财务顾问和审计客户服务标准

1、服务顾问和审计客户标准财务顾问：1,调研客户情况1.1调研内容： 1.1.1盈利模型、收入模型、成本模型、费用模型。 1.1.2管理状况：组织架构、人员构成、财务部构成 1.1.3业务财务管理流程、制度、规章 1.1.4核算体系 1.1.4.1单据构成、要素涵盖 1.14.2会计主体 1.1.4.3科目设置、辅助核算 1.1.4.4报表报告体系 1.1.5财管体系 1.1.5.1预算管理（有无，是否为全面预算） 1.1.5.2营运资金管理 包含现金、资金、往来、存货、固定资产、短期借款、信用等 1.1.6其他需要了解的状况 包括但不止于股权架构、关联交易、家族关系、议事机构等1.2 调研所需时

2、间与地点 2_3个工作日，客户处1.3必须是项目负责人亲自参与调研。2,问题汇总分析：2.1汇总分析方法工具： 2.1.1三色笔法、要因图法（鱼骨图法）等 2.1,2所需时间和地点1_2个工作日，非客户处。3.出具财务顾问实施计划书 3.1内容： 3.1.1涵盖核算、内控、财管三大体系 3.1.2约定板块及实施时间、完成时间 3.1.3具体内容参考1调研客户情况 3.2所需时间及出具地点 1 _2个工作日，非客户处 3.2报告书一式两份且按公司标准格式，不得自制格式。 4.计划书客户确认 4.1详细耐心解释计划书目的、内容、结果 4.2客户如对计划书由异议，符合要求且诉求合理可以修改部分内容，

3、不符合要求耐心解释直至客户接受，特殊情形需请示集团财务顾问负责人。 5,按计划实施5.1实施内容、时间具体事宜依计划书为准。 5.2计划更该视情况而定，内容不能超越财务管理范畴薪酬管理、人事管理、团队管理属人力资源管理范畴原则上不应写入计划书，顾问老师可以提实质性建议。 5.3服务归来，要与客户保持在线，实时了解客户的执行状况 5.4要定期与集团顾问负责人沟通汇报实施存在的问题及效果。6，实施结束： 6.1报送结果以计划书为准。 6.2项目结束后一个月要不定期回访客户状况。7.其他要求： 7.1服务过程中要有专业素养和管理涵养，避免与客户任何成员发生言语、肢体冲突 7.2着装要求 要穿正装，禁

4、止休闲装、嘻哈装，其他奇装异服。 审计服务标准：一、审计报表及审计报告 1.0客户需要提供：审计期间财务报表、营业执照副本复印件等。客户 1.1出具的报表要素要与报价一致，审计报告数据变更要及时知会事务所。 1.2出具的报表需两人完成，一人制作一人审核，避免出现账目不平、逻辑错误，与客户要求背离或超出约定范围等现象 1.3审核的报表才可交付客户。 1.4要按约定的时间给客户出具报告，特殊情形要与客户耐心沟通。 1.5报表、报告关键要素资产负责表：资产总额、资产负责率、速动、流动比率、实收资本、资本公积、未分配利润等；损益表：收入、利润。 2.交付报表和报告二、内审：2.1审计前期确认：审计期间

5、、审计完成时间、审计主体、审计目的、审计实施地点（一般为审计方办公室）2.2客户需要提供：审计期间会计凭证、明细、总账、科目汇总表、财务报表、（含电子版）其他财务说明，组织架构、各种财务管理制度、流程、规章等2.3审计内容： 2.3.1经济效益 2.3.1.1主要侧重账务处理、科目设置、主体反映层次，以及证证相符，账证相符，证实相符、账实相符方面。 2.3.1.2重点对预提项目、待摊项目、过渡项目、调整项目进行核准。 2.3.1.3其他情况审视财务人员有无准确客观反映经营结果。 2.3.2内控方面 2.3,2.1 授权审批环节 2.3.2.2不相容的岗位相分离环节 2.3.2.3进销存、供应链

6、、生产系统、项目管理（视企业性质）流程执行反应在单据环节 2.3.2.4各种控制标准执行环节 2.3.2.5预算执行环节（如有） 2.3.2.6手续齐备环节2.3.3财管环节 2.3.3.1以下均通过单据、凭证、财报分析确定 2.3.3.2现金管理及收支两条线 2.3.3.3资金管理：资金预算、资金闲置、资金分散、融资方式、成本、持有成本、资金增值、投资收益。 2.3.3.4往来管理：应收、应付；预收、预付，信用管理。 2.3.3.5存货管理：安全库存、资金占用、存货比例、管理损失、盘点动作等 2.3.3.6其他资产管理：固定资产、低耗品、薪资管理等2.3.4信息管理 2.3.4,1有无OA

7、2.3.4.2业务软件与财务软件是否统一。 2.3.4.3财务软件是否和企业现发展阶段匹配。 2.3.5审计建议：依据上述问题提出改善建议。2.4出具审计管理建议书按集团统一模板，一式两份。2.5依建议书向客户汇报审计结果。二、部技术人员面试流程及标准一、 阅览简历：1、 要素关注： 年龄、资格证、从业时间、从业职位、单位重大贡献、从业单位数量、时间、薪资要求、重大病史2、 红线说明：2.1、年龄38岁以上 2.2、无从业资格证 2.3、跳槽超过5次以上 2.4、有重大病史且存在重大反复风险的 2.5 、薪资要求与简历显示明显不匹配的2.6.、不能外出出差的以上有一条，就直接PASS，不再进行

8、下个面试环节。3、 简历通过，进行下个面试环节。二、 面试：2.1 应聘者进行简单自我介绍：2.1.1 要求介绍：毕业学校、所学专业、在校获得荣誉、毕业时间、从业史、工作岗位、工作内容、所属行业、离职原因等。2.1.2 重点询问就业历史、工作内容、离职原因、对财务与会计的理解、核算的相关基础知识、财管基本知识及对该职业的认知。 2.1.3，回答思路清晰、思维敏捷、数字感较强、专业知识相对扎实、实践经验具备，总体印象分80分为合格，进入笔试环节。 三、笔试。3.1 笔试涵盖三大块： 3.1.1 综合理论 占比 30% 3.1.2 沟通、编撰 占比 20% 3.1.3 实操测试 占比 50% 3.

9、2 综合得分85分。四、面试及测试结束，面试和笔试综合在80分以上视为合格，可以通知入职，进入试用期阶段。内审、顾问及审计报告电话话术总结一、 内审：代表客户方。问：我需要做内审，你们能不能做？答：这样的老师，我们金凯元是专注做财务的，我们这里是金凯元金财中心审计部，专门做审计的，我们的审计老师都是由注册会计师、注册税务师组成，做是绝对没问题的。问：那你们怎么收费的？答：老师，咱们是个什么性质的公司呢，主业是做什么的呢？ 答：某行业 答：审计几年呢？答：三年 答：这样的老师，这个需要我们的老师上门看完账、凭证之后才能报价。问：你们大概需要多少钱，我们一个月也就凭证10几本，也就100万左右的收

10、入。 答：你好，我们不是按收入来收费的，具体得看工作量，上门看才知道，如果您的凭证少，也可以带到我们这里，咱们当面谈。你们收别人一般都是多少钱？答：不一样的，一万的也有，几万的也有，十几万的也有 怎么那么贵？别人审计也就几千块钱就搞定了答：不一样的，您说的可能是审计报告吧，我们也可以出审计报告，一般都是几千块钱，都是为了投标、贷款、年审用的，比较简单，按报表出就行了，那是外审；我们这是内审，不一样的。 那你们内审都审什么东西？答：简单跟您说吧，我们审计分三大板块，第一，经济效益审计，也就是看看你们会计有没有真实及时反映你们的经营结果，白话就是看你们盈亏是不是真实的。第二，内控层次，就是看看你们

11、的各种流程、手续、审批环节有没有漏洞和缺失。第三，就财务管理层次，就是看看你们的资金、存货、应收账款等管理的怎么样，看看有没有不合理、资金浪费、加大管理成本的因素。我们最后会给你们出具两份审计管理建议书就这么多吗？答：当然作为河南唯一一家实行管理型审计公司，我们不但给你们指出问题，还将根据每条问题给你们提出针对性改进建议，指导你们做好下步财务工作。你们审计是到我这里来审还是？ 答：我们需要把审计资料带回公司审，为了保证审计不受外界打扰以保证审计质量。你们审计完结一般需要多长时间？ 答：根据工作量，一般两个周，工作量大的话需要四个周，小的话可能不到两周可以审完，您放心，我们会尽最大努力往前赶。那

12、好吧，你们来吧答：好的，看您什么时候方便呢？这样吧，明天你们9点到我这里吧，我在公司等你们。稍后我把地址发到你手机里答：好的，明天见，我们明天准时到。（郑州市内）二、 财务顾问:您好，我听说您这里可以做财务顾问，我想问问你们这财务顾问是咨询式的还是？答：您好， 我们是落地式财务顾问，咱们河南唯一的一家。你们是怎么收费的？答：咱们企业是做什么的呢?销售服装问：一个月有多少销售额，批发还是零售？答：一年两千多万吧，我们主要是批发。问：咱们公司在那个位置呢？答：郑州某区域。你问那么多还没告诉我怎么收费的呢？答，：这样的老师，问清楚的你的状况我好安排对应的顾问老师去咱公司实地的看一下，才能报价，报低了

13、，可能公司批不了，报高了，您也接受不了，您说对吧。问：大概啥价位？答：像您这样的行业和规模我们郑州本地是79800起步的，外地都要89800起步，到时候看看老师会结合您的时间情况给您报价。问：怎么那么贵？ 答：老师您是没有做过我们的顾问服务，所以您才觉得我们的价格高，正如我一开始说的我们的顾问是落地式的，就等于我们团队给你们量身打造一套改进方案，并亲自到你们公司带领您们的财务团队去实施，直至你们的财务团队能独立运作为止，我可以这样说，全河南就我们一家。问：所以那么贵？答：我们的顾问老师就那么20几个人，每个人最多能接4个项目，所以，老师的时间是最宝贵的，给咱带来的价值是实实在在的可以看到的。问

14、：具体是怎么服务的？答：首先我们先到你们企业了解一下情况，给你们报个价，合适的话我们签订个协议，款一到，我们就派老师去咱们公司服务了。老师的服务是这样子的，首先要到企业2-3天，全方位的了解咱们企业的情况，然后老师给咱出具财务顾问实施计划书，然后按计划书去给咱们分步实施；计划书会约定到那个时间完成那个板块。问：派几个老师？答：一般一个老师配一个助理，这个要看咱企业的实际情况。问：时间上是怎么安排的？答：我们前期是一个月去咱企业5-6天，后续到企业3-4天，按项目推进进度，老师可以视情况协商时间。：问：如果没有效果怎么办？答：到现在还没有遇到没有效果的客户，肯定有效果而且要超出您的预期，如果真的

15、效果没达成，是我们的原因的话，我们会延长服务期限，直到问题解决，这个您大可放心。问：可以说说您顾问的内容吗？答：首先要对咱们公司的组织架构进行梳理，然后再梳理咱们所有跟钱财物相关的流程进行梳理，包括单据规范单据，然后再根据咱们企业的实际情况确定会计主体，核算模式等接下来规范财务报表及分析，最终还会形成一系列财务制度，这些内容都会具体反映在老师出具的财务顾问计划书上。问：费用是怎样收取的？是否可以分期？答：我们的费用都是一次性收取的，不存在分期的情况。三、审计报告1、来电答：您好，金凯元审计部。问：你们这边可以做审计报告对吧？答：是的，可以！问：都需要什么资料啊？答：您需要准备的是报告年度的相关

16、报表（资产负债表、利润表、税务报表等）和提供给同一机构的上年度审计报告、企业营业执照副本复印件、税务登记证副本复印件（如报告年度中有变更情况还需提供变更前的相关证件）还有公章，报表和证件电子版的也可以，您可以发送至我的邮箱，904288791。问一下您这个报告是做什么用的啊？答：贷款用的问：您这个报告银行有没有一些指标标准，比如资产做多大，收入做多少，利润率达到多少，需要做哪些时间段的报告如近一年的、近三年的、近三个月的，需要防伪的还是普通的，您公司是做什么的（经营范围）等，如果能够按照银行的标准去做，这样就可以避免修改数据，省时省力。老师，您的企业在出具报告的年度内是否进行过变更呢？如果有还

17、需提供变更前的营业执照和税务登记证副本复印件答：没有问：你们怎么收费的啊？答：我们是按资产总额收费的，您的资产总额是多少啊？答：1000万答：一千万的话我们收费2500问：怎么这么贵？答：老师，这个价格其实真的是不算贵了，因为一旦您成了我们的客户，以后不管是报告的修改还是其他财务方面的电话咨询都是免费的，而且再次出报告的话都可以享受我们的最优惠价格，而且我们时常还会有回馈客户的活动，把一些课程引进过来让您免费学习！答：好吧，你们这做报告大概要多久能做好？答：2-3个工作日就可以了，到时候我会通知您过来取报告的！问：不能送过来吗？答：如果您需要的话，当然可以。问：嗯，那我给你发资料你做吧答：老师

18、我们这作报告是先收费再做报告的。问：为什么啊？答：因为之前有过出完报告客户没交费的情况，所以公司就要求必须先收费再出报告。希望您能够理解。问：嗯，好的，怎么付款呢？答：刷卡、现金和转账都可以。问：我现在转给你，你开始做吧。通话后给客户发短信：X老师或X总，您好，我是金凯元金财中心审计部XXX职位XXX，很高兴为您服务，添加相关信息和注意事项，如需要提供的资料或取报告的时间和注意事项等，感谢您对我们工作的支持，如有相关需要请随时与我联系！公司地址：中原路大学路交叉口东南角华商国际酒店六楼。2、去电问：您好，我是金凯元审计部的XXX，请问是XXX老师吗？答：是的问：是这样的，老师，刚才您跟我同事通

19、话说您想做一个审计报告对吧？答：是的问：下同来电内容二部接待客户流程标准1、客户到达办公室后，临近门口人员起身热情迎接，询问客户需求，引领客户落座，倒水。2、根据客户的需求（审计、顾问等其他），安排相应人员与客户洽谈。3、相应人员起身热情迎接，注意必要礼仪，不允许有任何怠慢。4、认真倾听客户需求，报价结合服务顾问和审计客户标准5、详细向客户介绍本部门产品（顾问，内审，外审，课程，汇算等）工作范畴等，企业文化等。6、向客户举例服务过的客户情况，展示我们自身的专业性。7、与客户洽谈完工期限，先收费后服务。8、刷卡，开收据。9、送别客户时，附带小礼物-台历一本，并引到电梯口。登记在客户咨询簿，后期跟进回访。拜访客户流程标准一、拜访前准备工作： 1、制定每周、日拜访计划，拜访前的晨会做好时间公示。同时确定一部是否有需要拜访的客户，并预约拜访时间。出发前在白板上登记外出情况。 2、详细了解拜访企业的经营范围，规模，投入资本，财务状况等基本情况。 3、收集整理近期该企业的行业讯息，熟悉该行