周蕾财务管理

1、西门子财务公司案例分析12会计二班5#508&509简单目录一、问题解答二、国内财务公司现状三、财务公司启示 1、西门子集团为什么要单独设立财务公司？适应金融市场及自身的发展需要为西门子集团及其所有成员企业提供专业化、全方位的金融咨询服务和金融财务支持等有效控制企业集团的金融风险，提升了资金管理的效率1997年成立SFS职能部门SFS有明确的市场定位2000年100控股的独立法人负责集团除财务政策制定和指导职能以外的全部金融业务运作是整个西门子集团的金融服务中心、金融营运中心和利润中心 SFS按照业务分类可分两大类、六大领域，最重要的部门是TFS现金管理与支付业务 风险顾问与融资业务

2、资本市场业务 IT部门 从中央财务部脱离，提高组织结构透明度业务拓展到金融领域提高金融服务竞争优势培养金融领域专家几种集团金融业务，实现规模经济建立多元集团和财务金融风险管理中心 2、西门子集团设立的财务公司与总部的中央财务部之间有何联系和区别？财务组织架构首席财务官CFO中央财务部CF资本类业务费用类业务制定公司制定公司整体整体财务政策财务政策财务公司财务公司3、西门子财务公司主要进行哪些业务？履行哪些职能？两大类别共六大领域4、西门子财务公司怎样管理集团资金？西门子集团只对控股公司(50以上)进行资金集中 SFS目前共有60个资金池(cash pool)，与之合作的银行有60家。相关银行账

3、户用西门子总部(Siemens AG)名义的共有100个，其余都以各自不同的名义开户，但必须是存SFS认可的银行。开户权力集中在SFS。SFS的资金池也分层次管理，根据不同合作银行的分工不同，最终合并到欧元、美元、英镑等几个主要的中心资金池。中心资金池也管理着不同的账户在同一银行内部，资金池之间可以直接流动，但在不同银行之间，现金流动需要经过更高一层的资金池。SFS管理的现金池运作流程集团内部交易对冲每种货币现金集合据全球净流量决策投融资成员单位的业务通过BCL传达给SFS指定划汇账户，SFS处理交易，集中轧差每日流入流出外部支付通过银行各成员单位账户实行零余额管理 按协议银行每日通过SWIF

4、T清零，集中资金至总部虚拟账户，据此决策全球调拨如果为+值将资金拆除或投放到资本市场 如果为-值将通过风险管理部门到资本市场融资补充 4、西门子单独设立财务公司并赋予其相应职能的做法与集团公司设置财务中心进行管理有何区别？有哪些利弊？区别：区别：1、财务公司是独立的法人，而财务中心是集团内部的职能机构， 两者的法律地位和权限不同，对外承担的责权不一样，管控的成本和风险也不同。 2、财务公司 适用于跨区域跨行业经营的大型集团公司（企业），而财务中心适用于业务集中、便于管控 的中小型集团公司。 利弊：利弊： 财务公司在运作灵活的同时也会使运作成本提高， 而财务中心将财权集 中于集团总部，便于集团对

5、下属各成员企业进行管控，但业务范围和能力受到限制。 西门子财务公司通过其主要业务设立与职责分工， 实现其作为西门子集团内部具有专业 化优势和技能、 能够提供全方位金融服务的机构和法人职能， 并通过与中央财务部的人员交流，降低金融财务风险和成本，满足集团战略需求，提高金融服务竞争优势。财务公司优点收纳闲置资金，调剂内部资金余缺，加快集团资金周转率有效利用集团外部潜在资金来源可以针对行业特性更加深入开展常规和创新金融业务避免金融业的高风险解决集团内部成员之间的融资和投资问题国内主要财务公司124公司名称公司名称注册资本注册资本股权结构股权结构中油财务有限责任公司54.41亿元中国石油天然气集团公司

6、中国石油天然气股份有限公司航天科技财务有限责任公司20亿元中国航天科技集团公司等12家成员单位鞍钢集团财务有限责任公司10亿元鞍钢集团（74.04%）鞍钢股份有限公司（20.00%）东方电气集团财务有限公司20.95亿元东方电气集团神华财务有限公司7亿元中国神华能源股份有限公司（80.72%） 资产规模资产规模稳步增长稳步增长盈利能力不断提高盈利能力不断提高资本实力逐年增强资本实力逐年增强上缴税金持续增加上缴税金持续增加 部分财务公司业务中国电子财务有限公司：办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；票据承

7、兑与贴现；办理成员单位的结算；吸收成员单位存款、办理贷款及融资租赁；同业拆借；发行财务公司债券；承销成员单位企业债；有价证券投资等。中国华能财务有限公司：存款业务，结算业务，贷款业务，电子商业汇票业务，融资租赁业务，投资业务，外汇业务等。中国电力财务有限公司：存款，贷款，结算，资金，投行，国际业务等兵器装备集团财务有限公司：存款，贷款，结算，票据，汽车金融，中间业务，融资租赁，信贷业务等财务公司行业基本经营数据（2014年12月31日）我国财务公司发展中的问题功能定位问题业务发展问题公司治理问题风险控制问题监管滞后问题人员素质问题发展环境问题促进财务公司健康、快速发展的对策功能定位业务发展公司治理风险控制加强监管提高人员素质外部环境的改善 面对机遇与挑战，财务公司正面对机遇与挑战，财务公司正厉兵秣马，满怀信心，以优质的厉兵秣马，满怀信心，以优质的金融服务促进企业集团的腾飞，金融服务促进企业集团的腾飞，实现财务公司与企业集团的和谐实现财务公司与企业集团的和谐发展，为祖国的繁荣昌盛，为中发展，为祖国的繁荣昌盛，为中国经济在世界经济舞台上不断创国经济在世界经济舞台上不断创造新的辉煌做出更大的贡献。造新的辉煌做出更大的贡献。近期我国财务公司业务创新业务经营个性化业务经营个性化将更加鲜明将更加鲜明财务公司给我们的启示企业集团要实施资金集中管理，财务公司是绝佳的工具明确财