第六章__商业银行1

1、第六章第六章 商商 业业 银银 行行教学目的与要求：教学目的与要求：v了解商业银行的基本概念、性质与职能了解商业银行的基本概念、性质与职能v理解商业银行的类型和组织结构理解商业银行的类型和组织结构v掌握商业银行的各项业务及其构成掌握商业银行的各项业务及其构成v掌握商业银行经营管理的基本理论和基本原掌握商业银行经营管理的基本理论和基本原则则 学习内容：学习内容：v 第一节第一节 商业银行概述商业银行概述v 第二节第二节 商业业务商业业务v 第三节第三节 商业银行的资产负债管理商业银行的资产负债管理v 第四节第四节 我国商业银行改革与发展我国商业银行改革与发展第一节第一节 商业银行概述商业银行概述

2、v一、一、商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展v二、二、商业银行的性质与职能商业银行的性质与职能v三、三、商业银行的组织制度商业银行的组织制度一、商业银行的产生与发展一、商业银行的产生与发展v（一）商业银行的产生（一）商业银行的产生v（二）商业银行的发展（二）商业银行的发展v（三）现代商业银行的发展趋势（三）现代商业银行的发展趋势v 专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算业务，专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算业务，以盈利为主要经营目标的金融机构。以盈利为主要经营目标的金融机构。（一）商业银行的产生（一）商业银行的产生v1.1.涵义涵义 v2.2.起源起源v 银行业最早的发源地是意大利。银行业

3、最早的发源地是意大利。1580年，出现了近年，出现了近代第一家以银行命名的金融机构代第一家以银行命名的金融机构威尼斯银行威尼斯银行v 最早的现代商业银行产生与英格兰最早的现代商业银行产生与英格兰英格兰银行，英格兰银行，成立于成立于16941694年。年。v货币货币v兑换兑换商商v钱钱庄庄v早期银早期银行行v现代现代v股份制股份制v银行银行中国现代银行制度的起源中国现代银行制度的起源中国的银行业是从明清时中国的银行业是从明清时代开始的。代开始的。北方是山西的北方是山西的“票号票号”；南方是浙江、绍兴、湛江南方是浙江、绍兴、湛江等地的等地的“钱庄钱庄”。我国第一家现代银行，是我国第一家现代银行，是

4、18971897年成立的中国通商银行，盛宣年成立的中国通商银行，盛宣怀主持创办。怀主持创办。 （二）商业银行的发展（二）商业银行的发展v1.1.商业银行形成的途径商业银行形成的途径l从旧式的高利贷银行转变而来。从旧式的高利贷银行转变而来。l按照资本主义的组织原则，是股份制公司形式组建而成按照资本主义的组织原则，是股份制公司形式组建而成的现代商业银行。的现代商业银行。 v2.2.商业银行发展的模式商业银行发展的模式l以短期票据贴现开展资金融通业务为主的以短期票据贴现开展资金融通业务为主的英国银行发展英国银行发展模式。模式。l提供综合性信贷投资业务的提供综合性信贷投资业务的德国式商业银行发展模式。

5、德国式商业银行发展模式。 （三）现代商业银行的发展趋势（三）现代商业银行的发展趋势v1.1.银行业务的全能化银行业务的全能化v2.2.银行资本的集中化银行资本的集中化v3.3.银行服务的电子化银行服务的电子化v4.4.商业银行的全球化趋势商业银行的全球化趋势 1.1.全能化全能化80年代以后，职能分工型开始逐渐向全能型银行年代以后，职能分工型开始逐渐向全能型银行转化。转化。1999年美国总统克林顿签署的年美国总统克林顿签署的金融服务现代化方金融服务现代化方案案是银行全能化格局的标志性法案是银行全能化格局的标志性法案。u1986年英国通过年英国通过金融服务法金融服务法。给英国的金融市场。给英国的

6、金融市场 “大松绑大松绑” 。英国的金融业基本上银行和证券走向混。英国的金融业基本上银行和证券走向混业。业。 银行业全能化趋势对中国是一种挑战。银行业全能化趋势对中国是一种挑战。 2004年修改施行的年修改施行的中国商业银行法中国商业银行法：规定商业银：规定商业银行不能介入股票交易、保险业务等领域。行不能介入股票交易、保险业务等领域。u原因是范围经济：同时从原因是范围经济：同时从事多项业务，可以互补。事多项业务，可以互补。2.集中化集中化 90年代后，银行合并的浪潮风起云涌。年代后，银行合并的浪潮风起云涌。 花旗公司和旅行者集团的合并标志着商业银行、投资花旗公司和旅行者集团的合并标志着商业银行

7、、投资银行、保险业开始合并。银行、保险业开始合并。 许多国家，银行业主要为少数几家大银行所控制。许多国家，银行业主要为少数几家大银行所控制。集中集中化的化的原因原因 竞争日益竞争日益激烈激烈 信息技术信息技术发展发展u单家银行无法与其它大单家银行无法与其它大银行抗衡；银行抗衡；u银行内部成本变得低廉，银行内部成本变得低廉，银行规模开始扩大。银行规模开始扩大。3.电子化电子化自动取款机、信用卡、自动取款机、信用卡、24小时无人银小时无人银行、网上银行等等。行、网上银行等等。银行内部的电子资金转账系统。银行内部的电子资金转账系统。4.国际化国际化经济国际一体化导致金融国际一体化；经济国际一体化导致

8、金融国际一体化；银行业务越来越多地超越了国界。银行业务越来越多地超越了国界。二、商业银行的性质与职能二、商业银行的性质与职能v（一）商业银行的性质（一）商业银行的性质v（二）商业银行的组织制度（二）商业银行的组织制度v（三）商业银行的职能（三）商业银行的职能至下节至下节回回本本章章 （一）商业银行的性质（一）商业银行的性质 v1.1.商业银行是企业商业银行是企业l拥有业务经营所需要的自有资本，自负盈亏，拥有业务经营所需要的自有资本，自负盈亏，具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组织机构和场所。组织机构和场所。l必须按公司法中的规定程序设立的经济组

9、织。必须按公司法中的规定程序设立的经济组织。l经营目标是追求利润最大化。经营目标是追求利润最大化。 l经营对象特殊：经营对象特殊：货币资本货币资本l商业银行经营内容特殊：商业银行经营内容特殊：从事包括货币支付、借从事包括货币支付、借贷以及各种与货币运动有关或与之相联系的金融服务。贷以及各种与货币运动有关或与之相联系的金融服务。 l商业银行经营方式特殊：商业银行经营方式特殊：高负债经营；高负债经营；货币资本货币资本有条件的暂时让渡，所有权与使用权分离有条件的暂时让渡，所有权与使用权分离l国家对商业银行的管理特殊。国家对商业银行的管理特殊。由于商业银行对社由于商业银行对社会的特殊影响，国家对商业银

10、行的管理要比对一般工会的特殊影响，国家对商业银行的管理要比对一般工商企业的管理严格得多，管理范围也要广泛得多。商企业的管理严格得多，管理范围也要广泛得多。 v2.2.商业银行是一种特殊企业商业银行是一种特殊企业l与中央银行比较，商业银行面向工商企与中央银行比较，商业银行面向工商企业、公众、政府以及其他金融机构，从业、公众、政府以及其他金融机构，从事金融业务的主要目的是盈利。事金融业务的主要目的是盈利。l与其他金融机构相比，商业银行提供的与其他金融机构相比，商业银行提供的金融服务更全面、范围更广。金融服务更全面、范围更广。 v3.3.商业银行是一种特殊的金融企业商业银行是一种特殊的金融企业商业银

11、行与工商企业的区别商业银行与工商企业的区别商业银行商业银行 工商企业工商企业 经营对象经营对象 货币商品货币商品 物质产品和劳务物质产品和劳务 经营内容经营内容 货币资金融通货币资金融通 商品生产和流通商品生产和流通 经营方式经营方式 信用方式信用方式 买卖方式买卖方式 承担责任承担责任 对股东、客户与对股东、客户与社会负责社会负责 对股东和客户负对股东和客户负责责 l1、单元制。、单元制。单元制银行是指那些不设立或不能设单元制银行是指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行。立分支机构的商业银行。l优点优点l缺点缺点 （二）商业银行的组织制度（二）商业银行的组织制度遏制金融资本垄断遏制金融资本

12、垄断易于管理费用低易于管理费用低银行与地方关系密切，为发展地方经济服务银行与地方关系密切，为发展地方经济服务与经济的外向发展存在矛盾，削弱了竞争力与经济的外向发展存在矛盾，削弱了竞争力经营成本较高经营成本较高业务相对集中，风险较大业务相对集中，风险较大l2、总分行制。、总分行制。指法律上允许在除总行以外指法律上允许在除总行以外的本地或外地设有若干分支机构的一种银行制的本地或外地设有若干分支机构的一种银行制度。度。 总行制总行制：总行除了领导和管理分支行处，本身也对外营业：总行除了领导和管理分支行处，本身也对外营业总管理处制总管理处制：总行只负责管理和控制分支行除，本身不对：总行只负责管理和控制

13、分支行除，本身不对外营业，在总行所在地另设分支行或营业部开展业务活动。外营业，在总行所在地另设分支行或营业部开展业务活动。u随着国际金融一体化的大趋势，分行制的形式开随着国际金融一体化的大趋势，分行制的形式开始国际化，并有在全球普及的趋势。始国际化，并有在全球普及的趋势。l3、持股公司制。、持股公司制。是指由某一银行集团成立股权公是指由某一银行集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。的一种银行制度。l 持股公司制的类型：持股公司制的类型：l 非银行性持股公司。非银行性持股公司。指由非银行的其他企业通过指由非银

14、行的其他企业通过控制银行的大部分股权而组织起来的公司。控制银行的大部分股权而组织起来的公司。l 银行性持股公司。银行性持股公司。指大银行通过控制小银行的大指大银行通过控制小银行的大部分股权而组织起来的公司。部分股权而组织起来的公司。 扩大银行资本总量，增强抵御风险和竞争的能力，扩大银行资本总量，增强抵御风险和竞争的能力，弥补单一制的不足弥补单一制的不足。回本章回本章 至下节至下节u当前国际金融领域的连锁制银行，主要是由不当前国际金融领域的连锁制银行，主要是由不同国家的大商业银行合资建立的，也称之为跨同国家的大商业银行合资建立的，也称之为跨国联合制。国联合制。l4、连锁制。、连锁制。又称连锁经营

15、制或联合制，又称连锁经营制或联合制，是指由同一个人或集团控制两家或两家是指由同一个人或集团控制两家或两家以上的银行。以上的银行。（三）商业银行的职能（三）商业银行的职能v1.1.信用中介信用中介（最基本）（最基本）l变小额资本为巨额资本。变小额资本为巨额资本。l把短期资本转化为长期资本。把短期资本转化为长期资本。l实现资源优化配置。实现资源优化配置。 资金需求者资金需求者 银银 行行 存款存款（负债业务）（负债业务）贷贷 款款资产业务资产业务闲散闲散 资金资金供供 给者给者l是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移

16、存款等种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。业务活动。l在执行支付中介职能时，商业银行是以企业、团体或个在执行支付中介职能时，商业银行是以企业、团体或个人的货币保管者、出纳或支付代理人的资格出现的。人的货币保管者、出纳或支付代理人的资格出现的。l支付中介职能一方面有利于商业银行获得稳定而又廉价支付中介职能一方面有利于商业银行获得稳定而又廉价的资金来源，另一方面又为客户提供良好的支付服务，的资金来源，另一方面又为客户提供良好的支付服务，节约流通费用。节约流通费用。 v2.2.支付中介支付中介l是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，通过发

17、放贷款、从事投资业务而衍生出更多的通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。存款，从而扩大货币供应量。l商业银行的信用创造包括两层意思：商业银行的信用创造包括两层意思： 一是指信用工具的创造，如银行券或存款货币；一是指信用工具的创造，如银行券或存款货币； 二是指信用量的创造。二是指信用量的创造。l整个信用创造过程是中央银行和商业银行共同创造完整个信用创造过程是中央银行和商业银行共同创造完成的。成的。 v3.3.信用创造信用创造（独有职能）（独有职能）前提：支票流通和转账结算前提：支票流通和转账结算 为客户提供财务咨询、融资代理、信托为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁

18、、代收代付等各种金融服务租赁、代收代付等各种金融服务 v4.4.金融服务金融服务第二节第二节 商业银行的经营商业银行的经营业务业务v一、一、商业银行的负债业务商业银行的负债业务v二、二、商业银行的资产业务商业银行的资产业务v三、三、商业银行的中间业务商业银行的中间业务回本章回本章 至下节至下节商业商业银行银行主要主要业务业务负债业务负债业务存款负债存款负债其他负债其他负债银行资本银行资本资产业务资产业务现金资产现金资产贷款贷款证券投资证券投资表外业务表外业务狭义的表外业务狭义的表外业务中间业务中间业务各种担保性、各种担保性、承承诺性业务诺性业务同业拆借同业拆借再贴现负债再贴现负债贴现负债贴现负

19、债金融债券金融债券向中央银行借款向中央银行借款2001年中国工商银行资产负债表年中国工商银行资产负债表（亿元）（亿元）资产资产负债及所有者权益负债及所有者权益现金现金257.59存款存款35804.70存放中央银行款项存放中央银行款项3479.17 短期短期17918.97存放同业存放同业358.03 长期长期17885.73拆放同业拆放同业1456.88同业存款同业存款2932.35贷款贷款26594.66同业拆放同业拆放319.94 -短期短期15999.04借入款项借入款项327.26 -中长期中长期10595.62发行债券发行债券0.27 减：准备金减：准备金80.46 -短期短期0应

20、收利息应收利息514.65 -长期长期0.27证券投资证券投资7944.52其他负债其他负债1886.25固定资产固定资产840.77所有者权益所有者权益1909.94 减：累计折旧减：累计折旧204.02 实收资本实收资本1674.17其他资产其他资产2018.92 资本公积资本公积11.47 盈余公积盈余公积147.61 未分配利润未分配利润76.69资产总计资产总计43180.71负债及所有者权益总计负债及所有者权益总计43180.71一、商业银行负债业务一、商业银行负债业务储蓄存款储蓄存款非存款性负债非存款性负债交易存款交易存款构成构成资本金资本金银行资本金占银行资本金占负债总额的不负

21、债总额的不到到10% v（一）商业银行自有资本（一）商业银行自有资本l股本。股本。股本是银行资本中最基本、最稳定的，包括普股本是银行资本中最基本、最稳定的，包括普通股和优先股，它构成银行资本的核心部分，它代表通股和优先股，它构成银行资本的核心部分，它代表对银行的所有权，而且具有永久的性质。对银行的所有权，而且具有永久的性质。l盈余。盈余。主要由投资者超缴资本和资本增值构成。主要由投资者超缴资本和资本增值构成。l债务资本。债务资本。债务资本是作为银行补充资本的一种外债务资本是作为银行补充资本的一种外源资本。债务资本的求偿权仅次于存款者源资本。债务资本的求偿权仅次于存款者。l其他来源。其他来源。主

22、主要是指为了防止意外损失而从收益中要是指为了防止意外损失而从收益中提留的储备金，包括资本准备金和损失准备金。提留的储备金，包括资本准备金和损失准备金。 自有资本功能自有资本功能v（1）经营性功能。）经营性功能。商业银行的资本为其注册、组建、商业银行的资本为其注册、组建、组织营业提供了所需启动资金。组织营业提供了所需启动资金。v（2）保护性功能。）保护性功能。当商业银行资产业务发生损失时，当商业银行资产业务发生损失时，其资本可以在一定程度上弥补经营亏损，提高抗风险能力，其资本可以在一定程度上弥补经营亏损，提高抗风险能力，保护存款者的利益。保护存款者的利益。v（3）管理性功能。）管理性功能。货币当

23、局通过加你了适量资本标货币当局通过加你了适量资本标准，现值商业银行任意扩张其资产规模，稳健经营。准，现值商业银行任意扩张其资产规模，稳健经营。 资料：各国商业银行开业资本的要求资料：各国商业银行开业资本的要求国家国家美国美国英国英国德国德国日本日本荷兰荷兰意大意大利利瑞士瑞士注册注册资本资本100万美万美元元500万英万英镑镑600万德万德国马国马克克10亿亿日元日元500万荷万荷兰盾兰盾250亿意亿意大利大利里拉里拉200万瑞万瑞士法士法郎郎我国中资商业银行资本要求：全国性的商业银行最我国中资商业银行资本要求：全国性的商业银行最低限额为低限额为10亿元人民币或等值可兑换货币，城市商亿元人民币

24、或等值可兑换货币，城市商业银行法人机构注册资本最低限额为业银行法人机构注册资本最低限额为1亿元人民币，亿元人民币，注册资本必须为实缴资本。注册资本必须为实缴资本。 l 1、交易存款：、交易存款： l 是指私人和企业为了交易目的而设置的存款是指私人和企业为了交易目的而设置的存款账户，客户可以通过支票、汇票、电话转账、账户，客户可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。自动出纳机等提款或对第三者支付款项。l 主要包括：主要包括：l 活期存款、可转让支付命令账户、货币市场存款账活期存款、可转让支付命令账户、货币市场存款账户、自动转账服务账户等。户、自动转账服务账户等。 v（二

25、）存款负债（二）存款负债 活期存款活期存款l 活期存款（可签发支票存款）：活期存款（可签发支票存款）：是指没有明确的期是指没有明确的期限规定，客户不需要事先通知，可随时存取和转让限规定，客户不需要事先通知，可随时存取和转让的的存款。的的存款。v活期存款的特点：活期存款的特点：v具有很强的存款派生能力。具有很强的存款派生能力。v流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成本高，风险较大，流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成本高，风险较大，因此不付利息。因此不付利息。v活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款。活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款。v活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。活期存款是银行密切与

26、客户关系的桥梁。 l （1）定期存款。）定期存款。客户与银行预先约定存款期限的客户与银行预先约定存款期限的存款。存款。l 定期存款的特点：定期存款的特点：l 利率根据期限的长短不同而存在差异，但都要高于活利率根据期限的长短不同而存在差异，但都要高于活期存款。期存款。l 手续简单，费用较低，风险性小。手续简单，费用较低，风险性小。l 带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安全的带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。投资方式，也是银行稳定的资金来源。l 所要求的存款准备金率低于活期存款。所要求的存款准备金率低于活期存款。2.非交易存款非交易存款 l （2

27、）储蓄存款。）储蓄存款。个人为了积蓄货币和取得个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。一定的利息收入而开立的存款。l储蓄存款的特点：储蓄存款的特点：l 储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款。储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款。l 金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定，以保障储蓄存款的安全。格的规定，以保障储蓄存款的安全。l活期存款（可签发支票）活期存款（可签发支票）l定期存款：商业银行稳定的资金来源定期存款：商业银行稳定的资金来源l储蓄存款：主要针对居民个人储蓄存款：主要针对居民个人v存款简要小结存款简要小结 1.同业借款

28、。同业借款。指金融机构之间的短期资金融通。指金融机构之间的短期资金融通。 主要用于支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余主要用于支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，调剂法定准备金头寸。缺，调剂法定准备金头寸。 2.中央银行借款。中央银行借款。中央银行向商业银行提供的信用中央银行向商业银行提供的信用 主要有两种形式，一是再贴现，二是再贷款主要有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。 3.回购协议。回购协议。商业银行在通过出售证券等金融资产取得商业银行在通过出售证券等金融资产取得资金的同时，约定在一定期限后按约定价格赎回所卖证券，资金的同时，约定在一定期限后按约定价格赎回所卖证券，以获取即时

29、可用资金的交易方式。以获取即时可用资金的交易方式。 v（三）借入负债（三）借入负债4. 向国际金融市场借款向国际金融市场借款 欧洲货币欧洲货币(Eurocurrency) ：指存放在货币发行国境指存放在货币发行国境外其他国家银行中的各国货币。（欧洲美元、欧洲外其他国家银行中的各国货币。（欧洲美元、欧洲日元、欧洲英镑）日元、欧洲英镑） 欧洲货币市场：欧洲货币市场：在货币发行国境外存储和贷放该国在货币发行国境外存储和贷放该国货币的市场货币的市场 交易者交易者B 美美交易地交易地A 日日交易货币交易货币 美元美元交易者交易者 c 英英5. 发行金融债券发行金融债券v资本性金融债券：弥补银行资本不足资

30、本性金融债券：弥补银行资本不足v一般性金融债券：筹集长期贷款、投资等业一般性金融债券：筹集长期贷款、投资等业务所需资金务所需资金二、商业银行资产业务二、商业银行资产业务商业银行的资产业务商业银行的资产业务：资金运用业务，是指商业银行将通资金运用业务，是指商业银行将通过负债业务所积聚的货币资金加以运用获取收益的业务。过负债业务所积聚的货币资金加以运用获取收益的业务。构成构成l现金资产现金资产l贷款业务贷款业务l贴现业务贴现业务l证券投资业务证券投资业务（一）现金资产（一）现金资产v1. 库存现金：库存现金：应付存款户提取现金和日常开支所需。应付存款户提取现金和日常开支所需。v2. 准备金存款准备

31、金存款（存在中央银行）（存在中央银行）：v法定准备金存款：法定准备金存款：商业银行从其吸收的存款中按法定存商业银行从其吸收的存款中按法定存款准备金率提取款准备金率提取 的，并存放在中央银行的资金。的，并存放在中央银行的资金。v超额准备金存款：超额准备金存款：商业银行在中央银行的存款中超过法商业银行在中央银行的存款中超过法定准备金定准备金 的存款。的存款。 3. 同业存款同业存款v是指商业银行出于代理或自身清算业务的需要而在其他银行是指商业银行出于代理或自身清算业务的需要而在其他银行的存款。的存款。v4. 托收中的资金（在途现金）托收中的资金（在途现金）v是指在清算过程本行需向其他银行收款的支票

32、，支票所在金是指在清算过程本行需向其他银行收款的支票，支票所在金额在未划入本行收款账户前即称为在途资金。额在未划入本行收款账户前即称为在途资金。 现金资产是非盈利资产（或低息），是商业银行的第一准备，现金资产是非盈利资产（或低息），是商业银行的第一准备，用来满足商业银行的流动性（支付）需要的。用来满足商业银行的流动性（支付）需要的。现金管理的目标现金管理的目标v应追求三个目标：应追求三个目标：v1、满足客户提存、支付和正常的贷款需求、满足客户提存、支付和正常的贷款需求v2、满足货币管理当局的法定存款准备金要求、满足货币管理当局的法定存款准备金要求v3、在这两个前提下，银行应将现金资产和流动性、

33、在这两个前提下，银行应将现金资产和流动性资产控制在合理的水平上，以尽量降低持有现金的资产控制在合理的水平上，以尽量降低持有现金的机会成本，扩大盈利性资产，增加收益。机会成本，扩大盈利性资产，增加收益。 （二）贷款业务（二）贷款业务l贷款的概念：贷款的概念： 贷款是商业银行以一定的利率和约期归贷款是商业银行以一定的利率和约期归还为条件，将一定数量的货币资金提供给还为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。贷款是商业借款人使用的一种借贷行为。贷款是商业银行最大的资产业务银行最大的资产业务（50%70） 。 l 按贷款期限划分：按贷款期限划分：活期贷款、定期贷款、透支；活期贷款、定

34、期贷款、透支；l 按贷款的保障条件划分按贷款的保障条件划分：信用放款、担保抵押放款、信用放款、担保抵押放款、票据贴现等；票据贴现等；l 按贷款使用的行业划分按贷款使用的行业划分：工业贷款、商业贷款、农工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款、消费贷款等；业贷款、科技贷款、消费贷款等；l 按贷款的偿还方式划分：按贷款的偿还方式划分：一次性偿还贷款、分期偿一次性偿还贷款、分期偿还贷款；还贷款；l 按贷款风险度划分：按贷款风险度划分：正常贷款、关注贷款、次级贷正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。款、可疑贷款、损失贷款。 贷款的分类贷款的分类 概念：概念：商业银行将资金用于在证券市场买卖有

35、价证券商业银行将资金用于在证券市场买卖有价证券进行投资的活动。进行投资的活动。 作用：作用：有分散风险；保持流动性；合理避税；提高收有分散风险；保持流动性；合理避税；提高收益等作用。益等作用。 投资对象投资对象：主要是各种证券，包括国库券、中长期国主要是各种证券，包括国库券、中长期国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债券。债券。v（三）证券投资业务（三）证券投资业务三、商业银行的中间业务和表外业务三、商业银行的中间业务和表外业务（一）中间业务（一）中间业务 l 涵义：涵义：指商业银行从事的按会计准则不列入指商业银行从事的按会计准则不

36、列入资产负债表内，不影响其资产负债，但能影响资产负债表内，不影响其资产负债，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。动。v特点：特点：银行以中间人的身份为客户办理银行以中间人的身份为客户办理各类金融服务，从中赚取手续费或佣金。各类金融服务，从中赚取手续费或佣金。（1）结算工具：本票、支票、汇票、信用证）结算工具：本票、支票、汇票、信用证 （2）结算方式）结算方式v1、结算业务、结算业务 Settlement 同城结算：支票结算、转帐、票据交换所、自动转帐系统同城结算：支票结算、转帐、票据交换所、自动转帐系统异地结算异地结算汇款结算汇款结算 托

37、收业务托收业务 信用证业务信用证业务 电子资金划拨系统（环球银电子资金划拨系统（环球银行金融电讯协会行金融电讯协会SWIFT） 2、代理业务、代理业务 Agent 商业银行接受客户委托，代办客户指定的经济事务、商业银行接受客户委托，代办客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。提供金融服务并收取一定费用的业务。 委托人委托人 代理人（商业银行）代理人（商业银行） 代理融通（代理融通（Factoring Factoring ）：由商业银行代顾客收取应收账）：由商业银行代顾客收取应收账款并向顾客提供资金融通的一种业务款并向顾客提供资金融通的一种业务3、信托业务、信托业务Trust 商业

38、银行作为受托人接受客户委托，代为经营、管理或商业银行作为受托人接受客户委托，代为经营、管理或处置有关资产或其他事项，为信托人谋取利益的业务。处置有关资产或其他事项，为信托人谋取利益的业务。 委托人委托人 受托人（商业银行）受托人（商业银行）4、银行卡业务、银行卡业务信用卡信用卡贷记卡贷记卡：先消费后还款：先消费后还款借记卡借记卡：先存款后使用：先存款后使用5、租赁业务、租赁业务 Leasing金融租赁（融资性租赁）：金融租赁（融资性租赁）： 出租人出资购买承租人选定的设出租人出资购买承租人选定的设 备，按协议出租备，按协议出租经营性租赁：经营性租赁： 出租人将自己的设备反复出租的租赁业务。出租

39、人将自己的设备反复出租的租赁业务。商业银行商业银行6、信息咨询业务、信息咨询业务 （二）表外业务（二）表外业务商业银行按照通行的会计准则，不列入资产负债表内，不影商业银行按照通行的会计准则，不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益的经营活动。响其资产负债总额，但能影响银行当期损益的经营活动。 1、担保类业务、担保类业务：商业银行为客户债务清偿能力提供担保，：商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。承担客户违约风险的业务。银行保函银行保函承兑承兑备用信用证备用信用证履约保函履约保函投标保函投标保函贷款保函贷款保函担保类业务担保类业务2、承诺类业务、承诺类

40、业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺、回购协议等。户提供约定的信用业务，包括贷款承诺、回购协议等。 3、金融衍生交易类业务、金融衍生交易类业务是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币和利率的远期、掉期、期行的货币和利率的远期、掉期、期 权等衍生交易业务。权等衍生交易业务。 上述三种业务也称为上述三种业务也称为“狭义表外业务狭义表外业务”，这类业务具有，这类业务具有很大的风险，在一定条件下会转化为表内资产业务和负债很大的风险，在一定

41、条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。业务的经营活动。附：（三）表外业务与中间业务的比较附：（三）表外业务与中间业务的比较v联系：联系：v独立于资产负债业务之外、以收取手续费为目的的业务，而独立于资产负债业务之外、以收取手续费为目的的业务，而且都是以接受委托的方式开展业务活动。且都是以接受委托的方式开展业务活动。v区别：区别：v1. 身份不同身份不同v中间业务：银行以第三者身份接受委托，扮演中间人的角色中间业务：银行以第三者身份接受委托，扮演中间人的角色v表外业务：可能成为交易的直接当事人（银行保函）表外业务：可能成为交易的直接当事人（银行保函）2、业务风险不同、业务风险不同中间业务

42、：其较少动用或不动用自己的资金。风险较小中间业务：其较少动用或不动用自己的资金。风险较小表外业务：可能以某种形式垫付资金，从而形成银行与客之表外业务：可能以某种形式垫付资金，从而形成银行与客之 间的债权债务关系，其风险度较大。（间的债权债务关系，其风险度较大。（ 贷款承诺）贷款承诺）3、发展的时间长短不同、发展的时间长短不同 表外业务是近表外业务是近20多年才发展起来的，与国际业务的发多年才发展起来的，与国际业务的发展、国际金融市场及现代通讯技术的发展紧密相关。展、国际金融市场及现代通讯技术的发展紧密相关。第三节第三节 商业银行的经营商业银行的经营管理管理v一、一、商业银行经营管理的特点和原则

43、商业银行经营管理的特点和原则v二、二、商业银行经营管理理论的演变商业银行经营管理理论的演变v三、三、资产负债管理的方法资产负债管理的方法回本章回本章 至下章至下章一、商业银行经营管理的特点与原则一、商业银行经营管理的特点与原则v（一）商业银行经营的特点（一）商业银行经营的特点v1. 高负债率高负债率v2. 高风险性高风险性v3. 监督管制的严格性监督管制的严格性（二）商业银行经营原则（二）商业银行经营原则 v1.1.盈利性原则盈利性原则u盈利性盈利性:商业银行稳健经营的前提下，尽可能提高银行商业银行稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行的价值最的盈利能力，力求

44、获取最大利润，以实现银行的价值最大化。大化。u盈利性既是评价商业银行经营水平的核心指标，也是盈利性既是评价商业银行经营水平的核心指标，也是商业银行最终效益的体现。商业银行最终效益的体现。 总方针：保证安全性的前提下，通过灵活调整流动性，总方针：保证安全性的前提下，通过灵活调整流动性，致力于提高赢利性致力于提高赢利性v2.2.流动性原则流动性原则u资产的流动性资产的流动性是指银行资产在不受损失的前提下随时变现是指银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力的能力。（衡量标准：成本、速度。（衡量标准：成本、速度)u负债的流动性负债的流动性是指银行能经常以合理的成本吸收各种存款是指银行能经常以合理的成本

45、吸收各种存款和其他所需资金和其他所需资金。（衡量标准：价格、时效）。（衡量标准：价格、时效）l 满足流动性要求，要做到：满足流动性要求，要做到：调整资产结构，流动性较好调整资产结构，流动性较好资产要比例适度，负债业务合理，有较强的融资能力。资产要比例适度，负债业务合理，有较强的融资能力。l流动性：流动性：是指商业银行随时应付客户提现和满足客户借贷是指商业银行随时应付客户提现和满足客户借贷的能力。的能力。 l过高的资产流动性，会使银行失去盈利机会甚过高的资产流动性，会使银行失去盈利机会甚至出现亏损；至出现亏损；l过低的流动性则可能使银行出现信用危机、客过低的流动性则可能使银行出现信用危机、客户流

46、失、丧失资金来源，甚至会因为挤兑导致银户流失、丧失资金来源，甚至会因为挤兑导致银行倒闭。行倒闭。l因此，商业银行必须保持适度的流动性，这是因此，商业银行必须保持适度的流动性，这是商业银行业务经营成败的关键。商业银行业务经营成败的关键。 l商业银行保持适度流动性的重要性：商业银行保持适度流动性的重要性：v3.3.安全性原则安全性原则（最根本）（最根本）u安全性安全性是指银行在运营过程中资产免遭损失的可靠是指银行在运营过程中资产免遭损失的可靠程度。安全性原则就是尽可能地避免和减少风险。程度。安全性原则就是尽可能地避免和减少风险。u银行安全性原则的主要意义在于：银行安全性原则的主要意义在于：风险是商

47、业银行面临的永恒课题；风险是商业银行面临的永恒课题；商业银行的资本结构决定其是否存在潜伏危机；商业银行的资本结构决定其是否存在潜伏危机；商业银行开展业务必须坚持稳定经营的方针。商业银行开展业务必须坚持稳定经营的方针。 三原则的关系三原则的关系 二、商业银行的资产负债二、商业银行的资产负债 管理理论及其变迁管理理论及其变迁资产管理理论资产管理理论负债管理理论负债管理理论资产负债管理理论资产负债管理理论商业贷款理论商业贷款理论资产转移理论资产转移理论预期收入理论预期收入理论v1.1.资产管理理论资产管理理论v主要研究如何把筹集到的资产恰当地分配到现金资主要研究如何把筹集到的资产恰当地分配到现金资产

48、、证券投资、贷款和固定资产等不同资产上。产、证券投资、贷款和固定资产等不同资产上。v商业银行资产管理理论的历史演变过程：商业银行资产管理理论的历史演变过程： 商商业业贷贷款款理理论论资资产产转转移移理理论论预预期期收收入入理理论论l基本观点：基本观点：l 由于活期存款是银行贷款资金的主要来源，因此由于活期存款是银行贷款资金的主要来源，因此商业商业银行只应承做短期的与商品生产和流通过程相联系的自银行只应承做短期的与商品生产和流通过程相联系的自偿性贷款，一般不能发放不动产、消费品等贷款。偿性贷款，一般不能发放不动产、消费品等贷款。 l（1）商业贷款理论。）商业贷款理论。l自偿贷款：自偿贷款：银行办

49、理短期贷款一定要以借款人的真实银行办理短期贷款一定要以借款人的真实交易为基础，要有真实的商业票据作为抵押或贴现，从交易为基础，要有真实的商业票据作为抵押或贴现，从而可以通过处理商业票据以避免损失。而可以通过处理商业票据以避免损失。l局限性：局限性： 没有考虑贷款需求的多样化，没有充分利用没有考虑贷款需求的多样化，没有充分利用长期负债；长期负债； 忽视了银行存款余额的相对稳定性；忽视了银行存款余额的相对稳定性； 没有考虑贷款清偿的外部条件。银行的发展没有考虑贷款清偿的外部条件。银行的发展受制于经济周期及其带来的风险。受制于经济周期及其带来的风险。 l基本观点：基本观点：l为了应付提存所需保持的流

50、动性，商业银行可以将其为了应付提存所需保持的流动性，商业银行可以将其资金的一部分投资于具备转让条件的证券上。由于这资金的一部分投资于具备转让条件的证券上。由于这些盈利资产能够随时出售，转换为现金，所以贷款不些盈利资产能够随时出售，转换为现金，所以贷款不一定非要局限于短期和自偿性投放范围。一定非要局限于短期和自偿性投放范围。 l这类资产一般具有以下条件：这类资产一般具有以下条件：l 信誉高，如国债或政府担保债券以及大公司发行信誉高，如国债或政府担保债券以及大公司发行 的债券；的债券；l 期限短，流通能力强；期限短，流通能力强；l 易于出售。易于出售。 l（2）资产转移理论）资产转移理论。 评价：

51、评价：可转换理论的产生，使商业银行资产的可转换理论的产生，使商业银行资产的范围扩大，业务经营更加灵活多样。范围扩大，业务经营更加灵活多样。 局限性局限性不能从根本上解决银行的流动性问题。不能从根本上解决银行的流动性问题。 证券价格受市场波动的影响很大，当银根紧缩时，资金证券价格受市场波动的影响很大，当银根紧缩时，资金短缺，证券市场供大于求，银行难以在不受损失的情况下短缺，证券市场供大于求，银行难以在不受损失的情况下顺利出售证券；顺利出售证券； 当经济危机发生使证券价格下跌时，银行大量抛售证券，当经济危机发生使证券价格下跌时，银行大量抛售证券，却很少有人购买甚至不购买，这与银行投资证券以保持资产

52、却很少有人购买甚至不购买，这与银行投资证券以保持资产流动性的初衷相矛盾。流动性的初衷相矛盾。l基本观点：基本观点：l 认为银行回收贷款的资金来源应该是依靠借款认为银行回收贷款的资金来源应该是依靠借款人将来的预期收入。换言之，这种理论强调的人将来的预期收入。换言之，这种理论强调的不是贷款能否自偿，也不是担保品能否迅速变不是贷款能否自偿，也不是担保品能否迅速变现，而是借款人的确有可用于还款的任何预期现，而是借款人的确有可用于还款的任何预期收入。收入。 l（3）预期收入理论。）预期收入理论。l局限性局限性： 把预期收入作为资产经营的标准，而预期收把预期收入作为资产经营的标准，而预期收入状况由银行自己

53、预测，不可能完全精确；入状况由银行自己预测，不可能完全精确； 在贷款期限较长的情况下，不确定性因素增在贷款期限较长的情况下，不确定性因素增加，债务人的经营情况可能发生变化，到时并加，债务人的经营情况可能发生变化，到时并不一定具有偿还能力。不一定具有偿还能力。 上述三种理论小结：上述三种理论小结：v商业贷款理论商业贷款理论主要通过主要通过短期贷款短期贷款来保证银行资产来保证银行资产的流动性。的流动性。v可转让理论可转让理论通过通过金融资产的转换金融资产的转换来保证流动性。来保证流动性。v预期收入理论预期收入理论主要从贷款和投资的主要从贷款和投资的清偿条件清偿条件角度角度考虑资产的安全性和流动性。

54、考虑资产的安全性和流动性。v2.2.负债管理理论负债管理理论v负债管理理论是以负债为经营重点，即以借入负债管理理论是以负债为经营重点，即以借入资金的方式来保证流动性，以积极创造负债的资金的方式来保证流动性，以积极创造负债的方式来调整负债结构，从而增加资产和收益。方式来调整负债结构，从而增加资产和收益。v背景：背景：20世纪世纪60年代之后，非银行金融机构迅速发展，年代之后，非银行金融机构迅速发展，通货膨胀率开始上升，商业银行利率受到政府管制，通货膨胀率开始上升，商业银行利率受到政府管制，银行吸收资金的能力被弱化。银行吸收资金的能力被弱化。 l负债管理开创了保持银行流动性的新途径，由单靠吸负债管

55、理开创了保持银行流动性的新途径，由单靠吸收存款的被动型负债方式，发展成向外借款的主动型收存款的被动型负债方式，发展成向外借款的主动型负债方式。负债方式。 l局限性：局限性：容易导致银行负债结构中的短期资金来源比重过大，容易导致银行负债结构中的短期资金来源比重过大，“借短放长借短放长”现象严重，增加了经营风险。现象严重，增加了经营风险。提高了银行的融资成本，因为通过借款融进资金须提高了银行的融资成本，因为通过借款融进资金须支付高于一般存款的利息支付高于一般存款的利息 l评价评价v3.3.资产负债管理理论资产负债管理理论v（1）该理论的主要特点：）该理论的主要特点：v 综合性。即资产和负债管理并重

56、。综合性。即资产和负债管理并重。v 适应性。即根据经济环境的变化不断调整自己的经营行适应性。即根据经济环境的变化不断调整自己的经营行为，加强动态管理。为，加强动态管理。v （2）该理论提出的基本经营原则：）该理论提出的基本经营原则：v 总量平衡原则。即资产与负债规模相互对称，统一平衡。总量平衡原则。即资产与负债规模相互对称，统一平衡。v 结构对称原则。即资产和负债的偿还期及利率结构对称。结构对称原则。即资产和负债的偿还期及利率结构对称。v 分散性原则。即资金分配运用应做到数量和种类分散。分散性原则。即资金分配运用应做到数量和种类分散。 三、资产负债管理方法三、资产负债管理方法v（一）资产管理方

57、法（一）资产管理方法v（二）负债管理方法（二）负债管理方法v（三）资产负债综合管理方法（三）资产负债综合管理方法（一）资产管理方法（一）资产管理方法v资金总库法资金总库法v资金分配法资金分配法v线性规划法线性规划法1. 资金总库法资金总库法v（1 1）资金总库法的操作程序）资金总库法的操作程序v由银行将各种渠道的资金集中起来，由银行将各种渠道的资金集中起来，形成资金池，将资金池形成资金池，将资金池中的资金视为同质的单一来源，将其按照资产流动性大小进中的资金视为同质的单一来源，将其按照资产流动性大小进行梯次分配。行梯次分配。v具体步骤：具体步骤：v首先保证一级储备首先保证一级储备v其次保证二级储

58、备其次保证二级储备v再次各类贷款再次各类贷款v最后长期证券最后长期证券（2）按流动性分配资产：）按流动性分配资产：v一级储备：一级储备：库存现金、在中央银行存款、同业存款库存现金、在中央银行存款、同业存款和托收中的现金等。和托收中的现金等。v 主要用于满足法定存款准备金需求、日常营业中的主要用于满足法定存款准备金需求、日常营业中的付款、支票清算需求、意外提存和意外贷款需求。付款、支票清算需求、意外提存和意外贷款需求。v二级储备：二级储备：短期国库券、地方政府债券、金融债券短期国库券、地方政府债券、金融债券等安全性较高、流动性和市场性较强的证券。等安全性较高、流动性和市场性较强的证券。v 主要用

59、于满足意外提存和意外贷款需求。主要用于满足意外提存和意外贷款需求。v各类贷款：各类贷款：主要用于盈利主要用于盈利。v其他有价证券：其他有价证券：用于盈利和改善资产组合状况。用于盈利和改善资产组合状况。资金总库法示意图资金总库法示意图活期存款活期存款储蓄存款储蓄存款定期存款定期存款短期借款短期借款发行债券发行债券资本金资本金资资金金池池一级储备一级储备二级储备二级储备贷款贷款长期证券长期证券固定资产固定资产优点：优点：比较保守，比较安全比较保守，比较安全缺点：缺点：长久的安全性是建立在它取得足够收益长久的安全性是建立在它取得足够收益的基础上，过于保守，可能牺牲利益，保守的做的基础上，过于保守，可

60、能牺牲利益，保守的做法未必是最安全的。法未必是最安全的。 评价：评价：2. 资金分配法资金分配法v把现有的资金分配到各类资产上时，应使各种资金来源的流把现有的资金分配到各类资产上时，应使各种资金来源的流通速度或周转率与相应的资产期限相适应，即银行资产与负通速度或周转率与相应的资产期限相适应，即银行资产与负债的偿还期应保持高度的对称关系。债的偿还期应保持高度的对称关系。v活期存款法定准备金要求最高，周转速度最快，因而主要分活期存款法定准备金要求最高，周转速度最快，因而主要分配于一级储备和配于一级储备和二级储备二级储备，少量可用于，少量可用于短期贷款短期贷款。v储蓄存款和定期存款稳定性较好，资金周