乙烯盘根、弹性带任务单发1份聚四氟乙烯分散树脂拌料推挤压延预成型熟化去油拉伸定型绕盘倒线编织填料车间聚四氟乙烯类盘根（不需浸渍）任务单发2份（车间主任、检验员）成型编织倒管十五、浸渍类盘根（如亚克力纤维、芳纶、苎麻、棉线、预氧丝、进口四氟纤维、酚醛、碳纤维、白芳纶、短切芳纶、短切预氧丝、玻纤、石棉、陶纤盘根等） 生产周期：至少5天。浸渍类盘根工艺流程图：编织填料车间浸渍类盘根任务单发3份（车间主任、浸渍组长、检验员）浸渍高

19、温润滑脂原材料纤维线倒管编织浸渍成型十六、石棉、陶纤布圈 生产周期：至少5天。石棉、陶纤布圈工艺流程图：增强板垫车间石棉组石棉、陶纤布圈任务单发2份（石棉组长、检验员）压制成型涂石墨刷胶剪布刷胶折叠刷胶第四章 密封件产品行业关键需求4.1 密封件产品制造的关键需求4.1.1 生产下设八大车间，除第八车间包装车间外，其余七个车间大致是基于各车间的主体功能划分的，所以这样车间之间的生产有交叉情况，表现有：1） 某一产品在一车间生产了几道工序后转向二车间生产几道工序，再转往三车间生产几道工序，然后转包装车间包装完入库2） 某一产品在一车间生产了几道工序后转向二车间生产几道工序，再转回一车间生产几道工

20、序，然后再转三车间生产，最后转包装车间包装完入库3） 因为生产有淡季和旺季，车间产能也不是车间之间完全匹配，也为了缩短交货期考虑，所以存在着车间产能允许的时候进行大量的半成品的备库，在接到销售订单安排生产后，就可以直接领用半成品及其他所需材料后进行生产完工入库，而同样的产品，在旺季半成品备库不足的时候，则需要从原材料开始领用一路经过各个车间到最后完工入库，这期间不会对半成品办理出入库（也就是当作了工序的处理方式）。总的来说，就是同一产品领用半成品生产和以工序方式生产并存。上图意思： 红色部分表示车间，黄色部分表示各车间内的工作组，箭头表示生产流向，蓝色框内第一个车间第一项内容表示材料，其余均表

21、示工序（仅列了需要计算计件工资的以及有备库的工序），工序文字用黑色表示为直接流向下一道工序，红字表示是肯定要入半成品仓库的，粉色表示平时备库，库存不足时直接生产转下道而不会办理出入库的工序，小括号内逗号前的计量单位表示工序完工后的计量单位，逗号后的表示计算计件工资的计量单位。小括号内紫色的文字表示特殊情况：有的工序是计时的，有的工序备货却不入库（下一点详述）。4） 与上述情况类似，还存在对工序产品进行备货，备在车间，却不入库。待生产订单来后直接使用。5） 从第3）点上的图中还可以看出，编织这道工序既有备库又有工序生产，在工序生产的情况下，存在着从不同的工作中心领用工序产品到下一工作中心的情况6

22、） 钢板余料的管理：原材料钢板的价值很高，是产品成本的主要组成部分，可以根据需要多次进行切割，余料难以进行管理如图所示，主要以切环为主，一块钢板在切掉一个大的圆环（红色部分）后，剩下部分的圆以及旁边的部分（空白部分）还可以再切成小的环，在一次生产切掉后的余料要退回仓库进行管理。4.1.2 产品编码的管理：产品因为销往各个国家，每个国家都有一个国标，每个国家的国标都不一样，这要求公司所用的材料在生产过程中的工艺要求有所区别，有时候对应的材料中参数含量也不一样，所以在公司看上去一模一样的产品，会对应有几十个产品编码（国家、材质不同而成排列组合方式增加），这样造成光产成品的编码数量，现在已有六万之多

23、。总部有无更好的编码方案？4.1.3 财务收入的确认用户70%左右的产品出口，以销售合同、形式发票与客户作真正结算，但因国内财税制度，需要另外单独开具出口销售发票，此发票是不会给客户只是报给国内财税用的。在这个过程中，因为国内出口制度要求各产品出口时不得低于某个规定的最低价格，所以在实际出口的形式发票低于此规定价格时，开出的出口销售发票就必须按国内的最低价格开，并且财务只能以此出口销售发票的金额来确认应收账款和销售收入，这与事实是不符的，在ERP一体化的条件下如何进行匹配？例： 在出口销售发票开具时，品名是一个汇总的名称（可能是产品系列的名称），数量形式发票中数量的汇总（有时如果数量的计量单位

24、不一样，就人为填写的了），这样这两张发票就有200元的差异 目前用户财务与业务是断开的，外贸部这样200元的差异开出后，他们会在以后其他销售订单的形式发票开具出口销售发票的时候，人为地少开200元来达到账目平衡。财务则全部按出口销售发票来确认收入和应收账款（应收账款这块不是很主要，外销一般都很快或提前就收到钱了），在统计各销售订单毛利的时候再人工把这200元挖掉。第五章 密封件产品行业关键绩效指标5.1 财务类指标关键绩效指标指标定义/计算公式数据来源含义部门费用预算达成率(实际部门费用/计划费用)*100%部门费用实际及预算资料部门费用控制与分析公司总体费用预算达成率(公司实际总费用/预算总

25、费用)*100%管理费用实际及预算资料公司整体费用控制与分析流动资产周转率分析销售收入/(期初流动资产期末流动资产/2)资产负债表、利润表反映的是全部流动资产的利用效率资本保值增长率分析期末所有者权益总额/期初所有者权益总额*100%资产负债表反映资本保值增值情况财务费用分析财务费用/ 主营业务收入*100%利润表反映财务费用与营收的比较管理费用分析管理费用/ 主营业务收入*100%利润表反映管理费用与营收的比较销售税金及附加分析销售税金及附加/ 主营业务收入*100%利润表反映销售税金及附件与营收的比较投资收益分析收益总额/投资总额*100%投资类报表反映投资带来的收益率资产负债率（负债总额

26、/资产总额）*100%资产负债表反映资产与负债的比例关系，即资产需要承担多少负债应收帐款周转率分析销售收入/平均应收账款资产负债表、利润表反映年度内应收帐款转为现金的平均次数。如果周转率太低则影响企业的短期偿债能力成本费用利润率（成本总额+费用总额）/利润总额*100%资产负债表、利润表成本费用利润率指标表明每付出一元成本费用可获得多少利润，体现了经营耗费所带来的经营成果。该项指标越高，反映企业的经济效益越好5.2 客户类指标关键绩效指标指标定义/计算公式数据来源含义销售目标达成率(实际销售额/计划销售额)*100%销售报表完成销售指标的程度某重点产品市场占有率平均值：产品市场销售额/市场容量

27、市场销售月报，市场资料分析该产品所占销售比重营销计划达成率(营销实际标保/营销计划标保)*100%财务部完成营销计划的程度市场知名度接受随机调查的客户对公司知名度评分的算术平均值问卷调查了解公司在市场的知名程度客户满意度接受随机调研的客户和代理人对服务满意度评分的算术平均值客户满意度调研营业成本分析主营业务成本/主营业务收入*100%利润表在同行之间，营业成本比率最具有可比性，原因是原材料消耗大体一致，生产设备及工资支出也较为一致，发生在这一指标上的差异可以说明各公司之间在资源优势、区位优势、技术优势及劳动生产率等方面的状况销售费用分析销售费用/销售收入*100%利润表反映销售费用与收入的比较

28、，即投入多少费用可以得到多少收入销售毛利率（主营业务收入-主营业务成本）/主营业务收入*100%利润表反映企业的盈利能力5.3 内部营运类指标关键绩效指标指标定义/计算公式数据来源含义原材料消耗产品大类每月单位产品（吨）消耗原材料量车间统计反映成品与材料的对比关系产量完工产品（可能是吨数、件数等）车间统计车间工作量统计（数量角度）产值完工产品*订单售价车间统计车间车间工作量统计（金额角度）全员生产率工业总产值/全部职工人数*100%公司统计反映每位职工之产值的贡献，是企业生产技术水平、经营管理水平、职工技术熟练程度和劳动积极性的综合表现工人生产率工业总产值/全部直接生产工人人数*100%车间统

29、计反映每位直接生产工人的产值的贡献，是生产车间技术水平、经营管理水平、职工技术熟练程度和劳动积极性的综合表现劣质品成本比率废品成本/总成本*100%公司统计反映废品成本占总成本的比例，是企业车间技术水平和工人技术程度的反映准时交货率 准时到货笔数/订单笔数销售统计反映交货准时率，是生产效率、管理效率的表现5.4 部分指标行业标杆行业企业效益评价指标平均值标杆值较低值金属工具制造业应收账款周期(天)214107456库存周转天数(天)13564173营运资金占用天数(天)247102416应付账款周期(天)296018资金实际占用周期(天)21837398资金投资回报率(%)2.55.7-4.7

30、一年的经营周期(次)1.48 3.58 0.88 一年内的投资回报率(%)3.69 20.40 -4.12 营业利润率(%)15.825.38.6第六章 密封件产品行业管理实践6.1 组织结构 典型机构设置6.2 ERP部门岗位角色设计部门岗位描述职责备注销售部经理订单审核内勤客户、价格档案维护，单据录入，报表查询生产部经理订单审核计划员MRP运行调度员协调生产订单执行生产车间统计员生成领料单、完工入库单、车间工序计划、工时班组长领料、生产入库采购部经理订单审核内勤供应商、价格档案维护，单据录入，报表查询仓管库管员出入库单审核，台帐管理技术部生产技术BOM搭建，工艺设计质量部品管检验、放行信息

31、部系统管理员ERP运行维护6.3 总体流程6.4 关键业务流程及说明6.4.1 销售接单生产排产流程u 需求来源一（销售订单）：销售部门接到客户订单后，先经过生产部或技术部评审，评审通过后，由销售部文员在销售管理中录入销售订单，销售订单上对最低限价进行控制，实际成交价没有低于最低限价的，直接由销售部文员审核通过，如果低于最低限价的，必须由相应有权限的销售部经理或副总经理审核确认。u 价格换算：部分产成品有多计量单位，客户的价格如果是辅计量单位的价格，则销售部文员可直接在销售订单上录入辅计量的单价，系统自动计算合计金额，并自动折算到主计量单位的单价和金额。u 需求来源二（预测单）：生产部经理每月

32、底做下两个月的滚动预测，提出半成品的备库需求。u MRP运算：生产部计划员定期在需求规划中进行MRP运算，系统自动生成采购计划、生产计划、委外计划。u 产能计算：生产部计划员在MRP运算完后，在产能管理中进行能力需求计算，查看资源或工作中心的负载情况。u 计划修正：根据资源的负载情况在MRP计划维护中对MRP运算的结果进行修正（主要是开工完工日期的调整，对数量的修正可以在存货档案中直接通过最高供应量进行修正），修正完后该条记录自动被系统锁定。u MRP二次运算：因为对当前产成品的生产计划已经修正，则原MRP计算出来的该产成品下对应的子件都必须进行同步修正，此工作不必由人工进行，由生产部计划员对

33、MRP进行二次运算，即可由系统自动往下修正。u 计划生效：生产部计划员在计划维护中对第二次MRP运算的结果进行生效。u 执行计划结果：对采购件由采购部文员在采购管理中参照采购计划下达采购订单，由采购部经理审核采购订单；对委外件也由采购部文员在委外管理中参照委外计划下达委外订单，由采购部经理审核委外订单；对生产计划由生产部文员在生产订单中下达生产订单，由生产部经理审核生产订单。u 销售插单：在当月内临时接到并要求在当月生产完工的销售订单视作销售插单，如有销售插单情况发生，销售部在补录销售订单后，必须及时通知生产部门，生产部门再次进行MRP运算，看是否能满足销售插单要求，能则安排紧急采购与插单生产

34、，不能则需销售部与客户再次协商交期。6.4.2 日常采购入库流程u 流程适用范围：本流程适用于公司的所有需要纳入ERP系统核算管理的日常采购业务。u 请购：与生产有关的采购，直接由采购员下达采购订单，非生产的采购，如办公用品、低耗品等，建议国泰密封在系统中走请购模式：由各需求部门填写请购单，经采购部经理审核确认，然后由采购员根据请购单执行采购。u 订货：对于有请购单的，采购员在采购管理中参照请购单生成采购订单，对于与生产有关的采购，采购员直接直接参照采购计划生成采购订单，采购部经理审核采购订单，采购员将已审核的采购订单下发给供应商。u 到货：供应商送货通知采购员，采购员根据供应商提供的原采购订

35、单号，在采购管理中参照采购订单生成到货单，并报检。对于非生产的材料不需在系统中走质检流程的，考虑简化运作流程，建议可由采购员在供应商的送货单上签字，然后交给仓库直接由仓管员参照采购订单生成采购入库单。u 检验：质检部门根据质量管理中的报检单进行实物检验，质检员根据报检单在质量管理中填写检验报告单，出具检验结果，通知仓管员办理入库手续。u 不良品：对检验过程中判定为不合格的材料，由质检员根据报检单在质量管理中填写检验报告单，判定为不合格，同时填写来料不良品处理单，说明不合格原因，并说明后序处理方式： 拒收：拒收是对不合格的材料，判定退还给供应商。由采购员在采购管理中参照原到货单生成到货拒收单，拒

36、收数量系统直接取自来料不良品处理单上的拒收数量。 分拣：这是在第一次是抽拣的检验方式下，才会存在的后续处理方式，在抽检方式下，判定整单不接收，判为分拣（即重新全拣），对判定结果再次进行报检，系统再次生成报检单，只是报检单上的检验方式置为全检且不能更改，由检验员再次对实物进行全检。 报废：报废是对不合格的材料，不退给供应商而是就地销毁，这种处理方式在医药行业用得较多，在其他行业用得较少。如果确定为报废，则由质检员在库存管理中填写不合格品记录单，对销毁情况再填写不合格品处理单。 降级：降级是对当前材料降为另一个等级，也类似于降为另一个编号的材料，需要在不良品处理单上由质检单直接填入降级后的料号及降

37、级后的数量。u 入库：对检验判定为合格、让步接收、降级的材料，仓管员根据检验单，清点实物，在库存管理中参照检验单生成采购入库单。u 到票：供应商把采购发票送交采购员，采购员在采购管理中参照采购入库单生成采购发票，并做采购结算（必须及时做结算），后将采购发票交给财务审核确认应付账款。u 付款：需要向供应商付款时，由采购员填写付款申请单（手工），经采购部经理、财务经理审批后，由财务出纳在应付款管理中填制付款单并付款，同时付款单核销应付款。u 入账：财务在存货核算中对采购入库单生成（借：原材料 贷：物资采购）的凭证、在应付款管理中对采购发票生成（借：物资采购，借：应交税金/进项锐 贷：应付账款*供应

38、商）的凭证、在应付款管理中对付款单生成（借：应付账款*供应商 贷：现金或银行存款）的凭证。u 入库后不良：对入库后发现的、或在车间现场使用过程中发现的不良品，需要向供应商进行退货，由采购员在采购管理中参照原到货单生成到货退回单，由仓管员在库存管理中参照到货退回单生成红字采购入库单，把实物退给供应商。6.4.3 委外生产业务流程u 流程适用范围：本流程适用于公司由仓库发起的把材料发出给委外商加工，委外商把加工后的半成品交回公司入库，公司与委外商结算加工费的过程。u 委外调拨：公司的委外发料常发生在委外订单下达之前，故建议采用倒冲形式进行委外发料。在公司发材料给委外商时，由仓管员在库存管理中开出调

39、拨单，从公司材料仓库调拨至委外商现场仓库，实物发出后，审核调拨单。u 委外订单下达：计划员在委外管理中参照委外计划下达委外订单，由采购部经理审核委外订单。注意委外订单上的价格仅指加工费，并且必须输入。u 委外到货、报检、检验、入库：电镀后，由委外商直接送货给杭州公司仓库，此过程相同于中的采购到货、报检、检验、入库过程，此略。u 委外出库：在委外的采购入库单保存时，系统自动触发在库存管理中生成委外子件的材料出库单，出库仓库为委外商现场仓库。u 委外核销：委外入库后的采购入库单需与委外订单发出的材料出库单进行核销，以正确勾对材料成本，由采购部文员在委外管理中进行委外核销。u 委外到票：委外商把委外

40、加工费发票送交采购员，采购员在委外管理中参照委外采购入库单生成委外发票，并做委外结算（必须及时做结算），后将委外发票交给财务审核确认应付账款。u 委外付款：需要向委外商付款时，由采购员填写付款申请单（手工），经采购部经理、财务经理审批后，由财务出纳在应付款管理中填制付款单并付款，同时付款单核销应付款。u 财务入账：财务在存货核算中对委外调拨单生成（借：委托加工物资材料费 贷：原材料）的凭证，对委外采购入库单生成（借：委外半成品 贷：委托加工物资材料费，贷：委托加工物资加工费）的凭证、在应付款管理中对采购发票生成（借：委外加工物资加工费，借：应交税金/进项锐 贷：应付账款*委外商）的凭证、在应付

41、款管理中对付款单生成（借：应付账款*供应商 贷：现金/银行存款）的凭证。注意：委外订单生成的材料出库单不用再生成凭证。6.4.4 日常生产业务流程u 流程适用范围：此流程适用于公司生产部的所有生产领料、车间作业及完工入库流程，此处的生产订单包括半成品和产成品的生产订单。u 生产订单下达：由计划员在生产订单中下达生产订单，由生产部经理审核。u 转车间作业：由计划员在车间管理中执行生产订单工序计划生成，把生产订单转化为车间工序的作业单。注意此步工作必须做在按生产订单领料前，否则已发生领料的生产订单不能再转车间作业。u 仓库备料：仓库根据生产部提交的生产任务单进行齐套备料。u 生产领料：由生产部指定

42、专职领料员到仓库进行领料，区分材料情况进行不同的处理： 与BOM相关的材料的领料必须依据生产订单，领料时仓管员根据生产订单号及行号在库存管理中以配比出库单方式生成材料出库单，出库类别为直接材料出库，出库部门为半成品或产成品对应的生产部门。只要与BOM相关的材料，即使是超生产订单的领料也走此流程。 未进BOM的材料不依据生产订单，领料时根据生产部提出的领料要求，仓管员直接在库存管理中填制材料出库单，出库类别为公共材料出库，出库部门为半成品或产成品对应的生产部门，只要未进BOM的又与生产相关的材料，均走此流程。 建议对钢材等不可分割的材料，在BOM中子件供应类型设为倒冲方式，材料仓库发料时调拨到车

43、间现场仓，车间完工入库时触发生成标准用量的子件材料出库单。具体过程与委外的倒冲类似，此略。u 工序转移：车间领料后开始生产，在系统中定义的工序完工后，由车间文员在车间管理中参照生产订单生成工序转移单，注意转移时工序的状态，同一工序不同状态之间可以转移，也可以从第一道工序直接转移至最后一道工序（中间工序的完工情况系统自动回写），要注意的是必须转移到最后一道工序的合格状态后，生产订单的母件才能入库。u 完工入库：生产订单上最后一道工序完工后，半成品和产成品仓库的仓管员对生产订单办理入库，点收实物，在库存管理中参照生产订单生成产成品入库单，注意生产订单是按BOM的层次断阶生产的，如产成品的生产所领用

44、的是材料是半成品而非最底级的原材料，故半成品入库后为产成品的生产订单发料与原材料的发料处理方式是一样的。u 财务入账：财务在存货核算中对材料出库单生成（借：生产成本直接材料 贷：原材料/自制半成品/委外半成品）的凭证，在总账中对产成品入库单填制（借：库存商品 贷：生产成本直接材料 贷：生产成本直接人工 贷：生产成本制造费用）的凭证6.4.5 销售业务流程u 流程适用范围：此流程适用于公司所有的外销、内销业务。u 销售订单：下达销售订单的业务详见。u 发货申请：产成品完工入库后，销售部门在销售管理中参照销售订单生成销售发货单。u 仓库发货：成品仓仓管员根据发货单发货后，审核发货单，系统自动生成库

45、存管理的销售出库单。u 销售开票：销售部门根据发货单在销售管理中开具销售发票（可理解为销售开票申请），销售部经理审核销售发票，财务开票员根据系统中的销售发票对内销的业务在防伪税控中开出税控发票交给客户，对外销的业务无须开具税票。需要注意的是外销部门在系统中录入销售发票时，必须对整单涉及的运费、保险费、许可证差额在备注栏中注清楚，并且发票的合计金额必须与财务实际入账的发票金额一致（可通过在表体录入报价字段，然后对整单进行打折）。u 财务确认：财务在应收款管理中审核销售发票确认应收账款，收款时由出纳开具收款单，并核销应收账款。u 凭证生成：财务在应收款管理中对销售发票生成（借：应收账款*客户 贷：销项税