农村信用社综合业务系统资金清算管理办法

1、.农村信誉社综合业务系统资金清算管理方法第一章 总 那么第一条 为加强全省农村信誉社资金清算业务管理，防范支付风险，保证各项支付结算业务的正常办理，根据?支付结算方法?、?人民币银行结算账户管理方法?等法律、法规及相关制度，制定本方法。第二条 本方法适用于按规定参加农村信誉社综合业务网络系统的各级农村合作金融机构，包括以协议方式参加全省综合业务系统的其他金融机构。第三条 农村信誉社资金清算业务管理坚持“依法合规、准确及时、统一管理、分级负责的原那么。第四条 本方法所称资金清算是指农村信誉社综合业务系统开通的跨机构支付结算含储蓄存款的通存通兑业务而形成的机构之间的资金清算，包括大额支付业务、小额

2、支付业务、通存通兑业务、银行卡业务、系统内汇兑业务、财税库银业务、集中代收付业务、农信银业务以及省联社批准创办的其他业务。第五条 全省资金清算工作实行逐级清算的形式，省联社负责以法人为单位施行清算，即对各联社、农商银行及省联社批准参加综合业务系统的其他机构以下简称法人单位发生的跨法人单位支付结算业务含储蓄存款通存通兑，下同的资金清算；各法人单位负责对本法人单位与省联社之间的支付结算业务进展清算，同时负责对辖内分支机构信誉社、支行、分社、储蓄所、分理处等发生的跨分支机构，但未超出本法人单位范围的各项支付结算业务进展清算。第六条 全省综合业务网络系统按照“实时清算为主、批量清算为辅的资金清算方式。

3、实时清算是指在每笔支付业务发生的同时，即在各级相关机构的清算账户实现资金的划转。批量清算是指在某一确定时点对一段时间内发生业务进展轧差的资金清算方式，主要包括通存通兑业务手续费、银联业务手续费等资金清算。省联社可根据全省农村信誉社业务创办的实际情况变更清算方式。第二章 机构设置第七条 省联社、法人单位应设置资金清算业务的管理机构，严格按照相关的规章制度管理本辖的资金清算业务。经省联社受权，省联社运营管理部负责全省农村信誉社资金清算业务的管理，负责对各法人单位发生的跨法人单位支付结算业务的资金清算，是农村信誉社综合业务网络系统的资金清算的管理部门。各法人单位资金清算的管理机构为法人单位的运营业务

4、管理部门。各法人单位应在运营管理部门内部设置结算清算中心，在综合业务系统内作为独立的核算机构，机构代号按照省联社规定的格式编制。各法人单位结算清算中心要依法合规地对辖内各机构网点间以及与辖外机构发生的支付结算业务及资金清算工作进展管理和监视。包括岗位设置、人员管理及检查监视等。第八条 省联社、法人单位的清算机构主要工作职责：1.负责本辖资金往来款项的清算、清算账户对账、计结息等工作；2.加强本辖资金清算往来统一清算的管理，较好地控制风险；3.负责管理本辖清算系统有关的清算账户的信息以及处理有关的清算账务；4.负责与人民银行清算账户的资金清算、对账等工作；5.负责本辖清算业务的指导、培训、检查和

5、监视等管理工作；6.负责向本级指导提供本辖资金清算报表以及清算业务数据，及时报告全辖资金清算的动态。7.其他资金清算管理工作。各级资金清算机构应按省联社有关岗位设置和内控管理以及上述职责界定制定符合本辖实际的机构职责、岗位设置及人员装备等方面的制度和方法。要做到机制顺畅、岗位科学、职责明晰、制约有效和操作标准，其中记账员、复核员、受权员不得互相兼岗，必须实行单线交接。第三章 资金清算第九条 各法人单位必须严格按照?支付结算方法?等法律、法规及规章制度的规定办理资金清算业务，必须按照人民银行、银监会及省联社相关的制度标准操作、严格受权、强化检查和监视。第十条 各法人单位以协议的方式参加省联社综合

6、业务系统资金清算。参加省联社综合业务系统资金清算的法人单位须按照法律、法规同省联社签订“农村信誉社综合业务系统资金清算协议以下简称清算协议、见附式1，约定双方的权利和义务。第十一条 各法人单位必须按规定在省联社运营管理部农村信誉社综合业务系统内开立资金清算账户，并预留印鉴，用于完成各法人单位之间以及法人单位与辖外其他金融机构间各项支付业务的资金清算。资金清算账户名称应当与法人单位公章所标明的名称一致。第十二条 各法人单位在省联社运营管理部设立资金清算账户，应当提交以下资料：一农村信誉社综合业务网络系统资金清算账户开户申请表见附式2。二营业执照正副本复印件。三金融答应证副本复印件。四与省联社签订

7、的?清算协议书?。五法人代表身份证复印件。六符合规定的预留印鉴。七税收登记证及代码证复印件。八省联社规定的其他资料。第十三条 各法人单位必须根据全省支付结算业务的实际情况，保证在省联社运营管理部存放的结算备付金可以满足本辖清算资金的需要。第十四条 各法人单位在综合业务网络系统资金清算账户内的资金，参照人民银行同期的同业存款利率程度按季结息，结息日以综合业务系统规定为准。综合业务网络系统自动计算利息后，由省联社运营管理部统一划入各法人单位的资金清算账户。第十五条 各法人单位必须加强清算资金的管理，日常管理必须做到审批严格、制约有效、手续严密和操作标准。各法人单位第一次向在省联社运营管理部开立的资

8、金清算账户转款，或该账户的资金额度较低，缺乏以保证日常支付清算需要转款，须经大额支付系统将存放于当地人民银行或其他商业银行的资金自行划转至本机构在省联社运营管理部开立的资金清算账户。收款账号在?清算协议书?附件2中约定。各法人单位在省联社运营管理部的资金清算账户内的资金额度较大需要划回时，应当通过在辖内机构开立的账户，经大额支付系统或行内汇兑自行划转至当地人民银行或其他商业银行。第十六条 各法人单位业务管理部门必须本着“依法合规、效益第一、统筹兼顾、科学合理、及时准确的原那么管理本辖清算资金，其在省联社运营管理部的资金清算账户原那么上不准透支包括日间和日终。但由于全省清算业务涉及客户，一旦法人

9、单位因清算资金缺乏，造成客户不能及时实现资金收付,社会影响巨大。因此，系统内允许各清算账户透支。一旦发生透支，省联社通过临时借款账户将透支的资金调剂给发生透支的法人单位，并对透支资金额按每日万分之三计收同业拆借利息。透支的法人单位应在透支发生后的第一个工作日大额支付系统工作日归还临时借款并补足清算资金，超过三个工作日仍未归还临时借款的，自透支行为发生后的第四个工作日起，对透支金额按每日万分之五计收罚息。罚息按日累加计算。发生透支的相关账务处理：一透支借款时的账务处理系统自动处理1.省联社运营管理部借：1211调出调剂资金拆出XX联社资金透支金额贷：232305联社存放款项XX联社透支金额2.透

10、支法人单位借：112405存放联社款项存放省结算中心款项透支金额贷：2412调入调剂资金XX联社拆入资金透支金额二归还借款时的账务处理需手工记账完成1. 省联社运营管理部借：232305联社存放款项XX联社透支金额贷：1211调出调剂资金拆出XX联社资金透支金额借：232305联社存放款项XX联社罚息金额贷：5021金融机构往来收入罚息金额2.透支法人单位借：2412调入调剂资金XX联社拆入资金透支金额贷：112405存放联社款项存放省结算中心款透支金额借：5221金融机构往来支出罚息金额贷：112405存放联社款项存放省结算中心款罚息金额清算机构发生日间透支，即日间某个时点发生透支，但在日终

11、之前归还的透支行为，按照一天计算并扣收罚息。罚息按照上述规定进展账务处理，透支本金不做账务处理。第十七条各法人单位在省联社运营管理部的资金清算账户发生透支含日间透支的，省联社除按规定收取罚息外，还要予以全省通报。对一年内出现三次透支或单次透支额度超过1亿元以上的，将根据省联社有关规定追究其相关人员责任。情节特别严重的，除按上述规定进展处分外，省联社还将采取强迫措施，停顿该法人单位办理跨法人单位资金清算业务。第四章 账务核对第十八条省联社运营管理部与各法人单位结算清算中心的清算账务应按日核对、按月对账。法人单位结算清算中心的清算账务与省联社运营管理部的清算账务不相符时，先以省联社运营管理部的数据

12、清算，待查实清楚后再行调整。按日核对是指省联社运营管理部及各法人单位清算部门必须按规定对本辖当天账务进展核对，发现问题及时联络和解决。按月对账是指每月末由省联社运营管理部寄送资金清算账户对账单，与各法人单位进展对账，法人单位收到对账单后，必须认真核对，发现账务不符时，须及时查清原因，必要时应联络省联社运营管理部解决处理。对账完毕后，各法人单位应于每月初15日内以邮戳日期为准，遇节假日顺延至其后的第一个工作日，将对账结果回执回单联加盖预留印鉴及经办人名章，邮寄回省联社运营管理部。第十九条 全省资金清算业务过失处理必须坚持“有疑必查，有查必复，查必及时、复必及时、复必详尽、有错必纠、纠必彻底的原那么。过失账务处理必须坚持“依法合规、事实清楚、责任明确、操作标准的原那么。第五章 附那么第二十条