第十章社会保险

1、第十章第十章 社会保险社会保险本章结构第一节社会保险概述第二节社会保险与商业保险的关系第三节社会保险的类型与结构第四节社会保险基金第一节社会保险概述知识框架知识框架一、社会保险的概念二、社会保险的发展历程三、社会保险的原则四、社会保险的功能一、社会保险的概念社会保险就是指国家通过立法采取强制手段对国民收入进行的再分配,它通过形成专门的保险基金,对劳动者因为年老、疾病、生育、工伤等原因丧失劳动能力或因失业而中止劳动,本人和家庭失去收入来源时,由国家和社会提供必要的生活和物质帮助,它同社会救济、社会福利等共同构成了社会保障制度,并与商业保险、政策保险等共同构成一个全方位的危险保障网络。二、社会保险

2、的发展历程(一)社会保险形成阶段(19世纪80年代至20世纪20年代末)1883年,德国首先兴办疾病社会保险,随后,又陆续推出了伤害保险、老年及残疾保险等保险项目。其他国家,尤其是一些欧洲国家亦纷纷效仿德国建立起自己的社会保险体系。(二)社会保险发展时期(20世纪20年代末至40年代末)1929年,资本主义世界爆发了前所未有的经济危机。在这种背景下,各国政府开始考虑采取新的社会保险制度,以保持社会稳定。1935年8月,美国通过了社会保障法,这是世界上第一部社会保障法。英国政府于1934年和1936年分别通过了失业法、农业失业法和国民健康保险法。1939年,第二次世界大战爆发,在一定程度上推动了

3、社会保险的发展。(三)社会保险制度成熟阶段(20世纪40年代末至70年代末)第二次世界大战后,西方国家以建立“福利国家”为政策目标,社会保险制度得到了充分发展,许多国家建立了“从摇篮到坟墓”的完备的社会保险体系。“福利国家”实行社会保险制度的若干原则:(1)不管家庭收入水平如何,都应按统一的标准缴纳社会保险费和领取补助。(2)有关补助领取时间和数额,应有统一规定。(3)对社会保险,政府应统一管理。这一时期,许多社会主义国家,包括中国和苏联,都建立起了“国家统筹型”社会保险模式。第二次世界大战后社会保险制度的充分发展归因于以下几个因素:(1)经济因素。(2)凯恩斯主义的影响。(3)民主社会主义思

4、想的影响。(四)社会保险改革阶段(20世纪70年代末至今)进入20世纪70年代以来,西方资本主义国家的经济出现了一系列问题:石油危机;布雷顿森林体系瓦解;经济陷入了滞胀状态。在这种大的经济背景下,西方国家的社会保险制度亦陷入了困境,主要表现为:1.社会保险支出增长过快,构成沉重的财政负担。2.雇工和企业缴纳的社会保险费猛增,导致了劳动力成本上升,产品的国际竞争力下降。3.高福利、高税收政策助长了人们对政府的依赖思想。为了解决社会保险中出现的种种问题,许多国家采取了一些改革措施:1.加重企业和个人责任,降低保障水平。2.推迟退休,以便减少社会保险金的支出。3.加强管理,提高效率。三、社会保险的原

5、则(一)强制性原则强制性原则是指凡属于法律规定范围内的劳动者都必须无条件地参加社会保险,并按规定履行缴纳保险费的义务,这是社会保险的首要原则。(二)基本保障性原则在把社会保险放在社会保障体系中考察时,一般认为应采取三种不同的保障方法来满足三个不同层次的需求,即用社会救济来满足公民最低生活水平的要求,用社会保险来满足劳动者基本生活水平的要求,而用社会福利的形式来提高公民的生活质量。(三)公平性原则社会保险通过国民收入的再分配而实现,社会保险费的筹集通常是由国家、企业和个人共同按比例负担,并非完全由个人负担,国家对亏损部分给予财政补贴,保障的水平以劳动者丧失劳动能力时的基本生活需要为标准,采取的是

6、有利于低收入劳动者的原则。(四)互助互济性原则表现为被保险人缴纳的保险费,在保险范围内进行地区之间、企业之间、强者和弱者之间、老年人和青年人之间的调剂,被保险人实际使用的数额往往多于或少于缴纳的数额。(五)社会性原则社会性原则体现在以下方面:第一,社会保险的实施范围广。第二,社会保险基金来源于政府财政拨款、企业缴纳保险金、劳动者个人缴纳保险金等多种渠道,从而体现了明显的社会性。第三,社会保险在经营管理上也体现了社会性的原则。第四,社会保险可以根据被保险人的实际需要提供各种社会服务四、社会保险的功能1.社会保险的目的是维持社会稳定,使老有所养、病有所医,保障劳动者及其家庭的基本生活,消除社会不安

7、定因素,减少社会震荡,所以有时称社会保险为社会的“减震器”和“防护网”。2.劳动者因疾病、伤残、失业而失去正常的劳动收入,会使劳动力再生产过程处于不正常的状况,通过社会保险的经济补偿,使劳动力的再生产过程得以延续,从而使社会化大生产得以顺利进行。3.由于社会保险是国民收入再分配的渠道之一,可以起到调节社会成员收入差距悬殊的作用,有利于实现社会财富的公平分配。4.通过社会保险而聚集起来的雄厚的社会保险基金可以对经济发展起到一定的支撑作用。5.社会保险是互助共济的经济形式,有助于经济和谐和社会文明的进步发展。社会保险对推动国家有关政策的实施也发挥着重要作用：首先,发展社会保险,有利于促进现代企业制

8、度的建立。其次,发展社会保险,尤其是其中的养老保险制度,有利于推行计划生育政策的实施。第二节社会保险与商业保险的关系知识框架知识框架一、社会保险与商业保险的区别二、社会保险与商业保险的互动与互制一、社会保险与商业保险的区别(一)保险的目的不同社会保险作为政府的一项社会政策,其基本目的在于使劳动者的生活获得基本保障。这种“政策性”特征决定了它不以营利为目的,而以社会效益为主,运作过程中有明显的行政强制性特点。商业保险首先是一种商业活动,人们自愿投保,没有任何强制性,是以营利为主要目的的企业经营活动。保险公司是自负盈亏的经济实体,作为企业,其经营的首要目的就是经济效益。(二)权利与义务关系不同社会

9、保险的权利与义务关系建立在劳动关系的基础之上,只要劳动者履行了为社会劳动的义务,就能获得自身及其供养的直系亲属享有相关社会保险待遇的权利，社会保险的权利与义务关系并不对等而商业保险的权利义务建立在合同关系上,权利与义务关系是一种等价交换的对等关系(三)经办主体和管理特征不同社会保险的经办主体是政府或由政府指定的专门的职能部门,它除了管理社会保险基金的征集和给付之外,还要管理与之相关的其他活动而商业保险经营主体主要是以营利为目的的商业保险公司,商业保险业务的开展,在法律规定的范围之内,可以由保险双方自行订立条款,保险公司自主经营、自负盈亏(四)实施方式不同 社会保险主要采取强制方式实施,属于强制

10、保险。商业保险一般采取自愿原则,属于自愿保险(五)保险关系建立的依据不同社会保险中的保险人与被保险人之间保险关系主要以有关的社会保险法律法规和社保政策为依据商业保险人和投保人之间保险关系的建立,在有关商业保险法规允许的范围内完全依据保险合同签订(六)保险的资金来源不同 社会保险的资金来源主要有政府财政拨款、企业缴纳保险费、劳动者个人缴纳保险费三个渠道商业保险的资金只能来源于保险客户所缴保险费(七)保险给付标准依据和保障水平不同 社会保险的给付标准主要取决于能提供满足基本生活需要的保障水平商业保险给付标准与所缴保费之间有密切联系,奉行多投多保、少投少保的原则(八)保险对象不同 社会保险的保险对象

11、是社保法规规定的劳动者,有的国家扩展到全体公民,社会化程度高。商业保险的保险对象灵活,不论是劳动者还是非劳动者,都可由个人根据需要投保(九)与财税的关系不同 国家对社会保险承担最后的保证责任,国家财政有对社会保险拨款的义务,这是国家财政的收入分配职能的重要表现。商业保险公司同一般的工商企业一样要向国家缴纳税收社会保险商业(人身)保险保险目的不以营利为目的以营利为目的权利与义务关系不对等对等经营主体和管理特征经营主体是国家或由政府指定的专门职能部门,管理具有政策性特点经营主体是以营利为目的的商业保险公司,自主经营,自负盈亏保险的实施方式强制方式实施自愿方式实施保险关系建立依据以有关的社会保险法律

12、法规和社保政策为依据以保险合同为依据保险的资金来源来源于国家、企业、个人来源于保险客户保险给付标准依据和保障水平满足基本生活需要多投多保,少投少保保险对象劳动者或全体公民保险对象可选择保险与财税的关系国家财政有对社会保险拨款的义务商业保险企业要向国家缴纳税收二、社会保险与商业保险的互动与互制(一)社会保险与商业保险的互动关系1.商业保险只对那些有经济条件参加保险的人提供保障,保险范围比较窄,而社会保险具有社会性的特点。2.社会保险还增开了商业保险所不宜承保的险种,比如失业保险,这就解决了因为失业产生家庭生活危机,以致社会问题不断等难题,从而维护了社会稳定。社会保险具有有利于低收入劳动者的再分配

13、原则,具有调节社会收入,维护社会公平的作用,是在商业保险效能上的进一步发展。3.社会保险与商业保险在经营技术方面可以相互借鉴并相互推动。4.社会保险制度的健全和发展并不意味着否定或者排斥商业保险。(二)社会保险与商业保险的相互制约关系 社会保险与商业保险在许多方面有着实质性的区别。在保险资源空间一定的前提条件下,社会保险与商业保险相互制约,即一方的发展往往会削弱另一方的发展,商业保险的发展以社会保险只能保障人们的基本生活水平为条件;同样,社会保险的发展也以商业保险仅保障那些具有投保资格的人们为条件。社会保险和商业保险既存在紧密联系又有质的区别,我们不能随便将商业保险经营社会化,也不能将社会保险

14、经营商业化。但也不能将两者对立,而应将两者配合设计,相互拾遗补阙,共同构建一个比较完善的保险体系。第三节社会保险的类型与结构知识框架知识框架一、社会保险制度的类型二、社会保险的结构一、社会保险制度的类型(一)投保资助型的社会保险制度 投保资助型的社会保险制度是以美国、日本为代表的多数资本主义国家实行的传统型的社会保险制度,强调待遇与收入及缴费相联系,且待遇确定有利于低收入者,保险供款由个人、单位和政府三方(或其中两方)负担。它依据的是选择性的原则,强调个人责任,强调权利和义务相结合;保险待遇给付与缴费年限或劳动时间及个人收入相联系;有些保险项目支付有一定的期限(如失业、医疗住院保险等);社会保

15、险由国家设立专门机构进行管理，所有执行单位都是中央的派出机构。(二)普遍保障型的社会保险制度普遍保障型的社会保险制度是依据普遍性的原则,建立“福利国家”的重要措施。它的实施范围一般包括全体居民或公民,而不论是否是劳动者。它采取超出一般社会保险水平的社会福利措施。保险基金的来源通常是财政拨款,也有由雇主和雇员缴纳保险费的,但主要来源于政府征收的所得税。保险业务由国家设立的专门机构统一管理。(三)国家统筹型的社会保险制度以苏联、东欧国家为代表的国家统筹型的社会保险制度,规定对一切丧失劳动能力的情况都实行保险,单位负担供款,国家统一经办。(四)强制储蓄型的社会保险制度除以上三种形式外,在以新加坡为代

16、表的部分国家中还实行强制储蓄型的社会保险制度,实质上是一种储蓄制度。国家依法要求雇主和雇员各缴纳定额保险费存入银行,专款专用,当雇员发生保险事故时,把其全部储蓄和利息一次性返还给被保险人。二、社会保险的结构以危险事故性质为划分标准,依据我国劳动法第七十条的规定:国家发展社会保险事业,建立社会保险制度,设立社会保险基金,使劳动者在年老、患病、工伤、失业、生育等情况下获得帮助和补偿我国社会保险法第二条的规定,国家建立基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等社会保险制度,保障公民在年老、疾病、工伤、失业、生育等情况下依法从国家和社会获得物质帮助的权利。我们将我国社会保险分为养老保险

17、、失业保险、医疗保险、工伤保险和生育保险。(一)养老保险 养老保险是国家通过立法对劳动者因达到规定的年龄,按国家规定解除劳动义务后,给他们提供一定的物质帮助以维持其基本生活水平的一种社会保险制度。 养老保险是社会保险的主要项目之一,也是整个社会保障制度极其重要的组成内容。 从世界各国推行养老保险制度的实践看,可以把养老保险划分为四种模式:普遍保障模式、收入关联模式、多层次模式和强制储蓄模式。1.普遍保障的养老保险模式。它是指国家为老年人提供平均养老金,以保障其最低生活水平的养老保险计划。2.收入关联的养老保险模式。收入关联的养老保险模式是指通过社会保险机制为工薪劳动者建立的退休收入保险计划。它

18、强调缴费与收入、退休待遇相连,并且建立在严格的保险运行机制基础之上。3.多层次养老保险模式。多层次养老保险模式是国家根据不同的经济保障目标,综合运用各种养老保险形式而形成的老年经济保障制度。4.强制储蓄的养老保险模式。强制储蓄的养老保险模式是指通过建立个人退休账户的方式积累养老保险基金,当劳动者达到法定退休年龄时,将个人账户积累的基金、利息及其他投资收入,一次性或逐月发还本人作为养老保险金。(二)失业保险失业是指在劳动年龄之内,具有劳动能力,又要求就业的部分人员尚未能就业的一种社会现象。构成失业有四个基本特点:一是在劳动年龄之内;二是有劳动能力;三是有就业意愿;四是没有找到工作。按造成失业的原

19、因是主观的还是客观的,失业可以分为自愿失业和非自愿失业;按造成失业的客观原因的不同,非自愿失业又可进一步分为以下五种:(1)摩擦性失业;(2)技术性失业;(3)周期性失业;(4)结构性失业;(5)季节性失业。失业保险,就是指根据政府法令举办的,以失业为给付条件,由国家按劳动法规定在一定期限内对失业者发放失业救济金的社会保险制度,多数国家强制实施。失业救济金的条件,一般规定必须是非自愿性失业,通常要求失业者在失业前缴纳一定期限的保险费或达到受保的工龄,并且必须是具备劳动能力,已在职业介绍所登记的要求就业者。(三)医疗保险 医疗保险是指社会劳动者因为疾病、受伤等原因需要诊断、检查和治疗时,由国家和

20、社会为其提供必要的医疗服务和物资帮助的一种社会保险制度。医疗保险所保障的是一般疾病、患病和伤残,其中,这种疾病或患病系劳动者自身身体所致,并非职业病,其伤残是指非工伤致残丧失劳动能力,其发病、致残原因与劳动无直接关系;其保障对象一般是劳动者,也有的包括家属;其给付条件是劳动者因疾病丧失劳动能力,失去收入;给付方式可以是现金给付,也可以是医疗给付。(四)工伤保险工伤保险是指劳动者因工作原因受伤、患病、致残乃至死亡,暂时或永久丧失劳动能力时,从国家和社会获得医疗、生活保障及必要的经济补偿的社会保险制度。同其他社会保险相比,工伤保险具有显著的赔偿性质,保险费一般都由企业负担,待遇比较优厚,服务项目较

21、多。目前各国实行的工伤保险制度,归纳起来,大致都遵循以下原则:1.无责任补偿原则,又称为“无过失补偿”原则。2.个人不缴费原则。3.待遇标准从优的原则。4.损失补偿与事故预防及职业康复相结合的原则。(五)生育保险生育保险是妇女劳动者因妊娠、分娩等导致不能工作,收入暂时中断,由国家和社会给予医疗保健服务和物质帮助的一种社会保险制度。生育保险有其自身的特点,具体为:(1)生育保险的对象是女性劳动者。(2)生育行为属于正常的生理活动。(3)生育保险待遇不仅为了弥补女性劳动者的收入损失和维持女性劳动者的劳动力简单再生产,而且也对保障劳动力扩大再生产起着重要作用。(4)生育保险实行“产前与产后都应享受的

22、原则”。第四节社会保险基金知识框架知识框架一、社会保险基金的概念及特点二、社会保险基金的财务模式三、社会保险基金管理一、社会保险基金的概念及特点社会保险基金是国家为举办社会保险事业而通过多渠道筹集经费建立起来的基金。社会保险基金一般由养老保险基金、医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金和其他社会保险基金组成。社会保险基金是一种特殊的基金,它和其他基金不同,有其自身的特点:1.政策目的性。2.法定强制性。3.政府干预性。4.支出增长刚性。二、社会保险基金的财务模式(一)现收现付模式现收现付模式是指根据当期的给付来收取当期的保险费用,从而使保险基金财务收支保持大体平衡的一种机制。在这种机制下,一

23、般不提取准备金。现收现付模式的优点在于费率计算简单,便于操作,同时由于不需管理巨额的积累基金,所以不用考虑通货膨胀因素。该模式的缺点：首先,由于采用以支定收,不设准备金,因此需根据情况,经常调整收支；其次,从分配上看,由在职一代赡养退休一代,并且,在职一代所缴纳的社会保险费不断增长,这就容易引起代与代之间的矛盾,不利于保持社会的稳定；最后,现收现付模式存在某些不利于经济发展的因素。(二)完全积累模式这是一种通过对影响保险费的相关因素进行测算后,确定出一个能够保证收支平衡的平均保险费,并对从保险费中提取一部分准备金而形成的保险基金进行经营管理的财务模式。这种模式有以下优点:第一,社会保险基金能够保证保险资金的稳定以及一定的给付水平;第二,大量的积累资金投向资本市场,能够促进资本市场的发展,从而对经济的增长起到推动作用。该模式的缺点也是明显的,首先,在筹资初期,就需要采用较高的费率,这会激起雇主和被保险人的不满,对经济发展也会起到负面影响。其次,该模式受通货膨胀因素影响较大。最后,社会保险基金容易受政府的支配。(三)部分积累模式这是一种介于现收现付模式和完全积累模式之间的混合模式。它的保险费高于现收现付模式,但又低于完全积累模式。多数面临着人口老龄化问题的国家常采用这种混合模式。其具体形式有以下几种:一种是在原有现收现付模式