岗位说明书——作业

1、业绩评价与激励机制课程作业姓名：卢 贡 珍学号：2012170592专业：会计专硕2 0 1 3 年 0 7 月 1 9 日目录财务部门财务部经理岗位说明书2财务部经理业绩考核方案5财务部经理相关工作的业务流程6附录10财务部门财务部经理岗位说明书基础信息职位名称财务部经理所属部门财务部直接上级财务总监直接下级业务核算会计、稽核会计、出纳员、办税员、文档管理员管理幅度5职位编号CW-01/06岗位概述主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；监督执行财务计划，完成公司财务目标；控制公司成本费用，分析公司财务状况。岗位职责工作内容1. 负责财务报表及财务预决算的编制工作1.1根据公司

2、经营目标，组织和指导各部门编制财务预算。1.2汇总各部门预算，组织编制公司财务预算、成本计划、利润计划。1.3根据公司经营情况，组织审核修正财务预算。1.4监督各部门预算执行情况，并及时向总经理汇报。1.5定期组织财务决算，组织制作决算报告。2. 协助总经理制定财务计划2.1根据公司的中长期经营计划，组织编制年度综合财务计划和控制标准。2.2参与公司重大财务问题的决策。2.3关注外部资金市场动态，及时为公司重大经营决策决策提供信息支持。3. 负责公司资本的风险监控和资金的合理运用工作3.1监控、预测现金流量，确定、监控公司负债和资本的结构，对公司资金进行有效的风险控制。3.2关注公司重大的投资

3、、融资、并购等活动，参与风险评估、指导、跟踪和控制。3.3定期组织公司资产的清查、核实工作，了解资产的完整性和使用效率情况。3.4制定财务收支计划，监督资金预算的执行情况，统筹管理和运作公司资金。3.5负责制定信贷计划，组织资金筹措、调度及清偿。4. 组织公司成本核算4.1组织公司成本估算，提出成本控制指标建议。4.2参与公司销售基准价格制定及修订、采购基准价格制定及修订工作。4.3参与产品销售成本、研发成本、营销服务成本、人工成本等各项成本核算工作。5. 指导监督财务部人员的会计工作5.1监督指导会计分类记帐，填制传票，保证各类凭证真实性、完整性和准确性。5.2监督审核各类日记账、总账、分类

4、账的填制情况。5.3监督公司现金存款与出纳管理工作。5.4组织归档管理财务部的各类重要文件、档案资料等。6. 负责公司财务分析工作6.1定期组织编制会计报表6.2定期组织编制财务状况说明书，分析公司偿债、经营、盈利和成长能力，并提出财务建议6.3组织对公司对外投资项目的财务分析与评价，并提出财务建议7. 负责内部组织管理工作7.1负责财务部的内部分工，按内控要求合理设置安排各岗位工作。7.2组织本部门员工进行业务和财务政策法规的学习、培训工作。7.3制定和完善财务管理的各项制度，监督检查执行情况。7.4负责公司财务人员的团队建设，培养团队精神，提出对下属人员的调配、考核意见7.5负责协调与公司

5、其他部门的关系，解决争议。8. 筹划管理完成各项涉税业务8.1谨慎处理涉税业务，规范账务处理。8.1按时完成税务申报、税金缴纳、清算（及退缴）等工作。8.2组织税务筹划，合法纳税，合理避税。9. 认真按时完成领导交付的其他任务职位权限1. 对公司对外投资项目有评价权2. 对公司所有购销合同有审核权3. 对公司筹资方式有建议权4. 对各部门提交的预算报告有提出修改意见的权力5. 对下级上报的各种分析表、预算报表有审批权6. 对下级工作有检查权7. 对下级在工作中的争议有裁判权8. 在权限范围内，有代表企业对外联络的权力9. 有对直接下级岗位调配的建议权、任命的提名权和奖惩建议权10 .对所属下级

6、的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权11. 有对各项费用开支的审核权12. 对限额资金使用有批准权任职资格教育状况本科及以上学历专 业财务管理、会计及相关专业知识技能1.熟悉国家财务、会计、税务、审计的方针政策及合同法等有关法律、法规，具备相应的行政管理知识、法律知识；2.对国内外资本市场和资本运作有相当的了解和较丰富的操作经验，具备丰富的会计、财务管理知识；3.熟练操作各种财务软件，具备基本的网络知识；4.具备一定的外汇知识和英语应用能力。工作经验从事财务管理工作5年以上，担任办公室主任或相关经历2年以上能力素质1.具有较强的领导控制能力、组织协调能力、人际沟通能力、判断与决策能力、计划执

7、行能力；2.具有全局意识和团队合作精神，做事有原则、有责任心，能够承受本岗位的工作压力。资格证书会计从业资格证书，会计师及以上专业技术职务任职资格环境条件工作时间正常工作时间，能够享受到公司规定正常节假日工作地点办公室工作设备计算机、计算器、一般办公设备（电话、传真机、打印机、Internet/Intranet网络）协作关系内部部门职位频率内容采购部采购部经理经常采购基准价格制定、采购成本的沟通等生产部生产部经理偶尔生产成本的控制等销售部销售部经理经常销售基准价格制定、销售成本的控制、主营业务的业绩情况沟通等人力资源部HR主管偶尔部门费用和成本的预算、员工薪酬保险等的沟通等综合管理部综合部主管

8、偶尔管理费用和成本的沟通等外部单位频率内容税务局偶尔纳税申报相关工作会计师事务所偶尔审计相关工作工商局偶尔配合工商局的监督管理工作财政局偶尔贯彻执行相关财政政策、接受财政局的监管指导外汇管理局偶尔外汇相关工作银行偶尔往来、投资、筹资事项的沟通财务部经理业绩考核方案评价人姓名：XXX所在部门：财务部所在岗位：财务经理评价区间： 年 月 日 年 月 日评价标准优秀（5分） 良好（4分） 一般（3分） 较差（2分） 极差（1分）评价因素评价项目评价得分自我评价上级评价下级评价1工作态度（20分）A把工作放在第一位，努力工作；B对工作表现出积极态度；C忠于职守，坚守岗位；D对下属的过失勇于承担责任。2

9、业务工作（20分）A正确理解工作指示和方针，制定适当的工作计划；B按照下属的能力和个性合理分配工作；C及时与有关部门进行必要的工作沟通；D在工作中始终保持团队精神，顺利推动工作。3管理监督（20分）A在人事关系方面，部下没有不满或怨言；B善于放手让下属去工作，鼓励其乐于协作的精神；C十分注意财务部内部的整理整顿工作；D妥善处理工作中的失败和临时追加的工作任务。4指导协调（20分）A经常注意保持提高下属的工作积极性；B主动改善工作和提高效率；C积极培训、辅导部下，提高他们的技能和素质；D注意实施目标管理，使工作协调进行。5工作效果（20分）A正确认识工作意义，努力取得最好成绩；B工作方法正确，时

10、间和费用安排合理有效；C工作业绩达到预期目标或计划要求；D工作总结和汇报准确真实。分数合计权重10%40%50%1通过以上各项的评分，该员工的综合得分是： 分2你认为该员工应处于的等级是：（选择其一） A B C D EA90分以上；B8090分；C7080分；D7080分；E70分以下。3评价者意见 评价者签字： 日期： 年 月 日财务部经理相关工作的业务流程1. 增值税发票的开票流程：YYN开票通知书总账会计审核财务经理审核办税员：按通知书开票；寄票；整理已开票通知书及发票复印件备查。图3- 1 开票业务流程图2. 资金支付流程：审核通过申请人填制借款单、付款申请单部门主管领导审批总经理审

11、批财务经理复核出纳办理付款手续审核未通过图3- 2 资金支付流程图（附表1、表2）3.销售与收款流程图：销售部收到客户订单财务部检查客户信用及付款事项总经理审批特别事项仓库发货客户签收财务部：入账并存档发货单定期与客户对账，分析账龄销售部催款财务部收款图3- 3 销售与收款流程图（附表3、表4、表5）4.费用报销的业务流程：审核未通过审核通过报销人按规定整理报销单据、签字费用报销单差旅费报销单部门经理、主管领导审批财务经理审批总经理审批出纳办理付款手续，编制记账凭证图3-4费用报销业务流程图（附表6： 费用报销单）5.工资薪金支付流程：审核通过审核未通过人事部整理工资薪酬的基本数据表行政人事部

12、编制基础工资表总经理制定奖金、绩效工资表财务部编制工资发放表财务部经理审核总经理审批出纳员根据审批后的工资表办理转账或现金支付审核未通过图3-5 工资薪金支付流程图（附表7：工资发放表）6.成本费用控制流程：分解实施执行制定汇总审核下达比较部门预算计划财 务 部成本费用预算各部门任务指标领导审批人 事 部奖罚措施各 部 门经营成果核算确认考核图3-6成本费用控制流程图（附表8：成本费用预算表）7财务报表编制流程：编制各项报表（制表人）审核报表（财务经理、总经理）报表加盖印章（公章、私章）报表报送（外发报表）报表保存（财务经理）年终归档（档案管理员）图3-7财务报表编制流程图8.纳税申报流程图：

13、整理相关资料编制资产负债表核算应纳税额填写纳税申报表准备纳税申报资料支付税款资料归档图3-8纳税申报流程图（附表9：纳税申报表）附录附图一：财务部门组织架构图：财 务 经 理业务核算会计文档管理员出纳员办税员稽核会计附表1：借款单借 支 单年 月 日工作部门职务姓名盖章借支金额借款原因附证件归还日期核批 会计： 出纳： 制单： 附表2：付款申请单 付 款 申 请 单申请部门： 年 月 日 付款单位付款方式开户行账号要 求 付款 时 期付款项目发票号结算单号付款金额（大写） ￥ 主 管审 批支票号付款日期财务： 部门主管： 申请人：附表3：销售订单客户基本资料客户简称指令单号客户编号合同单号接单

14、日期要求交货日期付款方式现金 转账支票 其他 结算方式现金现款 款到发货货到付款 快递代收其他 订单情况序号产品编号型号品名规格单位订单数量单价金额备注12345678910111213备注：研发部意见：批准：资材部财务部销售部审核： PMC：审核：审核： 业务员：附表4：发货单xxx公司发货单 代码：编号：NO.000x发往单位： 金额单位：元编号产品名称规格单位数量单价金额备注123456789101112131415161718192021合 计收货方收货人签字：发货方发货方签字：收货日期： 年 月 日发货日期： 年 月 日附表5：账龄分析表应收账款账龄分析表公司名称： 年 月 日 单位

15、：元对方名称期末余额账 龄1年以内1-2年2-3年3年以上金额比例金额比例金额比例金额比例一内部单位及个人：二外部单位：合计：附表6：费用报销单费 用 报 销 单报销部门： 年 月 日 单据及附件共 页报销项目摘 要金额备注十万千百十元角分领导审批合 计金额大写： 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分原借款： 元应退（补）款： 元会计主管： 复核： 出纳： 报销人： 18附表7：工资发放表工资发放明细表工号姓名基本工资生活补贴加班天数加班工资缺勤天数考勤应扣工资总额养老保险失业保险医疗保险住房公积金其他代扣代扣个人所得税实发工资签字附表8：成本费用预算表成本费用预算表编制单位： 金额单位：元项目上年

16、实际本年预算增减额增减率（%）备注栏次123=2-14=3/1*100%合 计一主营业务成本1.11.21.3.二经营费用（营业费用）2.12.22.3.三管理费用3.13.23.3.四财务费用4.1利息支出4.1.1长期借款利息支出.4.1.2短期借款利息支出.4.2利息收入（以“”号填列）4.3汇兑损益（以“一”号填列）4.4手续费附表9：纳税申报表企业所得税纳税申报表税款所属期间： 年 月 日 年 月 日纳税人名称： 纳税人编号：纳税人编码： 金额：元（列至角分）类别行次项 目金 额利润总额计算1一营业收入2减：营业成本3 营业税金及附加4 销售费用5 管理费用6 财务费用7 资产减值损

17、失8加：公允价值变动损益9 投资收益10二营业利润11加：营业外收入12减：营业外支出13三利润总额（10+11-12）应纳税所得额计算14加：纳税调整增加额15减：纳税调整减少额16其中：不征税收入17免税收入18减计收入19 减、免税项目所得20 加计扣除21 抵扣应纳税所得额22加：境外应税所得弥补境内亏损23纳税调整后所得（13+14-15+22）24减：弥补以前年度亏损25应纳税所得额应纳税额计算26税率27应纳税所得额（25×26）28减：减免所得税额29减：抵免所得税额30应纳税额（27-28-29）31加：境外所得应纳所得税额32减：境外所得抵免所得税额33实际应纳所得税额（30+31-3