南开19春学期1503、1509、1603、1609、1703营运资本管理在线作业2答案

1、南开19春学期（1503、1509、1603、1609、1703）营运资本管理在线作业-24、D一、单选题共50题，100分1、（）是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等A预付款项B现金C存货D短期投资本题选择是：？2、以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是（）A银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款B银行短期借款具有较好的弹性C资金成本较高D对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便本题选择是：？3、除0外均属于实物类流动资产A材料B应收账款C产成品D库存商品本题选择是：？4、以下关于设立集中银行缺点的说法中错误

2、的是（）A开设的中心越多，闲置的资金也越多B设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多C在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D可以忽略开设集中银行的缺陷本题选择是：？5、（）包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品A材料B在产品C应收账款D库存商品本题选择是：？6、以下几项除（）外均是控制支出的方法A运用“浮游量”B控制支出时间C工资支出模式D公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制本题选择是：？7、（）是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量A采购成本B订货点C经济批量D储存成本本题选择是：？8、以下不是按照实物形态划分流动资产的有（）A生产领域流动资产B现

3、金C短期投资D存货本题选择是：？9、以下不属于持有现金动机是（）A交易动机B短缺成本C谨慎动机D投资动机本题选择是：？10、以下几项除（）外均是加速收款的方法A集中银行B锁箱系统C对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行D公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制本题选择是：？11、除（）外均是存货的成本A采购成本B应收账款的机会成本C订货成本D储存成本本题选择是：？12、流动性最强，收益性最弱的一项资产是（）A长期资产B现金C应收账款D存货本题选择是：？13、（）是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务A应收账款B现金C存货D短期投

4、资本题选择是：？14、（）是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金A货币市场基金B商业票据C政府债券D大额可转让定期存单本题选择是：？15、把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合变化的影响，这是（）A信用条件B综合信用政策C收账政策D信用标准本题选择是：？16、（）是为顾客规定的可享受现金折扣的付款时间A订货点B折扣期限C信用期限D现金折扣本题选择是：？17、除（）外均是商业信用条件的形式A预付货款B延期付款，但不提供现金折扣C延期付款，但早付现有现金折扣D短期融资券本题选择是：？18、将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于（）A冒险的筹资组合B正常的筹资组合C保守的筹资组合

5、D短期资金筹资本题选择是：？19、关于短期融资券的分类不正确的是（）A按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券B按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券C按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券D按发行方式，可分为国内融资券和国际融资券本题选择是：？20、现金的（）是指现金同有价证券之间相互转换的成本A交易动机B持有成本C转换成本D短缺成本本题选择是：？21、确定现金最佳余额的（）来源于存货的经济批量模型A逐批测试法B成本分析模型C米勒欧尔现金管理模型D存货模型本题选择是：？22、基于企业购、产、销行为需要的现金就是（）要求的现金持有A补偿动机B交

6、易动机C谨慎动机D投资动机本题选择是：？23、除（）外均属于流动资产A长期投资B现金C存货D短期投资本题选择是：？24、以下几项不属于按成本法对在产品进行评估的是（）A按价格变动系数调整原成本B市场法C按社会平均工艺定额和现行市价计算D按在产品的完工程度计算评估值本题选择是：？25、（）是企业为顾客规定的最长付款时间A订货点B信用期限C折扣期限D现金折扣本题选择是：？26、除（）外均是应收账款的日常控制A企业的信用调查B信用条件C企业的信用评估D监控应收账款本题选择是：？27、（）是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法A存货模型B逐批测试法C成本分析模型D米勒欧尔现金管

7、理模型本题选择是：？28、以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是（）A储备资产B货币资金C生产资产D成品资广本题选择是：？29、制定信用政策不包括（）A确定订货点B信用标准C信用条件D收账政策本题选择是：？30、以下哪项不是现金预算在现金管理上的作用表现（）A揭示出现金过剩或现金短缺的时期B在实际收支实现以前了解经营计划的财务结果C确保企业盈利D对其他财务计划提出改进建议本题选择是：？31、除（）外均是信用条件的组成部分A订货点B信用期限C折扣期限D现金折扣本题选择是：？32、流动资产中流动性最强的资产是（）A现金B短期投资C存货D应收及预付款项本题选择是：？33、正常情况下企

8、业都采用（）资产组合策略A保守的B适中的C冒险的D短期资金筹资本题选择是：？34、采用（）资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小A适中的B保守的C冒险的D短期资金筹资本题选择是：？35、（）又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票A银行短期借款B商业信用C流动负债D短期融资券本题选择是：？36、以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型（）A成本分析模型B存货模型C逐批测试法D米勒欧尔现金管理模型本题选择是：？37、除（）外均属于存货质量控制的措施A权衡利弊，灵活进行削价处理B建立存货减值准备制度CABO类管理D完善责任控制措施本题选择是：？38、（）是指

9、企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产A流动资产B固定资产C流动负债D长期投资本题选择是：？39、（）是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票A大额可转让定期存单B混合短期投资工具C政府债券D商业票据本题选择是：？40、（）是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法A产成品评估的成本法B产成品评估的市场法C在产品评估的成本法D在产品评估的市场法本题选择是：？41、（）是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券A直接销售的融资券B金融企业的融资券C国内融资券D经纪人代销的融资券本题选择是：？42、以下不

10、属于企业筹资组合策略的是（）A短期资金筹资B正常的筹资组合C冒险的筹资组合D保守的筹资组合本题选择是：？43、（）是在顾客提前付款时给予的优惠A订货点B现金折扣C折扣期限D信用期限本题选择是：？44、（）是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点A政府债券B混合短期投资工具C商业票据D大额可转让定期存单本题选择是：？45、以下几项除（）外均是货币类流动资产A固定资产B应收账款C无形资产D金融资产本题选择是：？46、（）指发行人直接销售给最终投资者的融资券A金融企业的融资券B国内融资券C经纪人代销的融资券D直接销售的融资券本题选择是：？47、（）是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券A国内融资券B经纪人代销的融资券C直接销售的融资券D非金融企业的融资券本题选