工程经济学第9章

1、学习目标学习目标S 掌握国民经济评价的概念，了解国民经济掌握国民经济评价的概念，了解国民经济评价的范围和内容；评价的范围和内容；S 掌握国民经济评价与财务评价的共同点与掌握国民经济评价与财务评价的共同点与区别；掌握费用、效益识别的原则，明确直区别；掌握费用、效益识别的原则，明确直接效果、外部效果、转移支付的内容；接效果、外部效果、转移支付的内容；S 熟悉国民经济评价的参数，掌握影子价格熟悉国民经济评价的参数，掌握影子价格的概念及确定方法；的概念及确定方法；S 了解国民经济评价的指标及评价步骤。了解国民经济评价的指标及评价步骤。 国民经济评价，是从国民经济评价，是从国民经济国民经济整体利益出发，

2、整体利益出发，遵循费用与效益统一划分的原则，用货物遵循费用与效益统一划分的原则，用货物影子价影子价格、影子工资、影子汇率和社会折现率格、影子工资、影子汇率和社会折现率，计算分，计算分析项目给国民经济带来的净增量效益，以此来评析项目给国民经济带来的净增量效益，以此来评价项目的价项目的经济合理性经济合理性和和宏观可行性宏观可行性，实现资源的，实现资源的最优利用和合理配置。最优利用和合理配置。9.1.1 9.1.1 国民经济评价的概念国民经济评价的概念9.1.2 9.1.2 国民经济评价的范围和内容国民经济评价的范围和内容 需要进行国民经济评价的项目主要有：需要进行国民经济评价的项目主要有：S 国家

3、及地方政府参与投资的项目；国家及地方政府参与投资的项目；S 国家给予财政补贴或者减免税费的项目；国家给予财政补贴或者减免税费的项目；S 主要的基础设施项目，包括铁路、公路、航道整治疏浚主要的基础设施项目，包括铁路、公路、航道整治疏浚等交通基础设施建设项目；等交通基础设施建设项目；S 较大的水利水电项目；较大的水利水电项目；S 国家控制的战略性资源开发项目；国家控制的战略性资源开发项目；S 动用社会资源和自然资源较多的大型外商投资项目；动用社会资源和自然资源较多的大型外商投资项目；S 主要产出物和投入物的市场价格严重扭曲，不能反映其主要产出物和投入物的市场价格严重扭曲，不能反映其真实价值的项目等

4、。真实价值的项目等。9.1.2 9.1.2 国民经济评价的范围和内容国民经济评价的范围和内容国民经济评价的内容主要包括国民经济评价的内容主要包括 ：S国民经济费用与效益的识别与处理国民经济费用与效益的识别与处理 S影子价格的确定和基础数据的调整影子价格的确定和基础数据的调整 S国民经济效果分析国民经济效果分析 9.1.3 国民经济评价与财务评价的关系国民经济评价与财务评价的关系共同之处：共同之处：主要区别：主要区别：评价目的相同评价目的相同评价基础相同评价基础相同基本分析方法以及评基本分析方法以及评价指标相类似价指标相类似 评价角度和立场不同评价角度和立场不同跟踪的对象不同跟踪的对象不同效益与

5、费用的划分范围不同效益与费用的划分范围不同使用的价格体系不同使用的价格体系不同采用的主要参数不同采用的主要参数不同评价的组成内容不同评价的组成内容不同项目的取舍标准项目的取舍标准 财务评价财务评价 国民经济评价国民经济评价 项项 目目 重新考虑重新考虑n使国民经济增加使国民经济增加效益效益n使国民经济减少使国民经济减少费用费用9.2.1 9.2.1 识别原则识别原则1.1.直接效益直接效益由项目自身产出，由由项目自身产出，由产出物提供产出物提供，用影子价格计算出来的经，用影子价格计算出来的经济价值，具体表现：济价值，具体表现：增加产品数量：社会供应量增加，满足了国内需求增加产品数量：社会供应量

6、增加，满足了国内需求-消消费者的支付意愿费者的支付意愿替代其他相同或类似企业的产出物：替代其他相同或类似企业的产出物：-因此而解放出来因此而解放出来的资源数量的资源数量增加出口：增加出口：-外汇收入外汇收入减少进口：减少进口：-节约的外汇节约的外汇9.2.2 9.2.2 内部效果内部效果直接效果直接效果2.2.直接费用直接费用投入的各种资源用影子价格计算出来的经济价值，具体投入的各种资源用影子价格计算出来的经济价值，具体表现：表现：增加全社会资源的供应量：增加全社会资源的供应量：-别的部门为供应本项目别的部门为供应本项目而扩大生产规模，多耗用了资源。因此，本项目投入物而扩大生产规模，多耗用了资

7、源。因此，本项目投入物的边际成本就是费用；的边际成本就是费用；减少其他项目的供应量：减少其他项目的供应量：-其他项目因此而放弃的收其他项目因此而放弃的收益，机会成本；益，机会成本；增加进口增加进口-多支付的外汇；多支付的外汇；减收出口减收出口-减少的外汇收入。减少的外汇收入。1.1.间接效益间接效益项目对国民经济作出了贡献，项目自身并未得益项目对国民经济作出了贡献，项目自身并未得益的那部分效益的那部分效益2.2.间接费用间接费用国民经济为项目付出了代价，项目自身却不必实国民经济为项目付出了代价，项目自身却不必实际支付的那部分费用际支付的那部分费用9.2.3 9.2.3 外部效果外部效果3.3.

8、外部效果的计算外部效果的计算 外部效果内部化外部效果内部化 单独考虑：环境影响、价格影响、相邻效单独考虑：环境影响、价格影响、相邻效果、技术扩散效果、乘数效果果、技术扩散效果、乘数效果 难以定量计算的，定性说明难以定量计算的，定性说明 防止外部效果扩大化防止外部效果扩大化不伴随着资源增减的纯粹货币性质的转移，即为不伴随着资源增减的纯粹货币性质的转移，即为转移支付转移支付常见的转移支付：常见的转移支付：税金、补贴、国内贷款利息、国外贷款利息税金、补贴、国内贷款利息、国外贷款利息9.2.4 9.2.4 转移支付转移支付案例一：对面包厂项目中的主要投入产出物面案例一：对面包厂项目中的主要投入产出物面

9、粉和面包的直接费用效益进行分析。粉和面包的直接费用效益进行分析。费用效益识别举例费用效益识别举例分析：面包厂项目的投建，主要投入物为面粉，分析：面包厂项目的投建，主要投入物为面粉，必然造成社会上面粉的供应紧张。主要产出物必然造成社会上面粉的供应紧张。主要产出物为面包，会引起面包供应量的增加，满足消费为面包，会引起面包供应量的增加，满足消费者需求。者需求。项目的效益：项目的效益： 面包增加量所带来的消费者支付意愿；面包增加量所带来的消费者支付意愿； 或被替代的面包厂减产而节省的资源；或被替代的面包厂减产而节省的资源； 或增加出口的出口创汇；或增加出口的出口创汇； 或减少进口节约的外汇。或减少进口

10、节约的外汇。项目的费用：项目的费用： 项目占用面粉资源所引起的面粉厂增加产量的边项目占用面粉资源所引起的面粉厂增加产量的边际成本；际成本； 或其他面粉使用厂商少用面粉而放弃的收益；或其他面粉使用厂商少用面粉而放弃的收益； 或增加进口多支付外汇；或增加进口多支付外汇； 或减少出口损失的外汇。或减少出口损失的外汇。案例二：某建设项目征用一块土地，并花费了一部分案例二：某建设项目征用一块土地，并花费了一部分土地征用费。对该项目占用土地资源问题进行分析。土地征用费。对该项目占用土地资源问题进行分析。对于土地征用费。是被征用土地的农民的收益，对于土地征用费。是被征用土地的农民的收益，是企业（项目）的花费

11、。但只是在企业和农民之是企业（项目）的花费。但只是在企业和农民之间的一种转移。间的一种转移。本项目的费用是对土地资源的占用，造成的损本项目的费用是对土地资源的占用，造成的损失失-土地的机会成本；（或种农作物、或其他土地的机会成本；（或种农作物、或其他最佳用途的效益），是项目的费用。最佳用途的效益），是项目的费用。特别地，若土地是无限多的、或该土地是荒地、特别地，若土地是无限多的、或该土地是荒地、沙漠、或无任何替代价值，即机会成本为零。沙漠、或无任何替代价值，即机会成本为零。扩展：在这里土地的概念可扩展为资源。资源扩展：在这里土地的概念可扩展为资源。资源是具有稀缺性的，社会的有用资源是有限的，项

12、是具有稀缺性的，社会的有用资源是有限的，项目对资源的占用构成了其费用。目对资源的占用构成了其费用。强调：国民经济评价中所追踪的是由于项目的强调：国民经济评价中所追踪的是由于项目的投建所引起的投建所引起的社会实际资源社会实际资源的流动。的流动。 目前目前建设项目经济评价方法与参数建设项目经济评价方法与参数（第三版）中（第三版）中规定社会折现率为规定社会折现率为8%，但对远期收益率较大的项目，允许，但对远期收益率较大的项目，允许采用较低的折现率，但不应低于采用较低的折现率，但不应低于6%。 9.3.1 9.3.1 社会折现率社会折现率 社会折现率表示从国家角度对资金机会成本和资金时间社会折现率表示

13、从国家角度对资金机会成本和资金时间价值的估量，它反映了资金占用的费用，其存在的基础是不价值的估量，它反映了资金占用的费用，其存在的基础是不断增长的扩大再生产。断增长的扩大再生产。影子汇率的换算系数取影子汇率的换算系数取1.081.08 即：影子汇率即：影子汇率= =外汇牌价（官方汇率）外汇牌价（官方汇率） 1.08 1.089.3.2 9.3.2 影子汇率换算系数影子汇率换算系数 影子汇率指项目在国民经济评价中将外汇换算为本国影子汇率指项目在国民经济评价中将外汇换算为本国货币的系数。货币的系数。 影子汇率换算系数是影子汇率与国家外汇牌价的比值，影子汇率换算系数是影子汇率与国家外汇牌价的比值，由

14、国家统一发布和定期调整。由国家统一发布和定期调整。 目前，贸易费用率取值一般为目前，贸易费用率取值一般为6%，对于少数价格高、体，对于少数价格高、体积与重量较小的货物，可适当降低贸易费用率。积与重量较小的货物，可适当降低贸易费用率。9.3.3 9.3.3 贸易费用率贸易费用率 贸易费用是指花费在货物流通过程各环节中以影子价格贸易费用是指花费在货物流通过程各环节中以影子价格计算的综合费用计算的综合费用 。 贸易费用率则是反映这部分费用相对于货物影子价格的贸易费用率则是反映这部分费用相对于货物影子价格的一个综合比率，一个综合比率， 影子价格是指当社会经济处于某种最优状态时，影子价格是指当社会经济处

15、于某种最优状态时，能够反映社会劳动的消耗，资源稀缺程度和最终产能够反映社会劳动的消耗，资源稀缺程度和最终产品需求情况的价格。品需求情况的价格。9.4.1 9.4.1 影子价格影子价格又叫作又叫作最优计划价格（最优计划价格（前苏联）、前苏联）、预测价格或计算价格预测价格或计算价格（西方），其名称来源于线性规划。在（西方），其名称来源于线性规划。在2020世纪世纪3030年代末、年代末、4040年代初由荷兰数理经济学家、计量经济学创始人之一年代初由荷兰数理经济学家、计量经济学创始人之一詹恩詹恩. .丁伯根丁伯根和原苏联的数学家、经济学家和原苏联的数学家、经济学家19751975年诺贝尔经济学奖年诺

16、贝尔经济学奖金获得者金获得者康托罗维奇康托罗维奇分别提出来的。后来，美籍荷兰经济学分别提出来的。后来，美籍荷兰经济学家家库普曼库普曼主张统一称为主张统一称为影子价格影子价格，为理论界普遍接受，为理论界普遍接受影子价格是人为确定的；是一种比交换价格更为合理的影子价格是人为确定的；是一种比交换价格更为合理的价格，能够使资源配置向优化的方向发展。价格，能够使资源配置向优化的方向发展。影子价格影子价格反映在项目的产出上：是一种消费者支付意愿；反映在项目的产出上：是一种消费者支付意愿；反映在项目的投入上：是一种机会成本。反映在项目的投入上：是一种机会成本。影子价格与市场价格。一般认为在影子价格与市场价格

17、。一般认为在完全竞争完全竞争经济的条件下，经济的条件下，并且项目不存在外部效果、不存在公共物品时，市场价格等并且项目不存在外部效果、不存在公共物品时，市场价格等于影子价格。于影子价格。9.4.1 9.4.1 影子价格影子价格市场定价货物市场定价货物政府调控价格货物政府调控价格货物特殊投入物特殊投入物非市场定价货物非市场定价货物货物的分类货物的分类外贸货物外贸货物非外贸货物非外贸货物水、电、铁路运输水、电、铁路运输人力资源、土地、自然资源人力资源、土地、自然资源以口岸价格为基础确定以口岸价格为基础确定符号设定：符号设定：SP -SP -影子价格影子价格 FOB-FOB-离岸价格离岸价格CIF-C

18、IF-到岸价格到岸价格 SER-SER-影子汇率影子汇率T-T-国内运输费国内运输费 TrTr国内贸易费国内贸易费9.4.2 9.4.2 市场定价货物的影子价格市场定价货物的影子价格1.1.外贸货物影子价格外贸货物影子价格其其生产或使用生产或使用将直接或间接影响）将直接或间接影响）国家国家进出口进出口的货物。的货物。一般指石油、金属材料、金属矿物、一般指石油、金属材料、金属矿物、木材、可出口的商品煤等木材、可出口的商品煤等（1 1）项目产出物的影子价格）项目产出物的影子价格 产出物直接出口、产品外销增加出口产出物直接出口、产品外销增加出口项目产品间接出口（即本项目产品没有外销，项目产品间接出口

19、（即本项目产品没有外销，但替代其他企业的产品，从而使其他企业的产品但替代其他企业的产品，从而使其他企业的产品增加出口的）增加出口的）替代进口（本项目产品内销，但可替代进口，替代进口（本项目产品内销，但可替代进口，从而减少进口）。从而减少进口）。FOB 本项目本项目SP=FOBSERT1港口港口T11.1.直接出口产品的影子价格直接出口产品的影子价格本项目产品直接出口本项目产品直接出口FOB 本项目本项目SP=FOBSER T2T4T3其中其中T3是替代后节约的费用是替代后节约的费用港口港口用户用户其他企业其他企业T2T3T42.2.间接出口产品的影子价格间接出口产品的影子价格本项目产品内销，替

20、代其他企业产品，使其出口增加本项目产品内销，替代其他企业产品，使其出口增加CIF 本项目本项目SP=CIFSER T6T5其中其中T5是替代后节约的费用是替代后节约的费用港口港口用户用户T5T63.3.替代进口的影子价格替代进口的影子价格本项目产品内销，但可替代进口本项目产品内销，但可替代进口（2 2）项目投入物的影子价格（即建设项目投入）项目投入物的影子价格（即建设项目投入物的到厂价格）物的到厂价格）项目直接进口投入物的影子价格。项目直接进口投入物的影子价格。项目间接进口投入物的影子价格。（项目挤占项目间接进口投入物的影子价格。（项目挤占了其他企业的投入物，使其增加进口。）了其他企业的投入物

21、，使其增加进口。）项目减少出口投入物的影子价格。（项目挤占项目减少出口投入物的影子价格。（项目挤占了原来可以用于出口的国内产品。）了原来可以用于出口的国内产品。）CIF 本项目本项目SP=CIFSER T1港口港口T14.4.直接进口投入物的影子价格直接进口投入物的影子价格本项目所耗用的投入物为国外产品，直接进口的本项目所耗用的投入物为国外产品，直接进口的CIF 本项目本项目SP=CIFSER T2T3T4其中其中T3是挤占后节约的费用是挤占后节约的费用港口港口供货商供货商T25.5.间接进口投入物的影子价格间接进口投入物的影子价格本项目挤占其他企业的投入物，使其增加进口本项目挤占其他企业的投

22、入物，使其增加进口T4其他企业其他企业T3 本项目本项目SP=FOBSER T5T6其中其中T5是挤占后节约的费用是挤占后节约的费用港口港口其他厂家其他厂家T5T66.6.减少出口的投入物影子价格减少出口的投入物影子价格本项目投入物挤占了其他厂家原来可以用于出口的国内产品本项目投入物挤占了其他厂家原来可以用于出口的国内产品FOB其其生产或使用生产或使用只影响只影响国内供求国内供求关关系的货物。系的货物。产出物的影子价格产出物的影子价格= =市场价格国内运杂费市场价格国内运杂费 投入物的影子价格投入物的影子价格= =市场价格国内运杂费市场价格国内运杂费 9.4.2 9.4.2 市场定价货物的影子

23、价格市场定价货物的影子价格2.2.非外贸货物影子价格非外贸货物影子价格9.4.3 9.4.3 政府调控价格货物的影子价格政府调控价格货物的影子价格 原则原则 投入物按机会成本分解定价投入物按机会成本分解定价 产出物按对经济增长的边际贡献率或消费者产出物按对经济增长的边际贡献率或消费者支付意愿定价支付意愿定价9.4.4 9.4.4 特殊投入物的影子价格特殊投入物的影子价格影子工资劳动力机会成本影子工资劳动力机会成本+新增资源消耗新增资源消耗 影子工资工资福利总和影子工资工资福利总和换算系数换算系数 影子工资是指建设项目使用劳动力资源而使社会付出影子工资是指建设项目使用劳动力资源而使社会付出的代价

24、。的代价。1.影子工资影子工资2.2.土地的影子价格土地的影子价格土地的影子价格土地的机会成本土地的影子价格土地的机会成本 + + 新增加的资源消耗新增加的资源消耗土地的机会成本：土地的机会成本：荒山野岭荒山野岭机会成本为零机会成本为零农业土地农业土地原来的农业净收益，拆迁费用、剩余劳动力原来的农业净收益，拆迁费用、剩余劳动力安置费安置费城市用地城市用地土地市场价格土地市场价格新增加的资源消耗：新增加的资源消耗：主要对拆迁费按影子价格进行调整主要对拆迁费按影子价格进行调整9.4.4 9.4.4 特殊投入物的影子价格特殊投入物的影子价格3.3.自然资源的影子价格自然资源的影子价格 不可再生资源：

25、资源的机会成本不可再生资源：资源的机会成本 可再生资源：资源再生费用可再生资源：资源再生费用9.4.4 9.4.4 特殊投入的物影子价格特殊投入的物影子价格假设成本法假设成本法替代成本法、置换成本法、机会成本法替代成本法、置换成本法、机会成本法显示偏好法显示偏好法预防性支出法、产品替代法预防性支出法、产品替代法陈述偏好法陈述偏好法9.4.5 9.4.5 非市场定价货物的影子价格非市场定价货物的影子价格1 1经济净现值经济净现值(ENPV)(ENPV) 反映项目对国民经济净贡献的绝对指标。它是指反映项目对国民经济净贡献的绝对指标。它是指用社会折用社会折现率现率将项目计算期内各年的净效益流量折算到

26、建设期初的现值将项目计算期内各年的净效益流量折算到建设期初的现值之和。之和。 经济净现值等于或大于零经济净现值等于或大于零表示国家为拟建项目付出代价表示国家为拟建项目付出代价后，可以得到符合社会折现率的社会盈余，或除得到符合社后，可以得到符合社会折现率的社会盈余，或除得到符合社会折现率的社会盈余外，还可以得到以现值计算的超额社会会折现率的社会盈余外，还可以得到以现值计算的超额社会盈余，这时就认为项目是可以考虑接受的。盈余，这时就认为项目是可以考虑接受的。nttstiCBENPV1)1 ()(9.5.1 9.5.1 国民经济盈利能力分析指标国民经济盈利能力分析指标2.2.经济内部收益率经济内部收

27、益率(EIRR)(EIRR) 反映项目对国民经济净贡献的相对指标。它是项目在计算反映项目对国民经济净贡献的相对指标。它是项目在计算期内各年经济净效益流量的现值累计等于零时的折现率。期内各年经济净效益流量的现值累计等于零时的折现率。9.5.1 9.5.1 国民经济盈利能力分析指标国民经济盈利能力分析指标ntttEIRRCB10)1 ()( 经济内部收益率等于或大于社会折现率经济内部收益率等于或大于社会折现率，表明项目对国民，表明项目对国民经济的净贡献达到或超过了要求的水平，这时应认为项目是可经济的净贡献达到或超过了要求的水平，这时应认为项目是可以考虑接受的。以考虑接受的。3.3.经济效益费用比经

28、济效益费用比(R(RBCBC) ) 经济效益费用比是指项目在计算期内效益流量的现值与费经济效益费用比是指项目在计算期内效益流量的现值与费用流量的现值之比。用流量的现值之比。9.5.1 9.5.1 国民经济盈利能力分析指标国民经济盈利能力分析指标 如果经济效益费用比如果经济效益费用比大于大于1 1，表明项目资源配置的经济，表明项目资源配置的经济效率达到了可以被接受的水平。效率达到了可以被接受的水平。nttstnttstBCiCiBR11)1 ()1 (1 1经济外汇净现值经济外汇净现值 反映项目实施后对国家外汇收支直接或间接影响的重要指反映项目实施后对国家外汇收支直接或间接影响的重要指标，用以衡

29、量项目对国家外汇真正的净贡献标，用以衡量项目对国家外汇真正的净贡献( (创汇创汇) )或净消耗或净消耗( (用汇用汇) )。9.5.2 9.5.2 外汇效果分析指标外汇效果分析指标nttstFiFOFIENPV1)1 ()(2 2经济换汇成本经济换汇成本 当有产品直接出口时当有产品直接出口时，应计算经济换汇成本。它是用，应计算经济换汇成本。它是用货物影子价格、影子工资和社会折现率计算的为生产出口货物影子价格、影子工资和社会折现率计算的为生产出口产品而产品而投入的国内资源现值投入的国内资源现值( (以人民币表示以人民币表示) )与生产出口产与生产出口产品的品的经济外汇净现值经济外汇净现值( (通常