国际结算业务简介

1、招商银行国际业务部招商银行国际业务部国际结算业务简介国际结算业务简介2014.92014.9提纲国际结算的定义国际结算的定义国际结算的方式国际结算的方式信用证信用证一、一、国际结算的定义：国际结算的定义： 是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国间货币收付业务。 国际贸易结算 国际非贸易结算二、二、国际结算的方式国际结算的方式：（一）汇款汇款 即进口方银行应进口商的要求，通过其国外的代理行将一定的金额汇交出口商的一种结算方式。 简称T/T（TELEGRAPHIC TRANSFER） 特点：手续简便；收汇快速；商业信用，风险大；费用低。 分为

2、前T/T（预付货款）和后T/T（货到付款）：1.买卖双方签订商务合同并约定以汇款方式结算。2.进口商申请办理汇出汇款业务。将汇款申请书和有关的商业合同、报关单及相关部门的批件交至银行办理汇出汇款手续。3.汇入汇款：（）银行通知客户有款项汇入。（）办理结汇或其他相关手续。（一）汇款汇款 现在是买方市场，汇款结算中绝大部分是货到付款，实务中又称后T/T。 货到后买方即付款，这叫即期付款或即期结算； 货到后买方远期付款，这叫赊销。 货到付款方式下，卖方有钱货两空的风险。 为减少风险，卖方有时要求：收到买方汇款的电子凭证后发货。（一）汇款汇款 T/T汇款多是后T/T,即货到付款，货到付款多是远期付款，

3、常用O/A(赊销)表示。 银行T/T融资主要是就O/A融资。-保理、出口协议融资等（一）汇款汇款（二）托收托收 指托收行（出口方银行）根据出口商的指示，将出口单据寄交进口方银行，由进口方银行（代收行）提示进口商付款或承兑来赎单，并代为保管单据，及时将进展情况通知托收行。 特点：商业信用 适用的惯例 分为付款交单（D/P）和承兑交单（D/A）。对进口方进口代收 INWARD COLLECTION对出口方出口托收 OUTWARD COLLECTION 付款交单（D/P） -DOCUMENTS AGAINST PAYMENT D/P 一般即期，即进口商向代收行付清货款后才能从代收行取得代表货物的有关

4、单据，风险相对较小。 期限表达 D/P AT SIGHT（二）托收托收 承兑交单（D/A） -DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE D/A一般远期，即进口商只需要向代收行签署一个“承兑/付款通知书”，保证到期付款，就可以将代表货物的单据取走，存在进口商到期不付款的风险，对出口商的损失较大。 期限表达 D/A XX DAYS AFTER SIGHT （出口客户见单后） D/A XX DAYS AFTER/FROM XXX DATE（某个单据日期后）（二）托收托收1.签订商务合同并约定托收结算方式。2.出口商出货并制单。3.出口商将单据连同出口托收申请书提交给银行办理托收。4.

5、银行将单据寄进口商银行。5.进口商向银行付款赎单。6.出口商收妥货款。（二）托收托收出口方出口方进口方进口方 托收行托收行代收行代收行 1 签订合同签订合同 2 发货发货 4 寄单索汇寄单索汇 7 付款付款/承兑承兑5 提示单据提示单据6 付款付款/承兑赎单承兑赎单3 交交 单单8 付款付款/通知承兑通知承兑（三）信用证信用证1.开证行应开证申请人（进口商）的要求开给信用证受益人（出口商）的一份有条件的书面付款承诺。2.开证行以自己的信用作出的付款保证，只要出口商做到单证相符、单单一致，开证行就必须付款，而不论进口商能否履行付款义务。特点特点1、银行信用： 银行承担第一性付款责任2、独立抽象性

6、原则 以买卖合同为基础，但信用证一经开立，就不受合同约束。3、单证相符原则 银行处理的是单据，而不是信用证可能涉及的货物、服务或履约行为。 单证一致、单单一致 （三）信用证信用证 进口商(即开证申请人，APPLICANT） 出口商（即信用证的受益人，BENEFICIARY） 进口商的银行（开证行，ISSUING BANK） 出口商的银行（通知行，ADVISING BANK） 信用证适用的国际惯例：ICC UCP600、ICC 第681号出版物（国际标准银行实务ISBP)（三）信用证信用证当事人当事人1、进出口双方签定商务合同并约定以信用证结算；2、进口方向合作银行申请开立信用证；3、开证行根据

7、进口商的申请开立信用证至通知行；4、通知行将信用证通知出口商；5、出口商根据信用证条款以及合同备货出运并制作单据；6、出口商取得信用证项下所有单据并提交到合作银行；7/8、出口商银行审核单据并将单据寄送开证行；9、开证行收到单据，5个工作日内付款/承兑/拒付；10、通知进口商赎单；11、开证行付款，出口商收到货款。流程流程（三）信用证信用证出口方（受益人）出口方（受益人）进口方（申请人）进口方（申请人） 出口商银行出口商银行开证行开证行 1 签订合同签订合同 5 发货发货2申请开证申请开证 3 开立信用证开立信用证 8 寄单索汇寄单索汇 9 偿偿 付付10通知赎单通知赎单11付款赎单付款赎单4

8、通知信用证通知信用证6交交 单单7垫付垫付付款付款三种结算方式的比较三种结算方式的比较成本费用成本费用收汇安全收汇安全收汇速度收汇速度信用信用证证托收托收汇款汇款信用证信用证托收托收汇款汇款汇款汇款信用证信用证/托收托收三种结算方式的比较三种结算方式的比较 单据交给买方的方式有：（1）卖方自己快递给买方-T/T（2）通过银行转寄给买方-托收、信用证提纲国际结算的定义国际结算的方式信用证信用证三、信用证信用证（一）信用证类型：（L/C 41A 项） u议付信用证u即期付款信用证u承兑信用证u迟期付款信用证四种信用证都可适用于任何银行四种信用证都可适用于任何银行 当开证行指定自己时，当开证行指定自

9、己时，L/CL/C对应的效期地也应当是开证行所在地。对应的效期地也应当是开证行所在地。（一）信用证类型：议付信用证议付信用证付款信用证付款信用证承兑信用证承兑信用证迟期付款信用证迟期付款信用证A. A. 被指定银行购买受益人的单据及被指定银行购买受益人的单据及/ /或汇票或汇票B.B. 任何银行议付，受益人有融资便利任何银行议付，受益人有融资便利C. C. 议付行对受益人议付有追索权议付行对受益人议付有追索权D. D. 即期、远期皆可即期、远期皆可AVAILABLE WITH- BY -: ANY BANK/XXX BANK BY NEGOTIATION （一）信用证类型：议付信用证议付信用证

10、付款信用证付款信用证承兑信用证承兑信用证迟期付款信用证迟期付款信用证A. 若出口方强势，可开成被指定银行付款若出口方强势，可开成被指定银行付款B. 若进口方强势，可开成指定开证行付款若进口方强势，可开成指定开证行付款C. 被指定银行和开证行的付款对受益人都没有追索被指定银行和开证行的付款对受益人都没有追索权权AVAILABLE WITH- BY -: ISSUING BANK/XXX BANK BY PAYMENT（一）信用证类型：议付信用证议付信用证付款信用证付款信用证承兑信用证承兑信用证迟期付款信用证迟期付款信用证A. 进口方强势，从付款时间上有利于买方进口方强势，从付款时间上有利于买方B. 付款后对出口方无追索权付款后对出口方无追索权C. 要求汇票，单证相符必须承兑。受益人据此贴现要求汇票，单证相符必须承兑。受益人据此贴现。D. 期限远期有利于进口方，汇票便利贴现有利于出期限远期有利于进口方，汇票便利贴现有利于出口方口方。AVAILABLE WITH- BY -: ISSUING BANK/XXX BANK BY ACCEPTANCE（一）信用证类型：议付信用证议付信用证付款信用证付款信用证承兑信用证承兑信用证迟期付款信用证迟期付款信用证A. 进口方强势，从付款时间上有利于买方进口方强势，从付款时间上有利于买方B. 被指定银行付款后无追索