企业管理概论第三次课

1、现代企业制度现代企业制度现代企业制度现代企业制度现代企业制度现代企业制度个人独资企业个人独资企业企业制度企业制度公司制企业公司制企业传统企业制度传统企业制度合伙制企业合伙制企业无限责任公司无限责任公司有限责任公司有限责任公司两合公司两合公司股份有限公司股份有限公司合作制企业合作制企业现代企业制度现代企业制度无限责任公司无限责任公司 无限责任公司简称无限公司，是指由两个以上的无限责任公司简称无限公司，是指由两个以上的少数股东组成的、对公司债务负无限连带清偿责少数股东组成的、对公司债务负无限连带清偿责任的公司。任的公司。 其主要特征是：其主要特征是：股东对公司债务负无限连带清偿责任；股东对公司债务

2、负无限连带清偿责任；股东人数少，并以个人的信任和信用为基础；股东人数少，并以个人的信任和信用为基础；股东共同管理公司事务，所有权与经营权统一；股东共同管理公司事务，所有权与经营权统一；无需公开公司经营账目，公司可以任意增加或减无需公开公司经营账目，公司可以任意增加或减少资本。少资本。 所以，这种公司又叫做所以，这种公司又叫做“人合公司人合公司”。现代企业制度现代企业制度有限责任公司有限责任公司 有限责任公司是指由法律规定的一定数量有限责任公司是指由法律规定的一定数量的股东所组成，股东以其出资额为限对公的股东所组成，股东以其出资额为限对公司承担有限责任；公司以其全部资产为限司承担有限责任；公司以

3、其全部资产为限对公司债务承担责任的企业法人。对公司债务承担责任的企业法人。 有限责任公司的最低注册资本额度比较低，有限责任公司的最低注册资本额度比较低，财务也不必对外公开。财务也不必对外公开。 这种公司本质上是一种资合公司，但同股这种公司本质上是一种资合公司，但同股份公司相比也有人合因素。份公司相比也有人合因素。现代企业制度现代企业制度两合公司两合公司 两合公司指由少数负无限责任的股东和少数负有两合公司指由少数负无限责任的股东和少数负有限责任的股东共同组成的公司。限责任的股东共同组成的公司。 负无限责任的股东要对公司债务负无限连带清偿负无限责任的股东要对公司债务负无限连带清偿责任，并代表其他股

4、东管理公司业务，他们处于责任，并代表其他股东管理公司业务，他们处于公司的核心层。公司的核心层。 两合公司的优点是公司既有很高的信誉两合公司的优点是公司既有很高的信誉( (因为有因为有的股东要负无限责任的股东要负无限责任) )，又可以比较广泛地筹资，又可以比较广泛地筹资( (因为有的股东可负有限责任因为有的股东可负有限责任) )。 其缺点是两部分股东之间的责任关系与利益关系其缺点是两部分股东之间的责任关系与利益关系不好处理，时常发生手盾。不好处理，时常发生手盾。现代企业制度现代企业制度股份有限公司股份有限公司 股份有限公司是指将全部资本划分为若干等份，股份有限公司是指将全部资本划分为若干等份，可

5、以向社会公开发行股票，股东以其认购的股份可以向社会公开发行股票，股东以其认购的股份为限对公司承担有限责任；公司以其全部资产为为限对公司承担有限责任；公司以其全部资产为限对公司承担责任的企业法人。限对公司承担责任的企业法人。 股份公司是典型的资合公司，各国公司法都承认股份公司是典型的资合公司，各国公司法都承认其法人地位。其法人地位。 公司制企业的出现，是企业财产组织形式的一个公司制企业的出现，是企业财产组织形式的一个重大进步，是企业发展史上的一次飞跃，也是现重大进步，是企业发展史上的一次飞跃，也是现代企业制度的重要标志。代企业制度的重要标志。现代企业制度现代企业制度公司制企业的特征公司制企业的特

6、征 （1 1）它是依照）它是依照公司法公司法的规定设立的社的规定设立的社会经济组织。会经济组织。 （2 2）它是以营利为目的的法人团体。）它是以营利为目的的法人团体。 （3 3）它是企业法人。）它是企业法人。 （4 4）所有权归股东所有。）所有权归股东所有。 （5 5）所有权与经营权分离，但是重大决策）所有权与经营权分离，但是重大决策权最终由股东共同控制。权最终由股东共同控制。现代企业制度现代企业制度4 4、合作制企业、合作制企业 合作制企业是指合作者共同投资、共同劳合作制企业是指合作者共同投资、共同劳动与经营、以劳动分红为主的企业形式。动与经营、以劳动分红为主的企业形式。 基本特性为：基本特

7、性为：它是劳动者的资本联合与劳动合作的结合体，合它是劳动者的资本联合与劳动合作的结合体，合作者身兼投资者与劳动者双重身份，外部人一般作者身兼投资者与劳动者双重身份，外部人一般不能入股；不能入股；劳动与股份共同参与分红，但以劳动分红为主；劳动与股份共同参与分红，但以劳动分红为主；合作制实行入股自愿、退股自由，这与规范的股合作制实行入股自愿、退股自由，这与规范的股份制企业不同。份制企业不同。现代企业制度现代企业制度现代企业制度与现代企业理论现代企业制度与现代企业理论一、现代企业制度的含义、特征与内容一、现代企业制度的含义、特征与内容 1 1、现代企业制度的定义、现代企业制度的定义一般而言，现代企业

8、制度是指在现代市一般而言，现代企业制度是指在现代市场经济中占有主导地位的、最具发展前场经济中占有主导地位的、最具发展前途的企业制度。途的企业制度。公司制，即以法人产权为基础，以有限公司制，即以法人产权为基础，以有限责任制度为基本特征，以公司制为基本责任制度为基本特征，以公司制为基本形式的企业制度形式的企业制度现代企业制度现代企业制度2 2、现代企业的特征、现代企业的特征产权清晰产权清晰 企业资产的所有权属于出资者，而企业资产的所有权属于出资者，而企业拥有全部的法人财产权。企业拥有全部的法人财产权。 权责明确权责明确 企业以其全部法人财产权，依法独企业以其全部法人财产权，依法独立享有民事权利，承

9、担民事责任。立享有民事权利，承担民事责任。政企分开政企分开 即政府的经济管理和行政管理职能即政府的经济管理和行政管理职能与企业经营管理职能分开。与企业经营管理职能分开。 管理科学管理科学 建立科学的组织管理机构、内部管建立科学的组织管理机构、内部管理体制和企业规章，使管理科学化。理体制和企业规章，使管理科学化。现代企业制度现代企业制度3 3、现代企业制度的内容、现代企业制度的内容 （1 1）现代企业产权制度）现代企业产权制度 企业产权制度的实质，首先是确认出资者拥有企业企业产权制度的实质，首先是确认出资者拥有企业资产的所有权，企业法人拥有独立的法人财产权，资产的所有权，企业法人拥有独立的法人财

10、产权，即企业资产的控制权。实行出资者所有权与企业法即企业资产的控制权。实行出资者所有权与企业法人财产权的分离。人财产权的分离。出资者以股东的身份依法享有资产受益、选择管理出资者以股东的身份依法享有资产受益、选择管理者、参与重大决策以及转让股份等权力，而企业法者、参与重大决策以及转让股份等权力，而企业法人依法享有对法人财产的占有、使用和处分权，以人依法享有对法人财产的占有、使用和处分权，以独立的财产对自己的经营活动负责。独立的财产对自己的经营活动负责。现代企业制度现代企业制度 （2 2）现代企业组织制度）现代企业组织制度公司企业组织制度的最明显的特征是：公司企业组织制度的最明显的特征是：所有者、

11、经营者和生产者之间通过公司的权力所有者、经营者和生产者之间通过公司的权力机构、决策和管理机构、监督机构形成各自独机构、决策和管理机构、监督机构形成各自独立、权责分明、相互制约的关系，并通过法律立、权责分明、相互制约的关系，并通过法律和公司章程得以确立和实现。和公司章程得以确立和实现。现代企业制度现代企业制度 公司组织结构一般为：股东会是公司的最高权力机构，有公司组织结构一般为：股东会是公司的最高权力机构，有权选举和罢免董事会和监督会成员，制定和修改公司章程，权选举和罢免董事会和监督会成员，制定和修改公司章程，审议和批准公司的财务预决算，投资以及收益分配等重大审议和批准公司的财务预决算，投资以及

12、收益分配等重大事项。事项。 董事会是公司的经营决策机构，其职责是执行股东会的决董事会是公司的经营决策机构，其职责是执行股东会的决议，决定公司的生产经营决策和任免公司总经理等。董事议，决定公司的生产经营决策和任免公司总经理等。董事长由董事会选举产生，一般为公司法定代表人。公司的总长由董事会选举产生，一般为公司法定代表人。公司的总经理负责公司的日常经营管理活动，对公司的生广经营进经理负责公司的日常经营管理活动，对公司的生广经营进行全面领导，依照公司章程和董事会的授权行使职权对行全面领导，依照公司章程和董事会的授权行使职权对董事会负责。董事会负责。 监事会是公司的监督机构，由股东和职工代表按一定比例

13、监事会是公司的监督机构，由股东和职工代表按一定比例组成，对股东大会负责。监事会依法和依照公司章程对董组成，对股东大会负责。监事会依法和依照公司章程对董事会和经理行使职权的活动进行监督，防止滥用职权。事会和经理行使职权的活动进行监督，防止滥用职权。现代企业制度现代企业制度 (3)(3)现代企业管理制度现代企业管理制度科学的企业管理制度是现代企业制度的重要内容。科学的企业管理制度是现代企业制度的重要内容。具体包括人事、劳动、工资管理制度；计划、质量、具体包括人事、劳动、工资管理制度；计划、质量、设备管理制度；财务、资金、成本管理制度；科技、设备管理制度；财务、资金、成本管理制度；科技、新产品开发、

14、销售管理制度；信息、人员培训等管新产品开发、销售管理制度；信息、人员培训等管理制度。理制度。这些科学的经营管理制度能够使出资者、经营者、这些科学的经营管理制度能够使出资者、经营者、生产者的积极性得以调动，行为受到约束，利益得生产者的积极性得以调动，行为受到约束，利益得到保障，真正做到出资者放心，经营者精心，生产到保障，真正做到出资者放心，经营者精心，生产者用心。者用心。现代企业制度现代企业制度案例：案例：从田野走向世界从田野走向世界万向集团发展的经历万向集团发展的经历 万向集团创立于万向集团创立于19691969年，是浙江省计划单列集团年，是浙江省计划单列集团, ,国家国家120120家试点企

15、业集团和家试点企业集团和520520户重点企业之一。户重点企业之一。 万向致力于汽车零部件产业，已拥有万向节、轴承、等速万向致力于汽车零部件产业，已拥有万向节、轴承、等速驱动轴等驱动轴等8 8大系列以及悬架、制动两大系统产品。现有总大系列以及悬架、制动两大系统产品。现有总资产资产6060多亿元多亿元, ,员工近万人员工近万人, ,下属下属3232家经济实体。家经济实体。 截至截至20052005年，万向集团主要包括万向工业（集团）公司、年，万向集团主要包括万向工业（集团）公司、中国万向控股、万向三农（集团）公司、万向美国公司、中国万向控股、万向三农（集团）公司、万向美国公司、万向财务公司及通联

16、资本公司等全资子公司。万向财务公司及通联资本公司等全资子公司。现代企业制度现代企业制度万向的发展历程万向的发展历程 19691969年年, ,创始人鲁冠球历尽艰辛创始人鲁冠球历尽艰辛, ,挂出了挂出了“宁围公社农机厂宁围公社农机厂”的招牌的招牌, ,万向集团这条万向集团这条航船从此启锚远航。航船从此启锚远航。 第一阶段第一阶段: :工场作坊式工场作坊式, ,多样化生产的初创多样化生产的初创阶段阶段(1969(1969年至年至19791979年年) )。 现代企业制度现代企业制度 创办之初创办之初, ,万向拾遗补缺万向拾遗补缺, ,生产犁刀、铁耙、万向生产犁刀、铁耙、万向节等五花八门的产品节等五

17、花八门的产品, ,正是这种正是这种“多角经营多角经营”, ,使使企业在当时一无资金企业在当时一无资金, ,二无人才二无人才, ,三无管理经验的三无管理经验的情况下情况下, ,凭精神、凭体力、凭苦干凭精神、凭体力、凭苦干, ,摆脱了一穷二摆脱了一穷二白的状况白的状况, ,在计划经济的夹缝里在计划经济的夹缝里, ,得以生存下来得以生存下来, ,呈呈滚雪球之势发展壮大。滚雪球之势发展壮大。 多角经营在分散企业风险的同时多角经营在分散企业风险的同时, ,也肢解了企业仅也肢解了企业仅有的一点资金和技术力量。为了长远发展有的一点资金和技术力量。为了长远发展,1979,1979年年, ,进行战略调整进行战略

18、调整, ,把把7070多万元年产值的多万元年产值的“多角多角”产品产品调整掉调整掉, ,集中力量专业化生产进口汽车万向节。集中力量专业化生产进口汽车万向节。 现代企业制度现代企业制度第二阶段：专业化生产阶段（第二阶段：专业化生产阶段（2020世纪世纪8080年代）年代） 进入进入8080年代，万向抓住改革开放的机遇年代，万向抓住改革开放的机遇, ,提出提出“立立足国内足国内, ,面向国际面向国际, ,扎根企业内部扎根企业内部, ,脚踏实地工作脚踏实地工作”的战略方针的战略方针, ,以专业化为基础扩大企业规模以专业化为基础扩大企业规模, ,把技把技术进步效益与员工的利益紧紧挂钩术进步效益与员工的

19、利益紧紧挂钩, ,依靠技术进步依靠技术进步, ,走专业化生产的发展道路。走专业化生产的发展道路。 为了提高员工的质量意识为了提高员工的质量意识,1980,1980年年, ,万向把价值万向把价值4343万元不符合标准的万向节万元不符合标准的万向节, ,送往废品收购站。全厂送往废品收购站。全厂员工半年没发奖金员工半年没发奖金, ,但质量意识深深地烙在了员工但质量意识深深地烙在了员工心中。心中。现代企业制度现代企业制度 从从3 3万套万向节报废人手万套万向节报废人手, ,万向开始了全面企业整万向开始了全面企业整顿。顿。“先生产后生活先生产后生活”, ,规定每年税后利润的规定每年税后利润的80%80%

20、用于技术投入用于技术投入, ,集中资金进行技术改造集中资金进行技术改造; ;“先质量先质量后产量后产量”, ,万向建立了产品检测中心万向建立了产品检测中心, ,对产品进行对产品进行严格检查严格检查; ;“先上学后上班先上学后上班”, ,办起了职工业余学办起了职工业余学校校, ,让职工学文化让职工学文化, ,学技术学技术; ;“先制度后制造先制度后制造”, ,制制订了严格的管理制度订了严格的管理制度, ,推行全面质量管理推行全面质量管理, ,把责任把责任落实到每个部门落实到每个部门, ,每道工序。每道工序。现代企业制度现代企业制度 在此基础上在此基础上, ,万向以科技进步和科学管理为手段万向以科

21、技进步和科学管理为手段, ,走专业化生产、系列化产品道路走专业化生产、系列化产品道路, ,逐步形成了规模逐步形成了规模经济与规模效益经济与规模效益, ,将生产与销售成本控制在最低水将生产与销售成本控制在最低水平。平。 19801980年到年到19891989年期间年期间, ,职工年收入增加了职工年收入增加了6 6倍倍, ,经济经济效益年均增长效益年均增长40%40%以上。凭借高质量以上。凭借高质量, ,低成本低成本, ,成了成了国内的行业老大。国内的行业老大。 现代企业制度现代企业制度第三阶段：集团化发展阶段（第三阶段：集团化发展阶段（2020世纪世纪9090年代后）年代后） 进入进入9090

22、年代年代, ,万向提出万向提出“大集团战略，小核算体系大集团战略，小核算体系, ,资本式资本式运作、国际化市场运作、国际化市场”的战略方针的战略方针, ,调整产业、产品结构调整产业、产品结构, ,调调整市场结构整市场结构, ,调整人员结构调整人员结构, ,调整资本结构调整资本结构, ,调整组织结构调整组织结构, ,谋求跨行业、跨国界发展。谋求跨行业、跨国界发展。 19901990年年, ,经浙江省人民政府批准经浙江省人民政府批准, ,万向集团正式成立。万向集团正式成立。19941994年年, ,万向创建了集团董事局万向创建了集团董事局, ,对下属各企业进行了公司制改对下属各企业进行了公司制改造

23、造, ,让下属企业成为拥有独立法人地位让下属企业成为拥有独立法人地位, ,直接面向市场的竞直接面向市场的竞争主体。董事局为最高决策机构争主体。董事局为最高决策机构, ,负责重大决策负责重大决策, ,搞好资本搞好资本经营。集团对下属企业行使发展、控制、组织三大职能。经营。集团对下属企业行使发展、控制、组织三大职能。在此组织管理结构格局下在此组织管理结构格局下, ,形成了形成了“外大内小外大内小”的特色的特色, ,避避免了大企业容易出现的应变迟钝的免了大企业容易出现的应变迟钝的“恐龙症恐龙症”, ,达到了缩达到了缩小管理幅度小管理幅度, ,增强对外开拓能力的目的。增强对外开拓能力的目的。现代企业制

24、度现代企业制度 19941994年年, ,万向钱潮股票在深圳上市交易。万向钱潮股票在深圳上市交易。19961996年开年开始始, ,集团进行资产重组集团进行资产重组, ,收购机械公司、特轴公司、收购机械公司、特轴公司、汽修公司、传动轴公司等汽修公司、传动轴公司等7 7家汽车零部件企业家汽车零部件企业60%60%的股权的股权, ,以较低的投入以较低的投入, ,以最快的速度获得了多家以最快的速度获得了多家年销售亿元年销售亿元, ,利润千万元稳定的成长性公司利润千万元稳定的成长性公司, ,短时短时间内形成了巨大的生产能力间内形成了巨大的生产能力, ,迈入高速成长期。迈入高速成长期。 我国加入我国加入

25、WTOWTO后后, ,万向预期到竞争的国际化趋势万向预期到竞争的国际化趋势, ,较较早地投身于国际竞争中早地投身于国际竞争中, ,使企业尽快适应国际竞争使企业尽快适应国际竞争的特点的特点, ,为企业赢得了发展的先机与优势。为企业赢得了发展的先机与优势。 现代企业制度现代企业制度案例分析案例分析 万向集团公司董事局主席鲁冠球自称是农民。鲁万向集团公司董事局主席鲁冠球自称是农民。鲁冠球戏称他的企业是被冠球戏称他的企业是被“穷穷”逼出来的。这位早逼出来的。这位早年在上海当学徒、困难时期又被疏散回乡的农民年在上海当学徒、困难时期又被疏散回乡的农民企业家企业家,1969,1969年与另外年与另外6 6个

26、人筹资个人筹资40004000元钱元钱, ,在一间在一间8080余平方米的简陋厂房创业。今天余平方米的简陋厂房创业。今天, ,他的企业名称他的企业名称已成了已成了“中国万向控股有限公司中国万向控股有限公司”。从一家乡办。从一家乡办的农机修理厂的农机修理厂, ,到在到在8 8个国家开设个国家开设2424个海外分公司、个海外分公司、构建成涵盖构建成涵盖5050多个国家和地区的国际营销网络的多个国家和地区的国际营销网络的跨国集团。这其中的时间跨度、规模跨度、区域跨国集团。这其中的时间跨度、规模跨度、区域跨度跨度, ,让所有干企业的人都感觉出它沉甸甸的份量。让所有干企业的人都感觉出它沉甸甸的份量。现代

27、企业制度现代企业制度 在万向集团的展示室里有张有趣的图表在万向集团的展示室里有张有趣的图表: :万向管理万向管理模式演进表模式演进表, ,从上世纪从上世纪7070年代家庭作坊式和直线职年代家庭作坊式和直线职能制管理能制管理, ,到到8080年代总厂式管理、进而到年代总厂式管理、进而到9090年代设年代设董事局以后的集团化管理董事局以后的集团化管理, ,一直到现在推行的改进一直到现在推行的改进型型M M型管理模式型管理模式, ,都体现出万向一步步向国际化、都体现出万向一步步向国际化、现代化先进管理推进的足迹。现代化先进管理推进的足迹。 万向集团，一个由小农机修理厂起家的企业，为万向集团，一个由小

28、农机修理厂起家的企业，为什么什么4040年来虽历经风雨却长青不到，不但越做越年来虽历经风雨却长青不到，不但越做越大，成为中国屈指可数的特大型民营企业，而且大，成为中国屈指可数的特大型民营企业，而且能从田野走向全国进而走向世界？能从田野走向全国进而走向世界？现代企业制度现代企业制度原因分析原因分析 万向之所以能够一路走来，根本原因在于万向能万向之所以能够一路走来，根本原因在于万向能够在中国市场经济体制改革的过程中，不断推进够在中国市场经济体制改革的过程中，不断推进和完善现代企业制度。和完善现代企业制度。 进入进入20世纪世纪90年代以来，万向做的第一步就是界年代以来，万向做的第一步就是界定和明确

29、企业的产权制度；其次是组织制度，建定和明确企业的产权制度；其次是组织制度，建立了以董事局为核心的公司治理结构；最后是管立了以董事局为核心的公司治理结构；最后是管理制度。理制度。 因此，万向与时俱进的现代企业改革之路是万象因此，万向与时俱进的现代企业改革之路是万象成功最重要的原因。成功最重要的原因。现代企业制度现代企业制度二、现代企业理论的发展二、现代企业理论的发展（一）传统的企业理论（一）传统的企业理论 1 1、劳动分工理论、劳动分工理论17761776年，古典经济学的创始人亚当年，古典经济学的创始人亚当斯密在其斯密在其国民财富的性质和原因的研究国民财富的性质和原因的研究一书中，第一书中，第一

30、句话就是：一句话就是：“劳动生产力上最大的增进，以劳动生产力上最大的增进，以及运用劳动时所表现的更大的熟练技巧和判断及运用劳动时所表现的更大的熟练技巧和判断力，似乎都是分工的结果。力，似乎都是分工的结果。” 斯密论证了分工对工厂生产的决定性作用，认斯密论证了分工对工厂生产的决定性作用，认为分工创造的生产力是工厂存在的原因。为分工创造的生产力是工厂存在的原因。现代企业制度现代企业制度 劳动分工理论强调劳动者个人之间的分劳动分工理论强调劳动者个人之间的分工和企业生产过程中的分工，以及分工工和企业生产过程中的分工，以及分工所带来的劳动生产率的提高，并把企业所带来的劳动生产率的提高，并把企业看做是一个

31、将土地、劳动力、技术、资看做是一个将土地、劳动力、技术、资本等生产要素投入转化成产出，从而增本等生产要素投入转化成产出，从而增加社会财富的生产单位。加社会财富的生产单位。 因此，古典经济学总体上是因此，古典经济学总体上是从如何增加从如何增加国民财富的角度国民财富的角度来认识企业的作用的。来认识企业的作用的。现代企业制度现代企业制度2 2、新古典企业理论、新古典企业理论 微观经济学研究的对象是在市场机制下单个经济微观经济学研究的对象是在市场机制下单个经济单位的经济行为，即市场、企业和个人之间的相单位的经济行为，即市场、企业和个人之间的相互关系。互关系。 首先，把企业作为一个生产单位，其功能仍是将

32、首先，把企业作为一个生产单位，其功能仍是将生产要素投入转化为一定的产出，企业研究的重生产要素投入转化为一定的产出，企业研究的重点是如何以一定的投入获得最大的产出，或者以点是如何以一定的投入获得最大的产出，或者以最少的投入获得一定的产出。最少的投入获得一定的产出。 其次，是把企业作为一个市场竞争的主体，分析其次，是把企业作为一个市场竞争的主体，分析企业在完全竞争、垄断竞争、寡头垄断和完全垄企业在完全竞争、垄断竞争、寡头垄断和完全垄断等不同类型市场的生产决策和价格决策，以此断等不同类型市场的生产决策和价格决策，以此推断市场均衡产量和均衡价格水平。推断市场均衡产量和均衡价格水平。现代企业制度现代企业

33、制度 在这种传统的研究模式下，企业被简化为一个假在这种传统的研究模式下，企业被简化为一个假定，即定，即“使利润最大化使利润最大化”，而企业本身就成了一，而企业本身就成了一个个“黑匣子黑匣子”。新古典经济学从来未能说明企业。新古典经济学从来未能说明企业出现的原因，也没有研究企业内部的组织结构。出现的原因，也没有研究企业内部的组织结构。 因此，这只是生产理论，而不是企业理论。特别因此，这只是生产理论，而不是企业理论。特别是新古典理论的是新古典理论的“完全理性完全理性”、“完全信息完全信息”和和“资产通用性资产通用性”的假设，更是堵塞了分析交易成的假设，更是堵塞了分析交易成本的通道，也就得不出本的通

34、道，也就得不出“企业企业”的真实含义。的真实含义。 科斯正是看到了这一缺陷，试图从交易费用出发，科斯正是看到了这一缺陷，试图从交易费用出发，重新构造新的企业理论。重新构造新的企业理论。现代企业制度现代企业制度3 3、现代企业理论、现代企业理论所谓所谓“现代企业理论现代企业理论”，是指从契约分析出发，是指从契约分析出发来研究企业组织及各种生产要素之间相互关系来研究企业组织及各种生产要素之间相互关系的企业理论，包括研究制度环境和制度安排的的企业理论，包括研究制度环境和制度安排的产权理论、代理理论和交易成本理论。产权理论、代理理论和交易成本理论。现代企业理论的主要代表人物有科斯、威廉姆现代企业理论的

35、主要代表人物有科斯、威廉姆森、德姆塞获、阿尔钦、张五常等人。森、德姆塞获、阿尔钦、张五常等人。 现代企业制度现代企业制度（1 1）交易费用理论）交易费用理论企业的本质和界限企业的本质和界限科斯（第一）定理：如果市场交易成本为零，科斯（第一）定理：如果市场交易成本为零，不管权利初始安排如何，市场机制会自动使资不管权利初始安排如何，市场机制会自动使资源配置达到帕累托最优源配置达到帕累托最优。 科斯第二定理：当交易费用不为零时，产权的科斯第二定理：当交易费用不为零时，产权的初始分配将影响资源的配置效率。初始分配将影响资源的配置效率。现代企业制度现代企业制度科斯的观点是：科斯的观点是： 只要产权明晰，

36、交易成本只要产权明晰，交易成本为零，不论产权开始时如为零，不论产权开始时如何分配，有关当事人都可何分配，有关当事人都可以通过谈判和协商来消除以通过谈判和协商来消除有害的外部影响，实现资有害的外部影响，实现资源的有效配置。源的有效配置。科斯科斯现代企业制度现代企业制度科斯企业理论的内容主要包括以下几个方面：科斯企业理论的内容主要包括以下几个方面： 1 1）市场是协调经济活动的一种组织形式，企业也是协调）市场是协调经济活动的一种组织形式，企业也是协调经济活动的一种组织形式；经济活动的一种组织形式； 2 2）使用价格机制的市场交易中存在着相当高的交易费用；）使用价格机制的市场交易中存在着相当高的交易

37、费用； 3 3）市场经济中存在企业的基本理由在于企业内部组织的）市场经济中存在企业的基本理由在于企业内部组织的交易比通过市场进行同样的交易费用要低；交易比通过市场进行同样的交易费用要低； 4 4）企业的规模不可能无限的扩大，企业的边界是企业在）企业的规模不可能无限的扩大，企业的边界是企业在企业内部组织一笔额外交易的成本等于通过在市场上完成企业内部组织一笔额外交易的成本等于通过在市场上完成同一笔交易所花费的成本；同一笔交易所花费的成本； 5 5）企业存在的根本原因在于企业的组织成本与市场的交）企业存在的根本原因在于企业的组织成本与市场的交易费用的差异。易费用的差异。 现代企业制度现代企业制度科斯

38、的论述主要包括以下几个方面的贡献：科斯的论述主要包括以下几个方面的贡献： 1 1）提出了交易费用的概念，将经济学对经济的研）提出了交易费用的概念，将经济学对经济的研究引向现实；究引向现实； 2 2）解释了企业的契约性质和企业存在的原因是为）解释了企业的契约性质和企业存在的原因是为了节省交易费用；了节省交易费用； 3 3）认为企业是市场的替代物，二者的替代取决于）认为企业是市场的替代物，二者的替代取决于交易费用的高低；交易费用的高低； 4 4）关于非零交易费用的分析使人们意识到制度对）关于非零交易费用的分析使人们意识到制度对效率的重要性。效率的重要性。 现代企业制度现代企业制度 科斯以后，威廉姆

39、森对交科斯以后，威廉姆森对交易费用理论的发展做出了易费用理论的发展做出了突出的贡献突出的贡献 。 威廉姆森将交易费用的决威廉姆森将交易费用的决定因素分为定因素分为“交易要素交易要素”和和“人的要素人的要素”。其中，。其中，“交易要素交易要素”指市场的不指市场的不确定性和潜在的未知交易确定性和潜在的未知交易对手的数量，人的要素对手的数量，人的要素”可分为有限理性和投机取可分为有限理性和投机取巧。巧。 威廉姆森威廉姆森现代企业制度现代企业制度（2 2）产权学派）产权学派“协作群生产协作群生产”理论理论 美国经济学家阿尔钦和德姆塞茨是产权学派的代美国经济学家阿尔钦和德姆塞茨是产权学派的代表，他们合写

40、的表，他们合写的生产、信息成本和经济组织生产、信息成本和经济组织和德姆塞茨的和德姆塞茨的所有权、管理权和企业所有权、管理权和企业是这个是这个学派企业理论的代表作。学派企业理论的代表作。 阿门阿尔钦阿门阿尔钦哈罗德哈罗德德姆塞茨德姆塞茨 现代企业制度现代企业制度 阿尔钦和德姆塞茨在阿尔钦和德姆塞茨在19721972年提出了年提出了“协作群协作群生产生产”或或“团队生产团队生产”的假说，即企业作为的假说，即企业作为市场机制的替代，可以通过专业分工与合作市场机制的替代，可以通过专业分工与合作来节省交易费用。来节省交易费用。 但协作群体在生产过程中，不可避免地出现但协作群体在生产过程中，不可避免地出现

41、偷懒和搭便车的动机和行为。除非能够有效偷懒和搭便车的动机和行为。除非能够有效地监督和计量每个人的行为和努力程度，否地监督和计量每个人的行为和努力程度，否则必然出现则必然出现“道德风险道德风险”问题。归根到底，问题。归根到底，是要能够设计出一种计量机制，以便进行有是要能够设计出一种计量机制，以便进行有效的激励和处罚，这正是企业效率的源泉。效的激励和处罚，这正是企业效率的源泉。现代企业制度现代企业制度 解决问题的办法，就是从产权制度安排上形成一解决问题的办法，就是从产权制度安排上形成一种可监督的结构，即由某些人专门从事监督其他种可监督的结构，即由某些人专门从事监督其他要素所有者的工作绩效，包括精力

42、、热情、工作要素所有者的工作绩效，包括精力、热情、工作态度、产值贡献等。态度、产值贡献等。 但是，如果以监督为职业的管理人员只是协作群但是，如果以监督为职业的管理人员只是协作群的成员，那么监督的效果就会大力折扣，因为他的成员，那么监督的效果就会大力折扣，因为他一样会有偷懒的动机。一样会有偷懒的动机。 因此，除了监督劳动的专业化、职业化外，还要因此，除了监督劳动的专业化、职业化外，还要赋予管理人员以剩余索取权，这是有效监督的源赋予管理人员以剩余索取权，这是有效监督的源泉。泉。现代企业制度现代企业制度（3 3）委托代理理论）委托代理理论 詹森和麦克林詹森和麦克林19761976年发表的年发表的企业

43、理论：经理行企业理论：经理行为、代理成本和所有权结构为、代理成本和所有权结构一文是关于委托代一文是关于委托代理问题实证研究的最初代表。理问题实证研究的最初代表。 委托代理问题的产生有两个假设前提：一是信息委托代理问题的产生有两个假设前提：一是信息不对称；二是委托人和代理人的目标函数不一致。不对称；二是委托人和代理人的目标函数不一致。现代企业制度现代企业制度 委托代理关系中代理问题的核心是动力问题。即委托代理关系中代理问题的核心是动力问题。即委托人如何设计一套有效的监督、激励机制促使委托人如何设计一套有效的监督、激励机制促使代理人采取利于增进委托人收益的行为选择，或代理人采取利于增进委托人收益的

44、行为选择，或者使代理人的目标函数与委托人的目标函数趋于者使代理人的目标函数与委托人的目标函数趋于一致。一致。 主要包括以下几个方面：主要包括以下几个方面：信息显露机制的设计信息显露机制的设计激励机制的设计激励机制的设计 约束机制设计约束机制设计 除此之外，委托代理中还研究了企业内部治理结除此之外，委托代理中还研究了企业内部治理结构的问题构的问题 现代企业制度现代企业制度小结小结 1 1、现代企业制度的特征与内容、现代企业制度的特征与内容 2 2、现代企业理论、现代企业理论现代企业制度现代企业制度补充：我国企业的分类补充：我国企业的分类 按照所有制性质为标准，企业可分为国有按照所有制性质为标准，企业可分为国有企业、集体所有制企业、私营企业和外资企业、集体所有制企业、私营企业和外资企业。企业。 国有企业国有企业 集体所有制企业集体所有制企业 私营企业私营企业 外资企业外资企业现代企业制度现代企业制度国有企业国有企业 国有企业包括国有独资、国有控股。