Excel在养老规划教学中的应用word精品文档5页

1、Excel在养老规划教学中的应用随着人口预期寿命的延长、“养儿防老”观念的转变以及我国退休保障制度的不完善等原因，人们越来越重视自己的养老问题，养老规划也提上了人们的议事日程。在个人理财规划教学中，养老规划由于大量的应用了资金时间价值的计算，其计算量较大，计算过程繁琐，老师在教学过程中较难将相关知识清晰地传授给学生，学生也感到学习压力较大。因此，需要建立一个计算便捷且可扩展的计算模型来解决上述问题，而利用Excel丰富的函数与强大而灵活的计算功能可以建立便捷、实用的养老规划教学模型。一、养老规划的主要内容养老规划是人们在退休前若干年，为保证能够在老年时期有一个自立、尊严、高品质的退休生活而积累

2、足够养老金的财务规划过程。合理有效的退休养老规划不但可以满足退休后生活支出的需要，保障生活品质，抵御通货膨胀影响，而且可以显著提高个人的净财富。养老规划的步骤主要包括：（1）确定退休年龄。退休规划之所要确定退休年龄，是因为退休年龄直接影响着个人工作积累养老基金的时间和退休后所需要的生活费用。（2）设定退休生活方式，测算退休后所需总费用。退休生活方式不同，退休后所需费用也不同。因此，要设定退休生活方式，以此推算出每年所需的退休费用再结合退休后的生活时间，就可以测算出退休后所需总费用。（3）预测退休收入。要计算退休时所能领到的退休金，以及现在手边的股票、基金、存款等预计到退休时，共可累计多少可用的

3、资金。（4）计算退休资金缺口。根据前面对退休后所需费用和退休收入的测算，可以确定在退休时是否有足够的退休金。如果存在退休资金缺口，还要再自筹一部分资金，这就要开始储蓄更多钱，或找寻更高的投资回报。（5）制定理财规划弥补资金缺口。即针对退休资金缺口作适当的理财规划，挑选报酬率和风险都适合的投资工具，以保证退休目标的实现。通常是采用提高储蓄比例、延长工作年限并推迟退休、进行更高投资收益率的投资、减少退休后的花费和参加额外的商业保险等方式来进一步修改退休养老计划。二、养老规划教学模型设计案例：老李今年40岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀的因素，退休后每年生活费大约需要10万元（岁初从退休基金中提取

4、）。老李预计可以活到85岁，老李拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金（40岁初），并打算以后每年年末投入一笔固定的资金。老李在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。（1）老李在60岁退休时要准备多少退休金才能实现他的养老目标？（2）不考虑退休基金的其他来源，那么老李在40岁时退休基金的缺口是多少？（3）计算老李每年还应投入多少资金才能弥补退休基金的缺口？（一）建立基本数据模板如图1所示，在Excel工作薄的sheet1工作表的A1：D8的区域建立养老规划基本数据模板，在表中输入模型的基本数据图1中的基本数据主要根据上述案例进行录入

5、。2、建立计算与分析结果模板如图2所示，在Excel工作薄的sheetl工作表的A10：B13区域建立计算与分析结果模板。（1）退休期间费用总需求退休期间费用总需求是指退休期间维持生活所需要的资金额，其计算要用到年金现值计算公式，在B11单元格输入计算公式：=C6*PV（C8，C4-C3，0，-1），其中，PV（C8，C4-C3，0，-1）是年金现值函数，其完整表达式是PV（rate，nper，pmt，fv，type），rate为每期利率；nper为年金处理中的总期数；pmt为每期固定支付或收入的数额，即年金；fv为终值，为一选择性参数，如果此参数省略，则假设其值为0；type为年金类型，其值

6、可以为0或1，type参数值为0表示普通年金，type参数值为为1表示先付年金，如果此参数缺省，则默认为0。要注意的是，这里C4-C3表示预期寿命减去退休年龄，即退休期间年数。pmt设置为-1，加上负号是为了使计算结果为正数。由于本例是每年初从退休基金提取生活费用，所以属于现付年金，type参数值应该为1。计算结果显示，本例中老李的退休期间费用总需求为135.50万。（2）资金缺口资金缺口等于退休期间费用总需求减去启动资金在退休时的价值，其数学原理是：资金缺口二退休期间费用总需求-启动资金X（1+投资报酬率）时间。其中，启动资金X（1+投资报酬率）时间是指启动资金的复利终值，也即启动资金在未来

7、某一时间的价值，在本例中就是在老李退休时的价值。在B12单元格内输入计算公式：二B11-C5*(1+C7)A(C3-C2),其中,C3-C2是退休年龄减去目前年龄，即距离退休的时间。计算结果显示，老李目前的资金缺口是79.46万。(3)每年追加投资额每年追加投资额是由于存在资金缺口，不能满足退休生活的资金需求，而做适当的理财规划。三、结论基于Excel的购房规划教学模型具有较强的通用性，当基本数据模板发生变化时，计算与分析结果模板的数据也会随之发生变化，为教师分析养老规划相关计算要素对最终结果的影响提供了非常便捷的分析方法，同时，也解决了养老规划计算工作量大、计算过程繁琐的难题，使得学生对养老规划的学习更感兴趣，也加深了对相关知识的理解。但该模型也存在着不足之处：一是模型还存在不全面之处，本模型没有考虑通货膨胀的因素，但在现实生活中通货膨胀是影响退休期间费用总需求的一个重要因素，同时，本模型没有考虑社会保障收入、企业年金等其他的退休收入，这些都与现实情况不符，影响了结论的科学性和客观性；二是模型的设计过于简单，如退休期间费用总需求的计算，一般应该要分为两步进行，先进行退休第一年的费用需求分析，然后进行退休总资金的需求分析，在分析过程中，要汇总退休前后的各项费用，并预测费用增长率。针对上述问题，笔者今后将继续展开研