武汉文海世纪-理财规划师-第三章-现金规划

1、本章内容本章内容第一节第一节现金规划的基本知识现金规划的基本知识一、现金的概念一、现金的概念广义现金广义现金狭义现金狭义现金现金等价物现金等价物流通中的现钞流通中的现钞可以随时支付的存款可以随时支付的存款期限短期限短流动性强流动性强易于转换成已知金额现金易于转换成已知金额现金价值变动风险较小价值变动风险较小支票帐户支票帐户储蓄帐户储蓄帐户货币市场帐户货币市场帐户其他短期投资工具其他短期投资工具背景资料：各国对于背景资料：各国对于“现金现金”的规的规定定（中国）（中国）背景资料：各国对于背景资料：各国对于“现金现金”的规的规定定想看看一亿美元现金是什么样吗想看看一亿美元现金是什么样吗? 人民币图

2、赏人民币图赏第一套人民币第一套人民币 1948全套62枚第二套人民币第二套人民币 1955第三套人民币第三套人民币 1962第四套人民币第四套人民币第四套人民币从1987年4月27日开始发行，至1997年4月1日止，共发行9种面额， 14种票券。其中1角券1种，2角券1种，5角券1种，1元券3种(1980、1990、1996)，2元券2种(1980、1990)，5元券1种； 10元券1种，50元券2种(19801990)，100元券2种(1980、1990)。第五套人民币第五套人民币 1999真实的印制人民币全过程真实的印制人民币全过程 视频（2：05）二、现金规划的概念二、现金规划的概念为什

3、么要做现金规划为什么要做现金规划实质在于保持流畅的现金流实质在于保持流畅的现金流现金流游戏现金流游戏游戏简介（3：47）现金流游戏演示现金流游戏演示FLASH大富翁游戏大富翁游戏大富翁游戏大富翁游戏大富翁游戏大富翁游戏富人的的现金流模式富人的的现金流模式中产阶级的现金流模式中产阶级的现金流模式穷人的的现金流模式穷人的的现金流模式持有现金的动机分析持有现金的动机分析动机含义影响因素交易动机为维持日常生活需要而持有现金收入水平、消费偏好预防动机为应付紧急情况而持有现金1. 风险承担能力2.举债能力的强弱3.对现金流量预测的准确性投机动机为把握投资机会获得较大受益而持有现金1.投资机会2.风险偏好其

4、他动机说明持有的现金总额并不等于各种动机相加，前者往往小于后者三、持有现金的成本三、持有现金的成本对于金融资产来说，通常流动对于金融资产来说，通常流动性和回报率是成反方向变化的。性和回报率是成反方向变化的。现金具有很高的流动性，因此现金具有很高的流动性，因此他必将伴随着一定的机会成本。他必将伴随着一定的机会成本。现金的机会成本在金融资产里现金的机会成本在金融资产里一般被看作是进行活期储蓄的一般被看作是进行活期储蓄的所得。如果你持有现金，就意所得。如果你持有现金，就意味着你放弃收益。因此要在资味着你放弃收益。因此要在资本的流动性和收益进行权衡。本的流动性和收益进行权衡。四、现金规划的作用四、现金

5、规划的作用现金规划中常犯的错误现金规划中常犯的错误“货币时间价值货币时间价值”和和“利率利率”现金收现金收入入现金收入现金收入现金支现金支出出现金支出现金支出现金余现金余额额借入现金借入现金投资投资赚取赚取利息利息负债负债支付支付利息利息第二节第二节现金规划的内容现金规划的内容一、现金规划的基本思路一、现金规划的基本思路二、现金规划工具二、现金规划工具一般工具一般工具融资工具融资工具现金规划的一般工具现金规划的一般工具现金规划的融资工具现金规划的融资工具现金规划为什么需要融资工具现金规划为什么需要融资工具三、根据收入来源进行规划三、根据收入来源进行规划现金流象限图现金流象限图 根据人们收入来源

6、不同划分根据人们收入来源不同划分雇员收雇员收入来源入来源是为他是为他人工作人工作而赚取而赚取的薪金的薪金 自由职自由职业者和业者和小生意小生意拥有者拥有者收入来收入来源是为源是为自己工自己工作而赚作而赚取的钱取的钱 企业家或企业家或系统拥有系统拥有者拥有一者拥有一个能够良个能够良好运转的好运转的企业系统，企业系统，让别人为让别人为他们工作，他们工作，收入来源收入来源是企业收是企业收益益 投资家让投资家让钱为他们钱为他们工作，收工作，收入来源是入来源是各种投资，各种投资，用钱来产用钱来产生出更多生出更多的钱的钱 左边象限的人们从事的是挑水型的工作，从事某种职业，获得主动收入 右边象限的人们从事的

7、是修建管道型的工作，拥有属于自己的事业，获得被动收入 四、对支出去向的规划四、对支出去向的规划五、建立紧急备用金五、建立紧急备用金建立紧急备用金建立紧急备用金建立财务比率衡量指标建立财务比率衡量指标 现金及现金等价物的配置比例现金及现金等价物的配置比例 现金：现金：1/3 活期储蓄及货币市场基金：活期储蓄及货币市场基金：2/3 第三节第三节 其他规划对现金规划的影响其他规划对现金规划的影响n保险规划对现金规划的影响保险规划对现金规划的影响n投资规划对现金规划的影响投资规划对现金规划的影响n税务规划对现金规划的影响税务规划对现金规划的影响现金规划实例现金规划实例编制财务报表编制财务报表10000090000010000080000860000211800016800021180002118000收入收入支出支出项目项目金额金额项目项目