担保机构操作实务

1、孙宛青服务对象信用信用担保担保机构机构广大中小企业广大中小企业面临的环境内部因素行政干预行政干预银保关系银保关系法律环境法律环境社会环境社会环境信用担保机构信用担保机构自身因素自身因素专专业业性性高高风风险险制度化约束科学化管理规范化操作个性化服务 第一节担保业务操作制度第二节流动资金贷款担保评估第三节担保额度的确定第四节担保费用的收取第五节担保业务的风险控制一、担保业务操作制度制定的原则一、担保业务操作制度制定的原则1、稳健经营原则、稳健经营原则 ：坚持在风险控制的前提下稳健的开展业务坚持在风险控制的前提下稳健的开展业务 2、规范性原则规范性原则 ：符合国家有关法律法规以及主管部门的规定符合

2、国家有关法律法规以及主管部门的规定 3、可操作性原则：即有利于风险控制，又有利于业务的开展可操作性原则：即有利于风险控制，又有利于业务的开展 4、指导性原则：对实际工作具有指导性指导性原则：对实际工作具有指导性，促进担保机构的可持续促进担保机构的可持续发展发展5、动态优化的原则动态优化的原则 ：及时进行动态优化调整和完善及时进行动态优化调整和完善 二、担保业务基本操作制度二、担保业务基本操作制度全程动态监控，过程化管理的管理理念全程动态监控，过程化管理的管理理念1、担保业务受理制度、担保业务受理制度 分类归档分类归档 受理登记受理登记 基本信息采集基本信息采集 初审分析初审分析 任务分配任务分

3、配2、担保业务调查制度、担保业务调查制度v项目经理项目经理A、B角制度角制度 v调查方案和工作底稿调查方案和工作底稿v调查报告双人申报调查报告双人申报3、担保限额审批制度、担保限额审批制度 科学划分担保限额的审批权限，制定逐级审批、科学划分担保限额的审批权限，制定逐级审批、 合理授权、限上项目集体决策的担保审批制度合理授权、限上项目集体决策的担保审批制度 4、建立审、保、偿分离制度、建立审、保、偿分离制度 审保分离、风险独控审保分离、风险独控 前台操作、后台监控前台操作、后台监控v 调查部门调查部门 对申保企业资信调查和评估对申保企业资信调查和评估 v 风控部门风控部门 负责项目审核、审查及保

4、后风险监控负责项目审核、审查及保后风险监控v 保全部门保全部门 负责逾期催收、代偿和追偿负责逾期催收、代偿和追偿5、担保业务保后监管制度、担保业务保后监管制度v责任部门（责任人）权、责、利的明确；责任部门（责任人）权、责、利的明确；v根据风险分类结果确定保后监管的周期；根据风险分类结果确定保后监管的周期；v明确保后监管的内容、充分认识其重要性；明确保后监管的内容、充分认识其重要性；6、担保业务的追偿、保全制度、担保业务的追偿、保全制度l逾期（代偿）催收管理办法；逾期（代偿）催收管理办法；l不良资产保全（处置）管理办法；不良资产保全（处置）管理办法；l呆（坏）帐核销管理办法；呆（坏）帐核销管理办

5、法；二、担保业务基本操作制度二、担保业务基本操作制度7、内部稽核制度、内部稽核制度v对业务部门的事前、事中、事后稽核；对业务部门的事前、事中、事后稽核；v对财务部门的稽核；对财务部门的稽核；v业务人员、管理人员的离职审计；业务人员、管理人员的离职审计；8、担保档案管理制度、担保档案管理制度 客户资料和重要权证客户资料和重要权证 v档案的收集、移交、整理、分类、立卷归档、存放及清退销档案的收集、移交、整理、分类、立卷归档、存放及清退销毁毁注：各项业务操作制度必须与岗位职责和奖惩激励机制相配套注：各项业务操作制度必须与岗位职责和奖惩激励机制相配套二、担保业务基本操作制度二、担保业务基本操作制度核心

6、理念： 清晰的逻辑思路明确的调查主线严密的调查方案科学的评估方法和评价体系流动资金运动的特点：空间上并存，时间上继起经营循环和资金循环u从生产型企业角度看： 三个阶段，四种形态货币资金 储备资金 生产资金 成品资金 货币资金 供应阶段 生产阶段 销售阶段 企业融资需求分析 信用担保机构的角度资产转换周期：信贷资金由金融资本转换为实物资本，再由实物资本转换为金融资本的过程。购入存货 -100出售商品 +140支付成本、费用 20资产转换周期归还银行贷款 80 归还供应商 20从银行借款 +80从供应商赊账 +20利润20（或损失）资金流动的时间差异和融资需求为扩大生产购买设备产生的融资需求购买原

7、材料或货物生产加工或储藏货物销售货物或产品回收资金或收回货物持有期回收期支付期时间差资金流入生产周期购买设备资金流出生产周期资金生产周期生产周期企业融资需求分类一、季节性销售的增长、非季节性的销售增长而导致的销售增长融资需求。二、因应收帐款回收期延长、应付帐款付款期缩短、存货周转率下降而导致的营运能力降低产生的融资需求。三、因更新、添置固定资产而导致购买固定资产的融资需求。四、因资金来源结构变化、无形资产和递延资产项目增长等而导致的资金需求。投资风险投资风险道德风险道德风险技术风险技术风险经营风险经营风险市场风险市场风险行业风险行业风险财务风险财务风险被担保企业被担保企业风险风险道德风险道德风

8、险经营风险经营风险市场风险市场风险行业风险行业风险财务风险财务风险被被担担保保企企业业分分析析综综合合分分析析非财务因素分析非财务因素分析财务因素分析财务因素分析分析贷款偿还的可能性行业风险分析经营与市场风险分析技术风险分析分析借款人还款能力领导团队及员工素质分析还款意愿分析一、领导团队及员工素质评价一、领导团队及员工素质评价1、主要管理人员素质和经验、主要管理人员素质和经验2、管理团队及员工结构的合理性、管理团队及员工结构的合理性 二、行业风险评价二、行业风险评价1、行业发展与经济运行周期的相关性、行业发展与经济运行周期的相关性2、行业的周期性分析、行业的周期性分析3、行业的竞争性分析、行业

9、的竞争性分析4、行业的盈利性分析、行业的盈利性分析5、行业的进入壁垒、行业的进入壁垒三、企业经营与市场风险评价三、企业经营与市场风险评价 1、企业经营环境分析、企业经营环境分析产业政策、法律环境、环保政策、信贷政策、税收政策产业政策、法律环境、环保政策、信贷政策、税收政策2、企业组织形式和公司法人治理结构、企业组织形式和公司法人治理结构组织形式：独资经营、联营、有限责任公司、股份有限公司组织形式：独资经营、联营、有限责任公司、股份有限公司分析借款人股权和组织形式变化对还款能力的影响分析借款人股权和组织形式变化对还款能力的影响公司法人治理结构是否按现代企业组织管理制度公司法人治理结构是否按现代企

10、业组织管理制度3、市场需求状况、市场需求状况 4、产品状况分析、产品状况分析 5、产品生产能力分析、产品生产能力分析 6、销售预测、销售预测 1、技术来源、技术来源 2、技术研发能力及发展潜力、技术研发能力及发展潜力3、科研条件和技术市场优势、科研条件和技术市场优势 还款意愿很大程度上取决于企业管理层信用意识和法律意识还款意愿很大程度上取决于企业管理层信用意识和法律意识 1、银行还款信用记录银行还款信用记录 通过贷款卡记录及与客户贷款、结算银行的信息沟通通过贷款卡记录及与客户贷款、结算银行的信息沟通 2、供应商等其他债权人处的履约情况供应商等其他债权人处的履约情况3、工商、税务、海关、司法、会

11、计事务所等部门信息、工商、税务、海关、司法、会计事务所等部门信息交流交流4、企业利用兼并、破产、重组、转让、承包、分立等企业利用兼并、破产、重组、转让、承包、分立等形式恶意逃废债形式恶意逃废债5、与企业内部人员交流有无经常性拖欠员工工资、福、与企业内部人员交流有无经常性拖欠员工工资、福利等现象利等现象 注：含对主要关联企业的调查注：含对主要关联企业的调查 一、企业的资产负债情况分析一、企业的资产负债情况分析资产状况资产状况流动资产流动资产长期投资长期投资固定资产固定资产无形资产及长期待摊费用无形资产及长期待摊费用资产状况分析的难点和重点资产状况分析的难点和重点1、货币资金：现金、银行存款、其他

12、货币资金。通、货币资金：现金、银行存款、其他货币资金。通过查证日记帐、收付款凭证、收支记录来确定其真过查证日记帐、收付款凭证、收支记录来确定其真实实性、收支记录是否完整以及资金流量情况性、收支记录是否完整以及资金流量情况2、存货：对存货的真实性、有效性、变现性进行实、存货：对存货的真实性、有效性、变现性进行实地考察作到帐帐相符、帐实相符。包括：地考察作到帐帐相符、帐实相符。包括： 存货价值、存货结构、存货的品质和保质期限、存存货价值、存货结构、存货的品质和保质期限、存货货跌价准备、不良存货比重、存货周转速度、存货的跌价准备、不良存货比重、存货周转速度、存货的保险情况及防护措施等。保险情况及防护

13、措施等。3、应收账款：应收帐款数量和结构、应收账款账龄和周、应收账款：应收帐款数量和结构、应收账款账龄和周转速度、坏帐计提比例等因素。特别是当企业应收账款转速度、坏帐计提比例等因素。特别是当企业应收账款和存货量过大的情况下，要防止企业虚增资产和收入。和存货量过大的情况下，要防止企业虚增资产和收入。4、其他应收款：反映经济事项的真实性、有效性、合法、其他应收款：反映经济事项的真实性、有效性、合法性。总帐、明细帐、原始凭证以及对应时点的管理报性。总帐、明细帐、原始凭证以及对应时点的管理报表核对。关注关联企业间的往来款项。表核对。关注关联企业间的往来款项。5、预付帐款：核对购货合同、明细帐、总帐、预

14、付帐款：核对购货合同、明细帐、总帐是否相符。对挂帐期长的，特别审查预购货是否相符。对挂帐期长的，特别审查预购货物到库情况物到库情况6、待摊费用：帐务处理及帐面余额的正确、待摊费用：帐务处理及帐面余额的正确性，是否符合权责发生制和收入费用配比原性，是否符合权责发生制和收入费用配比原则则1、明确出资方式、资金投向、投资金额、股权比例、明确出资方式、资金投向、投资金额、股权比例、回报方式回报方式2、审查真实性、有效性、收益性及不良投资、审查真实性、有效性、收益性及不良投资3、审查总帐、明细帐、投资清单、各种权利证明及合、审查总帐、明细帐、投资清单、各种权利证明及合约约主要考虑长期投资的真实性、合规性

15、以及实际的收益情主要考虑长期投资的真实性、合规性以及实际的收益情况，特别要注意企业将调拨到其关联企业的资金做成投况，特别要注意企业将调拨到其关联企业的资金做成投资的可能性资的可能性1、现场观察固定资产的类别、存在真实性、现场观察固定资产的类别、存在真实性、使用状态（自用、出租、闲置、处置中）使用状态（自用、出租、闲置、处置中）2、查阅原始凭证、产权证书，验证其所有权、查阅原始凭证、产权证书，验证其所有权并核对评估报告确认其评估价值的真实性并核对评估报告确认其评估价值的真实性3、到相关登记管理部门查册验证其法律状态、到相关登记管理部门查册验证其法律状态（抵押、违章、查封）（抵押、违章、查封）4、

16、在建工程：总帐、明细帐、施工合同、材、在建工程：总帐、明细帐、施工合同、材料发票及领用单等原始凭证、付款记录、审查料发票及领用单等原始凭证、付款记录、审查是否存在已交付使用，但未办竣工交付手续，是否存在已交付使用，但未办竣工交付手续，未及时进行会计处理的项目未及时进行会计处理的项目5、累计折旧：审查固定资产折旧政策，折旧、累计折旧：审查固定资产折旧政策，折旧计提是否正确计提是否正确注：对固定资产的考察应根据其种类分析包括注：对固定资产的考察应根据其种类分析包括固定资产的价值评估、质量状况分析、使用状固定资产的价值评估、质量状况分析、使用状态、法律状态、变现能力以及折旧情况，这对态、法律状态、变

17、现能力以及折旧情况，这对担保机构判断企业的有形资产规模，实际生产担保机构判断企业的有形资产规模，实际生产能力，准确估计企业预期生产销售计划完成的能力，准确估计企业预期生产销售计划完成的可能性提供重要依据可能性提供重要依据 1、专有技术、专利专有技术、专利 2、商标、商誉商标、商誉 3、收益权、经营权收益权、经营权 4、使用权及其他使用权及其他注：主要考察合法性、计价依据、评估价值、注：主要考察合法性、计价依据、评估价值、变现能力、处置过程中的法律问题变现能力、处置过程中的法律问题 负债情况负债情况流动负债流动负债长期负债长期负债或有负债或有负债 负债是企业在一定期限内需要偿还的经济负债是企业在

18、一定期限内需要偿还的经济责任，合理的负债是企业经营的明智选择，也责任，合理的负债是企业经营的明智选择，也是信用经济的集中表现形式。但是过度和不合是信用经济的集中表现形式。但是过度和不合理结构负债，是导致企业发生偿债危机的直接理结构负债，是导致企业发生偿债危机的直接原因。原因。 合理负债规模合理负债规模在分析企业负债时要注意以下几方面的问题：在分析企业负债时要注意以下几方面的问题：（1）资产负债结构。重点分析流动资产与流动负债）资产负债结构。重点分析流动资产与流动负债的关系比率、长期负债与长期资产的收益能力和期的关系比率、长期负债与长期资产的收益能力和期限的匹配以及企业总体的资产负债水平。限的匹

19、配以及企业总体的资产负债水平。（2）负债结构。要分析长期与短期、有偿与无偿、）负债结构。要分析长期与短期、有偿与无偿、抵押与无抵押负债的关系。对银行的借款记录，应抵押与无抵押负债的关系。对银行的借款记录，应付账款履约情况和已抵押资产的现状要重点分析。付账款履约情况和已抵押资产的现状要重点分析。1、短期借款：贷款卡查询、借款合同（含一年、短期借款：贷款卡查询、借款合同（含一年内到期长期借款）内到期长期借款）2、应付票据：根据购销合同、贷款卡及银行保、应付票据：根据购销合同、贷款卡及银行保证金存款查询应付银行承兑汇票余额；通过证金存款查询应付银行承兑汇票余额；通过向采购部门核查应付商业承兑汇票余额

20、。关向采购部门核查应付商业承兑汇票余额。关注有无长期挂帐现象。注有无长期挂帐现象。3、应付帐款：总帐、明细帐及对应时点报表；、应付帐款：总帐、明细帐及对应时点报表；购货合同、付款记录；财务、采购、仓储部购货合同、付款记录；财务、采购、仓储部门核对（检查长期挂帐原因以备确认企业资门核对（检查长期挂帐原因以备确认企业资信情况）信情况）4、其他应付款：重点列示向股东或关联、其他应付款：重点列示向股东或关联公司借款，确定属于出资还是借款。要公司借款，确定属于出资还是借款。要求投资人与企业签订担保期内不可撤销求投资人与企业签订担保期内不可撤销协议协议5、应交税金：审计企业纳税鉴定或纳税、应交税金：审计企

21、业纳税鉴定或纳税通知及征、免、减、退税的批准文件。通知及征、免、减、退税的批准文件。核查企业纳税情况。核查企业纳税情况。1、长期借款、长期借款2、长期应付帐款、长期应付帐款 企业是否存在未在报表反映的对外担企业是否存在未在报表反映的对外担保等或有负债。对或有负债的分析要涉及保等或有负债。对或有负债的分析要涉及第三方，要慎重审查。第三方，要慎重审查。 （含关联企业）（含关联企业）（一）、实收资本：核查营业执照、验资报告、公司章程（一）、实收资本：核查营业执照、验资报告、公司章程1、首先要看企业注册资本金是否充实和稳定，是否存在虚、首先要看企业注册资本金是否充实和稳定，是否存在虚注资本的成分；注资

22、本的成分；2、其次，关注企业注册资本中货币入资与实物入资的比例，、其次，关注企业注册资本中货币入资与实物入资的比例，也应关注注册资本中无形资产所占的比例，以及无形资也应关注注册资本中无形资产所占的比例，以及无形资产的评估方法和依据；产的评估方法和依据；3、第三在对实收资本评价过程中，分析净资产增减变化及、第三在对实收资本评价过程中，分析净资产增减变化及原因也是十分必要的原因也是十分必要的,这是判断企业是否处于成长阶段的这是判断企业是否处于成长阶段的重要依据。重要依据。（二）、资本公积（二）、资本公积1、根据资产评估报告，分析其资产评估动机及间隔时限，判、根据资产评估报告，分析其资产评估动机及间

23、隔时限，判断重估增值部分是否属实断重估增值部分是否属实2、根据验资报告，分析出资形式，判断进入资本公积科目项、根据验资报告，分析出资形式，判断进入资本公积科目项下的股东增值是否属实下的股东增值是否属实3、调阅凭证，查阅作为捐赠财产是否属实，入帐是否合理、调阅凭证，查阅作为捐赠财产是否属实，入帐是否合理（三）、盈余公积和未分配利润三）、盈余公积和未分配利润重点分析未分配利润变化趋势，判断企业有无抽逃资金迹象重点分析未分配利润变化趋势，判断企业有无抽逃资金迹象销售收入情况核实销售收入情况核实1、销售明细帐、总帐以及对应时点报表、销售明细帐、总帐以及对应时点报表2、银行对帐单（存折、信用卡）、银行对

24、帐单（存折、信用卡）3、销售合同、发票、销售合同、发票4、销售部门、仓储部门出货单、运输单、销售部门、仓储部门出货单、运输单5、纳税申报表、纳税申报表注：注：虚构交易对象、伪造购销合同、虚构交易事实虚构交易对象、伪造购销合同、虚构交易事实 通过关联或非关联交易调整收入和利润通过关联或非关联交易调整收入和利润1、成本：直接材料、直接人工、制造费用、成本：直接材料、直接人工、制造费用确认成本计算是否正确，制造费用分摊是否合确认成本计算是否正确，制造费用分摊是否合理，是否与收入相匹配并作相应的趋势分析理，是否与收入相匹配并作相应的趋势分析2、费用：销售费用、管理费用、财务费用、费用：销售费用、管理费

25、用、财务费用对重大波动及异常查明原因，必要时抽查原始凭对重大波动及异常查明原因，必要时抽查原始凭证的合法性及帐务处理的正确性证的合法性及帐务处理的正确性投资收益投资收益短期投资收益短期投资收益长期投资收益长期投资收益 计算依据是否充分、期间归属是否正确、成本法计算依据是否充分、期间归属是否正确、成本法与收益法是否适当与收益法是否适当纳税纳税销售税金销售税金所得税所得税损益表损益表资产负债表资产负债表现金流量表现金流量表销售收入（一）销售成本=销售利润（+）其他业务利润（-）销售、管理、财务费用 =营业利润 +投资收益 营业外收支净额 -所得税 =净利润减应收帐款（增加额）加预收帐款增加额加存货

26、增加额，预付帐款增加额，减应付帐款增加额 应交所得税收到其他与经营活动有关的现金支付其他与经营活动有关的现金 支付的所得税=经营活动现金净流量1、经营活动现金流量表分析（直接法）（间接法）净利润+折旧销售商品收到的现金购买商品支付的现金投资活动投资活动现金流入现金流入现金流出现金流出购建处置处置固定资产、无形资产、其他长期资产收到的现金净额购建固定资产、无形资产和支付其他长期资产的现金收回投资收到的现金 权益性投资分得股利或利润收到的现金对外权益性投资支付的现金债券投资取得债务利息收入收到的现金债权性投资支付的现金2、投资活动现金流量分析 3、筹资活动现金流量分析 筹资活动筹资活动现金流入现金

27、流入现金流出现金流出权益性投资吸收权益性投资收到的现金减少注册资本支付现金发债或借款发行债券收到的现金偿付利息支付的现金借款收到的现金偿还债务支付的现金投资 分配股利或利润支付的现金筹资费用所支付的现金经营活动现金流量销售增长速度 销售方式赊销销售方式、结算周期，有无变化现销购货 赊购采购方式，采购资金结算周期，有无变化 现购费用控制 折旧计算方法有无变化投资活动现金流量固定资产购置、处置 长期投资 筹资活动现金流量借款银行借款 民间借款 股利发放政策有无变化直接融资计划发行债券或新股计划4、现金流量的预测在正常的现金流出顺序中，借款人如何安排其现金流量1、销售收入应收项目增加“销售商品得到的

28、现金”2、扣除销售成本、存货的增加应付项目增加“交易活动得到的现金”3、扣除销售费用、管理费用“营运活动得到的现金”4、扣除缴纳所得税 “营运活动后剩余的净现金”5、支付筹资成本，包括利息和股利6、偿还到期贷款以免出现支付危机而面临清算7、为满足生产需要购置长期资产，包括固定资产，专利技术和长期投资8、现金不足，对外筹资9、现金流量净额（剩余或不足）1、审查客户与关联企业发生的债权债务真实性、审查客户与关联企业发生的债权债务真实性2、审查客户与关联公司发生的收入和费用，其、审查客户与关联公司发生的收入和费用，其作价是否公平合理、凭证手续是否齐全作价是否公平合理、凭证手续是否齐全3、对重大关联交

29、易，追查原始凭证、对重大关联交易，追查原始凭证项 目前三年数据当 期同 行 业 平 均 水 平（或行业标准值） 年末 年末 年末偿债偿债能力能力资产负债率 营运资金 短期债务偿还比率 流动比率 速动比率 利息保障倍数 盈利盈利能力能力销售利润率 总资产利润率 净资产收益率 营运营运能力能力应收帐款周转率 存货周转率 总资产周转率 分 析：抵押物名称 抵押物位置 所有权人 权证号码 购入价格 购入时间 已使用年限 剩余使用年限 目前使用状态自用 目前法律状态查封 出租 抵押 空置 违章 处置 暇疵 评估价值 强制处理价值（拍卖价值） 我司确认价值 抵押率确定 抵押能力及变现能力分析 一、抵押方式

30、 质押 权属 评估价值 强制处理价值（拍卖、转让价值） 我司确认价值 可能存在的操作及政策、法律障碍 质押率确定 质押能力及变化能力分析 二、质押方式自然人反保证参照个人信用报告企业反保证参照原调查报告进行调查三、保证方式风险因素分 析借款人风险分析 反担保措施风险分析（反担保措施有效性、可行性、充分性等方面进行分析）其它因素风险分析（政策、法律）风险应对措施分析担保前提条件 设计避险方案 保后监管重点 综合风险度 建议担保额度 建议担保期限 风险综合分析风险综合分析净资产、现金流、反担保依据资产转换周期及现金回笼周期信用担保机构担保额度信用担保机构担保额度担保总体额度担保总体额度单个客户担保

31、额度单个客户担保额度一、信用担保机构担保总体额度一、信用担保机构担保总体额度 信用担保机构担保总体额度是指担保机构按照资本金倍数放大功能信用担保机构担保总体额度是指担保机构按照资本金倍数放大功能所得的允许担保的总额，即担保总体额度资本金所得的允许担保的总额，即担保总体额度资本金放大倍数。担保放大倍数。担保倍数越大，说明担保总体额度越大，反之则担保总体额度越小。各国倍数越大，说明担保总体额度越大，反之则担保总体额度越小。各国信用担保机构担保总体额度的放大倍数通常是根据各国中小企业信贷信用担保机构担保总体额度的放大倍数通常是根据各国中小企业信贷违约状况来确定的，各国之间差异很大。在我国，根据目前财

32、政部有违约状况来确定的，各国之间差异很大。在我国，根据目前财政部有关规定信用担保机构的担保总体额度宜定为资本金的关规定信用担保机构的担保总体额度宜定为资本金的510倍，即在担倍，即在担保机构运行初期，资本金较小、风险控制能力较弱的情况下，担保倍保机构运行初期，资本金较小、风险控制能力较弱的情况下，担保倍数宜定在数宜定在5倍以内；当担保机构运行进入成熟期，资本金规模壮大、风倍以内；当担保机构运行进入成熟期，资本金规模壮大、风险控制能力增强后，担保倍数可逐步扩大到险控制能力增强后，担保倍数可逐步扩大到10倍。倍。二、单个客户担保额度二、单个客户担保额度 任何企业都有一定的合理负债规模，不能过度负债，担任何企业都有一定的合理负债规模，不能过度负债，担保机构对某一法人客户的信用风险暴露不是无限的。担保额保机构对某一法人客户的信用风险暴露不是无限的。担保额度的确定是从担保机构风险防范的角度，要求担保机构对某度的确定是从担保机构风险防范的角度，要求担保机构对某一客户提供的全部信用担保进行集中控制，并设置最高限额一客户提供的全部信用担保进行集中控制，并设置最高限额标准，根据客户的资产规模、还贷能力和信誉情况确定担保标准，根据客户的资产规模、还贷能力和信誉情况确定担保机构可以提供的担保额度机构可以提供的担保额度。 （一）、