国际结算第二章new

1、INTERNATIONAL SETTLEMENTS第二章第二章国际结算国际结算第二章第二章 票据票据n票据概述票据概述n汇票汇票n本票与支票本票与支票n票据行为票据行为第一节第一节 票据概述票据概述n票据的概念票据的概念n票据的基本特征票据的基本特征n票据的功能票据的功能(作用作用)n票据法票据法调整调整的对象的对象一、一、票据的概念票据的概念1 1( (一一) ) 、票据的含义：票据有广义狭义之分。、票据的含义：票据有广义狭义之分。n 1 1、广义的票据、广义的票据: :如股票、债券、车船票、发如股票、债券、车船票、发票、提单、汇票、栈单、仓单、保单等。票、提单、汇票、栈单、仓单、保单等。n

2、 2 2、狭义的票据：、狭义的票据：n是指依规定要式签发和流通的是指依规定要式签发和流通的汇票、本票、支票汇票、本票、支票等等信用工具，是以支付一定金额为目的。信用工具，是以支付一定金额为目的。（二）、准确理解狭义票据的含义（二）、准确理解狭义票据的含义n对该定义的理解：对该定义的理解：1 1）以支付一定金额为目的）以支付一定金额为目的2 2）无条件支付）无条件支付3 3）可以流通转让）可以流通转让4 4）转让无需通知债务人）转让无需通知债务人 5 5）受让人可以获得完整的权利）受让人可以获得完整的权利二、票据的基本性质二、票据的基本性质n设权性设权性n要式性要式性n无因性无因性n流通转让性流

3、通转让性n可追索性可追索性1 1、票据的设权性、票据的设权性n票据的设权性是指持票人的票据权利随票据的票据的设权性是指持票人的票据权利随票据的设立而产生，离开了票据，就不能证明其票据设立而产生，离开了票据，就不能证明其票据权利。权利。n票据开立的目的是票据开立的目的是设定票据上的权利和义务设定票据上的权利和义务，以便票据能代替现金执行支付手段的功能。以便票据能代替现金执行支付手段的功能。n票据权利因为票据的开立而存在，票据权利因为票据的开立而存在，无法提示票无法提示票据就无法实现票据权利。据就无法实现票据权利。2 2、票据的要式性、票据的要式性（Requisite in FormRequisi

4、te in Form）n票据的要式性指票据的形式必须符合法律票据的要式性指票据的形式必须符合法律规定，票据上的必要记载项目必须齐全并规定，票据上的必要记载项目必须齐全并符合规定。符合规定。n1 1）票据的存在不重视其原因，但却非常强调）票据的存在不重视其原因，但却非常强调其形式和内容。其形式和内容。n2 2）只有形式和内容都符合法律规定的票据，）只有形式和内容都符合法律规定的票据，才是合格的票据。才是合格的票据。n票据行为的形式要件票据行为的形式要件n书面书面n签章签章n签章是确定票据债务人的最基本要素。签章是确定票据债务人的最基本要素。n票据上的签章为签名、盖章或签名加盖章。票据上的签章为签

5、名、盖章或签名加盖章。n单位在票据上的签章，为该单位的盖章加其法单位在票据上的签章，为该单位的盖章加其法定定 代表人或者其授权的代理人的签章。代表人或者其授权的代理人的签章。 n在票据上的签名，应当为该当事人的本名。在票据上的签名，应当为该当事人的本名。 n一定的格式一定的格式n交付交付n票据法票据法相应条款规定：相应条款规定：n银行汇票上的出票人的签章、银行承兑商业汇银行汇票上的出票人的签章、银行承兑商业汇票的签章，为该银行的汇票专用章加其法定代票的签章，为该银行的汇票专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章；表人或其授权的代理人的签名或盖章；n银行本票上的出票人的签章，为该银行的本

6、票银行本票上的出票人的签章，为该银行的本票专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章；名或盖章；n商业汇票上的出票人的签章，为该单位的财务商业汇票上的出票人的签章，为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章；理人的签名或盖章；n单位在票据上的签章，应为该单位的财务专用章单位在票据上的签章，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。名或盖章。n个人在票据上的签章，应为该个人的签名或盖章。个人在票据上的签章，应为

7、该个人的签名或盖章。n支票上的出票人或商业承兑汇票的承兑人在票据支票上的出票人或商业承兑汇票的承兑人在票据上的的签章，应为其预留银行的签章。上的的签章，应为其预留银行的签章。3 3、票据的无因性（、票据的无因性（Non-causative Non-causative NatureNature）n含义含义n票据原因：产生票据权利与义务关系存在的原因。票据原因：产生票据权利与义务关系存在的原因。如：商品交易、金融交易、资金借贷等。如：商品交易、金融交易、资金借贷等。n无因性：票据一旦作成，票据权利和义务的执行无因性：票据一旦作成，票据权利和义务的执行就与票据原因相分离。如：票据的转让过程中，就与票

8、据原因相分离。如：票据的转让过程中，不需要调查票据原因是否合理、合法。只要票据不需要调查票据原因是否合理、合法。只要票据合格合格, ,就能享有票据的权利。就能享有票据的权利。ABC4 4、票据的流通转让性（、票据的流通转让性（NegotiationNegotiation）n含义含义n特点：特点：1 1）票据权利通过交付或背书及交付进行转让。）票据权利通过交付或背书及交付进行转让。2 2）票据转让不必通知债务人。）票据转让不必通知债务人。3 3）票据受让人获得全部票据权利，能以自己的名义提出）票据受让人获得全部票据权利，能以自己的名义提出起诉。起诉。4 4）善意并付对价的受让人的权利不因前手票据

9、权利的缺）善意并付对价的受让人的权利不因前手票据权利的缺陷而受影响。陷而受影响。货物债权票据ABC票据5 5、可追索性、可追索性三、票据的作用三、票据的作用n结算功能（支付）结算功能（支付）n信用功能信用功能n流通功能流通功能n融资功能融资功能n汇兑功能汇兑功能四、票据法简介四、票据法简介两大票据法系两大票据法系n1 1、英美法：、英美法：18821882年年英国票据法英国票据法、19521952年美国年美国统一商法典统一商法典n2 2、大陆法系：日内瓦统一法：、大陆法系：日内瓦统一法：n 日内瓦统一汇票本票法公约日内瓦统一汇票本票法公约19301930、日内瓦统一支票法公约日内瓦统一支票法公

10、约19311931n3 3、国际流通票据公约（草案）、国际流通票据公约（草案）n4 4、我国的、我国的票据法票据法 我国的第一部票据法已于我国的第一部票据法已于 19951995年年 5 5月月 1010日由全国人大常委会通过，并于日由全国人大常委会通过，并于 19961996年年 1 1月月1 1日起实施。日起实施。20042004年通过了年通过了关于关于修改修改 的决定的决定n相关规定相关规定n5.票据法调整的对象票据法调整的对象英美法与大陆法的区别英美法与大陆法的区别伪造伪造背书的背书的处理处理持票人持票人的权利的权利汇票派生出本票和支票汇票派生出本票和支票汇票本票一类、支票另一类汇票本

11、票一类、支票另一类英美法英美法大陆法大陆法受前手权利限制，正式受前手权利限制，正式持票人对票据有完全的持票人对票据有完全的权利权利只要背书连续，都是合只要背书连续，都是合法的持票人法的持票人,拥有完全权利拥有完全权利从伪造背书的签字起，从伪造背书的签字起，及后手对汇票都不再及后手对汇票都不再拥有权利，受害人是拥有权利，受害人是被骗者，付款人鉴别。被骗者，付款人鉴别。伪造背书签字是无效伪造背书签字是无效的的 ，其它当事人的背书，其它当事人的背书仍有效，受害人是仍有效，受害人是丢失票据的被窃者。丢失票据的被窃者。票据的票据的分类分类票据绝对票据绝对必要项目必要项目未规定绝对必要项目，未规定绝对必要

12、项目，票据形式合格就有效。票据形式合格就有效。规定汇票绝对必要项目，缺规定汇票绝对必要项目，缺任一项汇票无效。任一项汇票无效。第二节第二节 汇票汇票 1882年年英国票据法英国票据法对汇票的定义是对汇票的定义是“A bill of exchange is an unconditional order in writing，addressed by one person to another signed by the person giving it，requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fi

13、xed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person，or to bearer.”(汇票是汇票是一人向另一人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将一人向另一人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令件的书面支付命令)。关于汇票的定义，有以下几点需要注意。关于汇票的定义，有以下几点需要注意。( (一一) )汇票是出票人的书面命令汇票是出票人的书面命

14、令 汇票的基本关系人有三个，即出票人、付款汇票的基本关系人有三个，即出票人、付款人和收款人。人和收款人。( (二二) )汇票的付款命令是无条件的汇票的付款命令是无条件的 无条件意味着付款不能有限制或者附带条无条件意味着付款不能有限制或者附带条件，即不能有先决条件。如果付款命令附加了件，即不能有先决条件。如果付款命令附加了先决条件，则这张汇票就是无效汇票，不具备先决条件，则这张汇票就是无效汇票，不具备法律效力。法律效力。( (三三) )汇票的三个当事人的关系汇票的三个当事人的关系 汇票既为无条件付款命令，那么，它用于汇票既为无条件付款命令，那么，它用于外贸结算，必有发出命令的一方和接受命令的外贸

15、结算，必有发出命令的一方和接受命令的另一方，必有收款人一方，又有付款人一方，另一方，必有收款人一方，又有付款人一方，这是理所当然的。一张汇票必有三个当事人。这是理所当然的。一张汇票必有三个当事人。1 1、“汇票汇票”字样、字样、2 2、无条件支付命令或委托、无条件支付命令或委托、 命令。命令。 支付必须是无条件。支付必须是无条件。 书面的。需签字。书面的。需签字。3 3、出票人签字、出票人签字4 4、付款人的名称、地点、付款人的名称、地点5 5、付款期限、付款期限6 6、一定的金额的货币、一定的金额的货币 以金钱表示确定的金额大以金钱表示确定的金额大小写小写7 7、收款人名称、收款人名称、8

16、8、出票日期与出票地点、出票日期与出票地点项目项目有效表示有效表示无效表示无效表示 无无 条条件件支支付付命命令令 pay to ；please pay to ；D/P (D/A), Drawn against shipment of 20 bales of bombazine from Guangzhou to Hong Kong for collection；Drawn under LC No.123 issued by Bank, New York, dated 12, November, 2004I will be very pleased if you pay to ；I beg y

17、ou to pay to .请求请求Pay to if the goods they supplied are complied with contract No.123;Pay to providing the goods arrived at destination before 21, October;Pay to on condition that goods have been shipped on board before 18, November;Pay to out of the proceeds in our No. 456 account.有条件有条件 一一定定金金额额货货

18、币币USD1,000.00the sum of One thousand USDthe sum of about one thousand USD.金额无法确金额无法确定定the sum of circa one thousand USD.the sum of one thousand USD or two thousand USD.Pay to the order of the sum of one thousand US dollars plus interest.缺利率和计缺利率和计息时间息时间Pay to the order of the sum of one thousand US

19、dollars by installments.缺付款次数缺付款次数和每次付款和每次付款时间时间 Pay to the order of the sum of one thousand US dollars converted into sterling equivalent.缺汇率缺汇率跟单信用证项下汇票示例：Drawn under _L/C NO. _ Dated _ payable with interest _% %_No. _ Exchange for Shanghai, China _ At _Sight of this SECOND of Exchange (First of E

20、xchange being unpaid) Pay to the order of EVERBRIGHT BANK OF CHINA the sum of Bill of Exchange To _ _跟单信用证项下汇票示例：Drawn under THE HOKKAIDO TAKUSHOKU BANK LTD TOKYOL/C NO. 264-510 Dated 1996 .11.30 payable with interest _% %_No. CS96-061 Exchange for Shanghai, China DEC.31,1999 At _Sight of this FIRST

21、 of Exchange (Second of Exchange being unpaid)Pay to the order of EVERBRIGHT BANK OF CHINA the sum of US DOLLARS EIGHT THOUSAND FIVE HUNDRED FORTY NINE ONLYBill of ExchangeUSD8549.00To THE HOKKAIDO TAKUSHOKU BANK LTD TOKYO SHANGHAI GARMENTS CO. Signed 三、汇票的当事人及其票据行为票据行为票据行为的分类：广广义义票票据据行行为为票据行为票据行为准票

22、据行为准票据行为主票据行为主票据行为出票出票附属票据行为附属票据行为背书背书 承兑承兑保证保证保付保付参加承兑参加承兑提示提示付款付款拒付拒付追索追索划线划线涂销涂销参加付款参加付款票据的当事人票据的当事人票据的当事人票据的当事人基本关系人：基本关系人：n出票人（出票人（drawerdrawer）n收款人（收款人（payeepayee）n付款人（付款人（draweedrawee）前手和后手前手和后手非基本关系人：非基本关系人：n背书人（背书人（endorserendorser）n保证人（保证人（guarantorguarantor）n承兑人（承兑人（acceptoracceptor）n持票人（

23、持票人（holderholder）.汇票当事人汇票当事人A(出票人)B(收款人)(背书人)C(被背书人)(背书人)DE(保证人)X(付款人)(承兑人)第一债务人第二债务人票据权利人(持票人)(被背书人)第一、出票（第一、出票（Issuance）出票出票的款式出票的款式n绝对应当记载事项绝对应当记载事项收款人名称收款人名称出票日期出票日期出票人签章出票人签章表明表明“汇票汇票”字样字样无条件支付的委托无条件支付的委托确定的金额确定的金额付款人名称付款人名称n相对应当记载事项相对应当记载事项n付款日期、付款地、出票地付款日期、付款地、出票地n可以记载事项可以记载事项n不得转让不得转让n约定币种约定

24、币种n免作退票通知或放弃拒绝证书免作退票通知或放弃拒绝证书n无追索权无追索权n不得记载事项不得记载事项n附条件的委托付款附条件的委托付款n出票的影响：出票的影响：出票人成为主债务人，担保付款、担出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。票据被拒付时，接受追索。保承兑。票据被拒付时，接受追索。收款人成为主债权人，拥有付款请求收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。权和追索权。付款人不是票据义务人（本票例外）。付款人不是票据义务人（本票例外）。第一、出票（第一、出票（Issuance） 出票出票( (Issue)Issue)(1)(1)出票人填写空白汇票出票人填写空白汇票 (2) (2)交给收款

25、人交给收款人 . .出票人出票人 收款人收款人付款人付款人双方事前有协议双方事前有协议表格式背书：粘粘 单单被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章年年 月月 日日年年 月月 日日年年 月月 日日背书的连续性.CDFGEBAH第一背书人第一背书人收款人收款人第二背书人第二背书人第一被背书人第一被背书人第三背书人第三背书人第二被背书人第二被背书人第四背书人第四背书人第三被背书人第三被背书人第五背书人第五背书人第四被背书人第四被背书人 第五被背书第五被背书人人背书的连续性n第一次背书的背书人应当是票据上记载的收款人；n从第二次转让

26、背书起，每次背书的背书人必须是前一次背书的被背书人；n最后持票人必须是最后一次背书的被背书人。.被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章10年年1 月月1日日10年年2月月1日日10年年3月月1日日李四张 三李 四王 五赵六王五（三）背书的种类被被背背书书人人Pay to B Co., LondonPay to C CO., New York背背书书人人For A Co., Beijing (signature)For B Co., London (signature)For C CO., New YorkFor H CO.,

27、 New York（三）背书的种类 被被背背书书人人Pay to G CO., New York背背书书人人For A Co., Beijing (signature)For D Co., London (signature).完全背书与空白背书完全背书：空白背书：记载有被背书人名称及背书人签章。 被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日年年 月月 日日年年 月月 日日李四张三李四被背书人记载处留有空白的背书。 .完全背书与空白背书完全背书与空白背书二者的比较二者的比较 相同之处：相同之处：w均是经背书人

28、签章转让票据权利的行为均是经背书人签章转让票据权利的行为 区别：区别：w两种背书所要求的转让方式不同两种背书所要求的转让方式不同 完全背书必须依背书（完全背书或空白背书）而完全背书必须依背书（完全背书或空白背书）而转让；转让； 空白背书可以：依交付而转让、依空白背书而转空白背书可以：依交付而转让、依空白背书而转让、依完全背书而转让、补充为完全背书后再背让、依完全背书而转让、补充为完全背书后再背书转让。书转让。记名背书转让:被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日*年年* 月月*日日*年年*月月*日日李四张

29、 三李 四王 五王五赵六王五（三）背书的种类 限制性背书：被背书人 Pay to B Co., London only Pay to B Co., London not negotiable Pay to B Co., London not transferable Pay to B Co., London not to order Pay to H Bank for account of B Co., London 背书人For A Co., Beijing (signature)（三）背书的种类 被背书人Pay to the order of B Bank On delivery of B

30、/L No.125背书人For A Co., Beijing (signature)背书的种类委托收款背书:被背书人 Pay to B Bank for collection Pay to B Bank for collection, prior endorsement guaranteed Pay to B Bank for deposit （安置、押金、储蓄、寄存） Pay to B Bank value in collection Pay to B Bank by procuration （获得、代理权）背书人For A Co., Beijing (signature)背书的种类 托收背

31、书与质押背书比较：托收背书：托收背书：质押背书质押背书：背书人以汇票作抵押交被背书人以委托被背书人代替自己行使票据权利、收取票据金额为目的。A银行张 三委托收款被背书人被背书人背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日李四张 三质押被背书人被背书人背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日承兑的格式. 年 月 日 承 兑承兑人签名n承兑行为是针对汇票而言的，只有远期汇票才承兑行为是针对汇票而言的，只有远期汇票才可能发生承兑。可能发生承兑。n1 1、必须提示承兑的汇票、必须提示承兑的汇票 （1 1）见票后定期汇票）见票后定期汇票 （2 2）由不与付款人同地的第三人付款的汇票。）由不与付款人同地的

32、第三人付款的汇票。 （3 3）有）有“必须提示承兑必须提示承兑”字样的汇票。字样的汇票。n2 2、不必提示承兑的汇票：、不必提示承兑的汇票： 注明注明“不得提示承兑不得提示承兑”的汇票。不必办理承的汇票。不必办理承兑，到期作付款提示。兑，到期作付款提示。.承兑的格式承兑的格式北北京京A公公司司财务专用章 本汇票已经本单位承兑，到期日本汇票已经本单位承兑，到期日无条件支付票款。无条件支付票款。 此致此致 收款人收款人 付款人盖章付款人盖章 1998年6月8日王 五工工商商银银行行郑郑汇票专用章州州市市分分行行 本汇票经本行承兑，到期日由本本汇票经本行承兑，到期日由本行付款。行付款。 承兑银行盖章

33、承兑银行盖章 2000年3月5日赵 六 ACCEPTED12th April,2009Payable at Midland Bank Ltd. London For Bank of Europe, London signed保证式样：郑郑州州A公公司司财务专用章财务专用章被背书人被背书人背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日深圳深圳B B公司公司张 三郑郑州州X公公司司 公公 章章 李李 四四本公司愿意为郑州本公司愿意为郑州A A公司保证公司保证（本公司地址：郑州市二七区（本公司地址：郑州市二七区大街号）大街号）00年年1月月1日日出票人出票人收款人收款人付款人付款人第九、汇票的贴现（第九

34、、汇票的贴现（discount)discount)（一）贴现的含义（一）贴现的含义 是指持票人承兑是指持票人承兑远期汇票转让给银行或贴现远期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。持票人的行为。n贴现的实质是票据买卖业务、资金融通业务贴现的实质是票据买卖业务、资金融通业务（二）贴现息的计算（二）贴现息的计算 贴现息贴现息= =票面金额票面金额* * 贴现天数贴现天数/365/365* *贴现率贴现率汇票汇票银行汇票银行汇票商业汇票商业汇票即期汇票即期汇票远期汇票远期汇票

35、银行承兑汇票银行承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票现金银行汇票现金银行汇票转账银行汇票转账银行汇票 DEUTSCHE BANK（ASIA）HONGKONG756/05/1495988NOV.20,2004CNAC-061121-4USD19,745.00FEB.20，2005*US DOLLARS NINTEEN THOUSAND SEVEN HUNDRED AND FORTY-FIVE ONLYDEUTSCHE BANK (ASIA) HONGKONG CHINA NATIONAL ARTS AND CRAFTS IMP.&EXP.CORP.GUANG DONG BRANCH 李亮李亮FIRS

36、T付款行议付日期信用证开立日期开证行付款期30DAYS AFTER SIGHT45 DAYS AFTER DATE OF B/L发票额信用证下汇票的缮制信用证下汇票的缮制1、出票时间由银行打印；、出票时间由银行打印；2、出票依据注明开证银行、信用证号和、出票依据注明开证银行、信用证号和开证时间；开证时间；3、受票人为付款银行（开证银行）。、受票人为付款银行（开证银行）。 3 DEUTSCHE BANK（ASIA）HONGKONG756/05/1495988NOV.20,2004ITBE001121USD19,745.002004 FEB 20*SAY US DOLLARS NINTEEN TH

37、OUSAND SEVEN HUNDRED AND FORTY-FIVE ONLYDEUTSCHE BANK (ASIA) HONGKONGCHINA NATIONAL ARTS AND CRAFTS IMP.&EXP.CORP.GUANG DONG BRANCH 李亮李亮1、出票时间由银行打印；、出票时间由银行打印；2、出票依据注明合同号、装货和、出票依据注明合同号、装货和“FOR COLLECTION”；3、受票人为进口公司；、受票人为进口公司；4、其余内容与信用证项下的填制方法相同。、其余内容与信用证项下的填制方法相同。 ITBE001121USD19,745.002004 FEB 20*SAY US DOLLARS NINTEEN THOUSAND SEVEN HUNDRED AND FORTY-FIVE ONLYABC COMPANY.CHINA NATIONAL ARTS AND CRAFTS IMP.&EXP.CORP.GUANG DONG BRANCH 李亮李亮第三节第三节 本票本票n本票的概念本票的概