新金蝶(KIS)固定资产管理模块指导

1、金蝶（KIS）固定资产管理模块指导学习目标：1、掌握固定资产增加业务处理的方法。2、掌握固定资产减少业务处理的方法。3、了解固定资产变动核算的内容，掌握各类变动业务处理的方法。4、掌握固定资产减值准备计提处理的基本方法。5、掌握固定资产折旧计提处理的基本方法。金蝶（KIS）固定资产管理模块指导学习内容：1、固定资产增加2、固定资产减少3、固定资产变动核算4、计提固定资产减值准备5、计提固定资产折旧一、固定资产增加固定资产增加方式一般有购入、接受投资、接受捐赠、融资租入、自建、盘盈和其他增加等方式。在固定资产增加时，应首先通过固定资产卡片录入新增固定资产，然后再进行凭证处理。例一：购入货车一辆，

2、价税合计117000元，以转账支票（zz901125）支付。该车由供销科管理使用，固定资产卡片代码为YSSB0002，名称为货车，使用年限为10年。一、固定资产增加操作步骤：在会计之家窗口，单击主功能选项中的【固定资产】，进入固定资产业务界面，如图所示。一、固定资产增加在固定资产业务处理界面，单击【固定资产增加】快捷图标，或单击【功能】菜单中的【固定资产】【固定资产增加】菜单项，进入【固定资产变动资料】对话窗口，如图所示。一、固定资产增加在【固定资产变动资料】对话窗口，单击工具栏上的【增加】按钮，打开【固定资产增加】对话框，如图所示。一、固定资产增加选择【基本信息】选项卡，录入固定资产【代码】

3、为“YSSB002”、固定资产【名称】为“货车”，选择【固定资产科目】为“1601”、【累计折旧科目】为“1602”、【固定资产减值准备科目】为“1603”，输入【入账日期】“2010-01-10”、选择【增加方式】为“购入”， 其他信息根据实际情况录 入。基本信息录入完毕后， 单击【折旧与减值准备信 息1】选项卡，进入【折旧 与减值准备信息1】对话窗 口，如图所示。一、固定资产增加选择固定资产【类别】为“非生产用设备”、【使用部门】为“供售科”，其他内容根据实际情况进行设置。折旧与减值准备信息1录入完毕，后单击【折旧与减值准备信息2】选项 卡，进入【折旧与减 值准备信息2】对话 窗口，如图所

4、示。录入【本位币】金额为“117000”、选择折旧方法为“平均年限法”、录入使用期数为“120”、选择【按原值和预计使用期间提折旧】单选项。所有信息输入完毕后，单击【记账凭证】按钮，系统自动根据固定资产增加方式生成相应 会计分录，并进入 【记账凭证】窗口， 如图所示。在【记账凭证】窗口，直接修改相关信息，选择【结算方式】为“转账支票”、录入【结算号】为“ZZ901125”、设置【结算日期】为“2010-01-10”，修改【凭证字】为“付”。相关信息修改完毕后，单击【保存】按钮对生成的凭证进行保存。返回【固定资产增加】对话框，单击【确定】按钮对固定资产信息进行保存。更换操作员，以审核员身份注册登

5、录系统，单击【固定资产增加】快捷图标进入【固定资产变动资料】对话窗口，选择固定资产相关记录，然后单击【审核】按钮，进入【固定资产查看】对话框，如图所示。单击【审核】按钮 对录入的固定资产凭 证进行审核签字处理。 最后关闭对话框，返 回会计之家窗口。一、固定资产增加一、固定资产增加例二：例二：2011年年11月月1日购入东风卡车一辆，日购入东风卡车一辆，取得的增值税发票上注明的设备价款取得的增值税发票上注明的设备价款20万元，增值税进项税额为万元，增值税进项税额为3.4万元，贷款万元，贷款通过银行汇款汇给对方。通过银行汇款汇给对方。一、固定资产增加一、固定资产增加在【固定资产变动资料】对话窗口，

6、单击工具栏上的【增加】按钮，打开【固定资产增加】对话框，录入【基本信息】如图所示。一、固定资产增加一、固定资产增加基本信息录入完毕后，单击【折旧与减值准备信 息1】选项卡，进入【折旧与减值准备信息1】对话窗口，如图所示。一、固定资产增加一、固定资产增加折旧与减值准备信息1录入完毕，后单击【折旧与减值准备信息2】选项卡，进入【折旧与减 值准备信息2】对话窗口， 如图所示。一、固定资产增加一、固定资产增加所有信息输入完毕后，单击【记账凭证】按钮，系统自动根据固定资产增加方式生成相应 会计分录，并进入 【记账凭证】窗口， 如图所示。例三：例三：2012年年1月月10日，甲公司购入一台不需要安装日，甲

7、公司购入一台不需要安装的生产用设备，取得的增值税发票上注明的设备价的生产用设备，取得的增值税发票上注明的设备价款为款为100万元，增值税进项税额为万元，增值税进项税额为17万元，发生运输万元，发生运输费费5000元，款项全部付清。贷款通过银行汇款汇给元，款项全部付清。贷款通过银行汇款汇给对方。对方。购置设备成本购置设备成本=1000000+5000-50007%=1004650（元）（元）假定不考虑其他相关税费，账务处理如下：假定不考虑其他相关税费，账务处理如下： 借：固定资产借：固定资产XX设备设备 1 004 650 应交税费应交税费-应交增值税（进项税额）应交增值税（进项税额） （170

8、 000+5 0007%） 170 350 贷：银行存款贷：银行存款 1 175 000 在【固定资产变动资料】对话窗口，单击工具栏上的【增加】按钮，打开【固定资产增加】对话框，录入【基本信息】如图所示。基本信息录入完毕后，单击【折旧与减值准备信 息1】选项卡，进入【折旧与减值准备信息1】对话窗口，如图所示。折旧与减值准备信息1录入完毕，后单击【折旧与减值准备信息2】选项卡，进入【折旧与减 值准备信息2】对话窗口， 如图所示。所有信息输入完毕后，单击【记账凭证】按钮，系统自动根据固定资产增加方式生成相应 会计分录，并进入 【记账凭证】窗口， 如图所示。操作步骤：在【固定资产变动资料】窗口，单击

9、工具栏上的【减少】按钮，打开【固定资产减少】对话框，如图所示。在【固定资产减少】对话框中选择【基本信息】选项卡，录入减少固定资产的基本信息，包括固定资产代码、减少日期和减少方式等。录入完毕，单击【记账凭证】按钮，生成固定资产减少会计分录并打开【记账凭证】对话框，对生成的凭证进行相关修改处理后，单击【保存】按钮对生成的凭证进行保存。例二：甲公司在固定资产定期清查中，发现少了一台例二：甲公司在固定资产定期清查中，发现少了一台电机。该电机账面原价电机。该电机账面原价4600元，已提折旧元，已提折旧1725元。元。会计分录：会计分录：借：待处理财产损益借：待处理财产损益待处理固定资产损益待处理固定资产损益 2875 累计折旧累计折旧 1725 贷贷:固定资产固定资产 4600借：营业外支出借：营业外支出固定资产盘亏固定资产盘亏 2875 贷：待处理财产损益贷：待处理财产损益待处理固定资产损益待处理固定资产损益 2875在【固定资产变动资料】窗口，单击工具栏上的【减少】按钮，打开【固定