国库集中支付业务术语

1、系统约定业务操作术语介绍用友集团 北京用友政务软件有限公司2005年7月10日培训时间的安排 45分钟培训内容的简要介绍指标相关的名词概念指标属性相关联内容计划相关的名词概念计划支付相关联内容1、指标相关指标相关执行指标执行指标：预算已下达到单位和项目，财政用来控制预算执行的：预算已下达到单位和项目，财政用来控制预算执行的指标。指标。控制指标控制指标：指人大未批复部门预算前，为预算执行连续性的需要：指人大未批复部门预算前，为预算执行连续性的需要而下达的执行指标，或称年初控制数。而下达的执行指标，或称年初控制数。正式指标正式指标：指人大批复的部门预算指标或年中执行时追加的执行：指人大批复的部门预

2、算指标或年中执行时追加的执行指标。指标。集中支付指标集中支付指标：财政国库集中支付方式下申报用款计划所使用的：财政国库集中支付方式下申报用款计划所使用的指标。指标。实拨指标实拨指标：现行实拨方式下申报用款计划所使用的指标。：现行实拨方式下申报用款计划所使用的指标。年度预算数年度预算数：为财政批复的可执行指标额。：为财政批复的可执行指标额。2.0、批准文号批准文号 批准文号批准文号: 是指财政给预算单位确定单位预算的行政文号。是指财政给预算单位确定单位预算的行政文号。一般有一般有:年初预算批准文号年初预算批准文号年度执行中追加（调整）预算的批准文号。年度执行中追加（调整）预算的批准文号。说明：财

3、政部门在下达某项指标时，都要下达一个文件来说明说明：财政部门在下达某项指标时，都要下达一个文件来说明该项指标，每个文件都有一个编号，该编号的称之为文号。一该项指标，每个文件都有一个编号，该编号的称之为文号。一个文号可能会对应多个指标。个文号可能会对应多个指标。2、指标属性、指标属性指标属性指标属性是指运用一系列定义标志从多个角度来描述某（项）是指运用一系列定义标志从多个角度来描述某（项）指标，来满足财政运行过程中预算编制与预算执行的衔接、指标，来满足财政运行过程中预算编制与预算执行的衔接、预算执行中对过程的控制、以及科学的完成对执行结果的归预算执行中对过程的控制、以及科学的完成对执行结果的归集

4、、反映、分析的需要而制定的一整套分类体系。集、反映、分析的需要而制定的一整套分类体系。2.1、资金性质资金性质 预算内资金预算内资金是纳入预算管理的财政性资金，包括一般预算资金和是纳入预算管理的财政性资金，包括一般预算资金和基金。一般预算资金主要包括税收收入、行政性收费、罚没收入、国基金。一般预算资金主要包括税收收入、行政性收费、罚没收入、国有资产收益、专项收入有资产收益、专项收入(各种附加各种附加)和其他收入（利息收入及各种捐赠和其他收入（利息收入及各种捐赠收入）。基金是指纳入预算管理的工业基金、水利基金等专款专用的收入）。基金是指纳入预算管理的工业基金、水利基金等专款专用的财政性资金。财政

5、性资金。 预算外资金预算外资金是指未纳入预算管理，为满足专业发展需要专款专用是指未纳入预算管理，为满足专业发展需要专款专用的财政性资金，主要包括各类事业性收费。的财政性资金，主要包括各类事业性收费。 其他财政性资金其他财政性资金主要是指未纳入预算内、外管理的各种财政举债主要是指未纳入预算内、外管理的各种财政举债资金和往来。资金和往来。资金性质预算内预算内预算外预算外其他财政性资金其他财政性资金系统设置的资金性质预算内预算内预算外预算外2.11资金性质附图资金性质附图资金性质预算内预算内资金资金一般一般预算预算资金资金税收收入税收收入行政性收费行政性收费罚没收入罚没收入国有资产收益国有资产收益专

6、项收入（各种附加）专项收入（各种附加）其他收入（利息收入和各种捐赠）其他收入（利息收入和各种捐赠）基金基金工业基金工业基金水利基金水利基金预算外资金预算外资金各类事业性收费各类事业性收费其他财政性资金其他财政性资金各种财政举债资金和往来各种财政举债资金和往来各项税收：各项税收：包括增值税、营业、消费税、土地增值税、城市维护建设包括增值税、营业、消费税、土地增值税、城市维护建设税、资源税、城市土地使用税、印花税、个人所得税、企业所得税、税、资源税、城市土地使用税、印花税、个人所得税、企业所得税、关税、农牧业税和耕地占用税等。关税、农牧业税和耕地占用税等。国有企业计划亏损补贴：国有企业计划亏损补贴

7、：这项为负收入，冲减财政收入。这项为负收入，冲减财政收入。罚没收入罚没收入：是行政、司法机构向违反国家法律、法规，破坏正常经济：是行政、司法机构向违反国家法律、法规，破坏正常经济秩序的单位和个人强制征收的收入。如违反交通规则的罚款、没收的秩序的单位和个人强制征收的收入。如违反交通规则的罚款、没收的触犯刑法的人的财政等。触犯刑法的人的财政等。行政性收费收入行政性收费收入：是指行政、司法机构在向个人或者单位提供某种特：是指行政、司法机构在向个人或者单位提供某种特定服务时收费的费用。定服务时收费的费用。专项收入专项收入：是根据规定需要，由国务院批准，或者经国务院授权由财：是根据规定需要，由国务院批准

8、，或者经国务院授权由财政部批准征收并纳入预算的收入。政部批准征收并纳入预算的收入。 （征收排污费收入、征收城市水资征收排污费收入、征收城市水资源费入、教育费附加收入等源费入、教育费附加收入等）其他收入：其他收入：包括基本建设贷款归还收入、基本建设收入、捐赠收入、包括基本建设贷款归还收入、基本建设收入、捐赠收入、利息收入等利息收入等2.1.2资金性质释疑资金性质释疑编码指标名称备 注001预算内002预算外003基金004特设专项004001国债转贷004002农发004003粮食风险004004专项004005004006005往来2.1.3某地某地“资金性质资金性质”2.2、资金来源（指标来

9、源）资金来源（指标来源） 资金来源（指标来源）资金来源（指标来源）是标明指标出处的标识。它对于准确描是标明指标出处的标识。它对于准确描述部门（或预算单位）预算周期内可用财权至关重要，同时又述部门（或预算单位）预算周期内可用财权至关重要，同时又是本级预算在预算期内总预算列支的重要依据。是本级预算在预算期内总预算列支的重要依据。当年省财当年省财包括当年中央财力补助和地方财政收入，以及上年包括当年中央财力补助和地方财政收入，以及上年财力结转。财力结转。中央追加中央追加是中央一次性专项补助。是中央一次性专项补助。结转指标结转指标包括上年中央专项指标结转，以及上年省财已安排包括上年中央专项指标结转，以及

10、上年省财已安排支出结转。支出结转。结算补助结算补助指上下级财政结算时，上级给予的补助。指上下级财政结算时，上级给予的补助。财政资金来源财政资金来源当年省财结转指标 中央追加 结算补助财财政政资资金金来来源源本年财力净结余 专项结余本级财力 市追加转移支付 结算补助 调入资金预备费 上年结转 区专项结余市追加专项结余超收年初批复 年初安排2.2.1某地某地“指标来源指标来源”2.2.2某地某地“指标来源指标来源”编码指标来源名称备 注000上年列支结转001部门预算001001上年结转上年总预算未列支作结余处理结转本年001002本年安排002未纳入部门预算的（本级）专项003上级专项补助003

11、001中央转移支付预算内用003002省、市专款预算内用003003上级补助预算外用004其它收入来源往来用其中：其中：000+001+002+003=预算单位当年可用财权预算单位当年可用财权 001+002=本级预算当年列支依据本级预算当年列支依据2.3、资金类型资金类型 资金（经费）类型资金（经费）类型: 是财政预算执行管理中根据需求所进行的分类，每年年初由是财政预算执行管理中根据需求所进行的分类，每年年初由财政部门确定。财政部门确定。系统中包括的资金（经费）类型系统中包括的资金（经费）类型标准性支出标准性支出人员支出人员支出公用定额支出公用定额支出对个人和家庭补助支出对个人和家庭补助支出

12、公用非定额支出公用非定额支出项目支出项目支出政权建设政权建设事业发展事业发展生产建设生产建设行政性收费行政性收费罚没收入罚没收入追加的经费和基金追加的经费和基金人员经费支出人员经费支出：部门单位人员的基本工资、津贴、奖励工：部门单位人员的基本工资、津贴、奖励工资、取暖降温费、福利费、住房公积金、养老保险基金、医疗资、取暖降温费、福利费、住房公积金、养老保险基金、医疗保险基金、离退休费、生活费、遗属补助、抚恤金、丧葬费、保险基金、离退休费、生活费、遗属补助、抚恤金、丧葬费、救济费、生活补贴、独生子女费、幼托补助、编制外长期聘用救济费、生活补贴、独生子女费、幼托补助、编制外长期聘用人员及临时工工资

13、等。人员及临时工工资等。日常公用经费支出日常公用经费支出：包括部门单位的办公费、印刷费、水：包括部门单位的办公费、印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、培训费、电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、培训费、招待费、劳务费、租赁费、小型维修费等。招待费、劳务费、租赁费、小型维修费等。专项支出专项支出：是指部门单位在基本支出预算之外为完成特定：是指部门单位在基本支出预算之外为完成特定的工作任务或事业发展目标，编制年度各类专项支出计划。包的工作任务或事业发展目标，编制年度各类专项支出计划。包括大型的会议、修缮、设备购置费以及生产建设性支出。括大型的会议、修缮、设备购置费以及

14、生产建设性支出。2.3.1经费类型释疑经费类型释疑编码预算项目名称备注001基本支出001001人员支出001002公用支出001002001未纳入政府采购预算001002002纳入政府采购预算001003对个人和家庭补助支出002项目支出002100行政事业类项目002100001未纳入政府采购预算002100002纳入政府采购预算002200基本建设类项目002200001未纳入政府采购预算002200002纳入政府采购预算002300其他类项目2.3.22.3.2某地某地“经费类型经费类型”2.4、预算科目（类款项）预算科目（类款项） 预算科目：预算科目：在财政预算管理中按功能管理所进行

15、分类。在财政预算管理中按功能管理所进行分类。分类、款、项三级分类、款、项三级。20032003年政府预算支出科目中，一般预算支出划分为年政府预算支出科目中，一般预算支出划分为3434类类426426款款443443项，基金预算支出划分为项，基金预算支出划分为1010类类5858款款1414项。项。例如：教育支出普通教育高等教育2.5、支出目级科目支出目级科目支出目级科目支出目级科目: :是政府预算收支科目中规定的一般预算是政府预算收支科目中规定的一般预算和基金预算的支出目级，是预算支出科目的具体化。和基金预算的支出目级，是预算支出科目的具体化。一般预算支出目级一般预算支出目级3535个个基金预

16、算支出目级基金预算支出目级4 4个个2.6、预算级次、预算级次 预算级次预算级次: 是按照财政预算管理级次确定的，一般分是按照财政预算管理级次确定的，一般分上级、上级、本级、下级。本级、下级。2.7、收入项目、收入项目指预算单位的预算收入来源。指预算单位的预算收入来源。 例如：事业收入、上级补助收入例如：事业收入、上级补助收入2.8、支出项目、支出项目是指预算单位的预算支出细分是指预算单位的预算支出细分(可以在项目库中事先维护）可以在项目库中事先维护）。例如：人员支出、日常办公支出例如：人员支出、日常办公支出2.9、预算单位、归口业务处（科）室预算单位、归口业务处（科）室 预算单位预算单位指与

17、同级财政发生经费领拨关系的单位，指与同级财政发生经费领拨关系的单位，含名称、部门预算编码、国标码，按一级、二级、含名称、部门预算编码、国标码，按一级、二级、三级预算单位分层。三级预算单位分层。例如：一级预算单位：公安局；基层单位：公安一分局。例如：一级预算单位：公安局；基层单位：公安一分局。归口业务处（科）室归口业务处（科）室指财政部门内部一般按不同的工指财政部门内部一般按不同的工作范围划分不同科（处）室。作范围划分不同科（处）室。比如：行政政法科、文教科、政府采购办等。比如：行政政法科、文教科、政府采购办等。在预算单位设置中要指定该预算单位所对应的归口业在预算单位设置中要指定该预算单位所对应

18、的归口业务科室。务科室。例如：文教、行财例如：文教、行财2.10、支付方式支付方式 集中支付方式集中支付方式：指按照财政国库管理制度改革方案，将财政性资金：指按照财政国库管理制度改革方案，将财政性资金通过国库单一帐户体系拨付到供应商帐户。通过国库单一帐户体系拨付到供应商帐户。实拨方式实拨方式：指将财政性资金由国库存款户拨付到预算单位帐户。：指将财政性资金由国库存款户拨付到预算单位帐户。编码编码支付方式名称支付方式名称001集中支付001001直接支付001001001工程采购001001002工资支出001001003物品、服务采购支持001001004 001001005 001002授权支

19、付001002001财政授权支付002实拨某地某地“支付方式支付方式”列表列表3 3、计划相关计划相关 实拨计划实拨计划：根据实拨指标编制的用款计划。：根据实拨指标编制的用款计划。建议数建议数：财政归口管理部门针对用款计划的申报数提出的修改意见：财政归口管理部门针对用款计划的申报数提出的修改意见数。数。核批数核批数：财政部门国库管理部门根据建议提意见数。：财政部门国库管理部门根据建议提意见数。审定数审定数：财政主管领导根据计划、建议核批意见作出的最后审定数。：财政主管领导根据计划、建议核批意见作出的最后审定数。已申请计划数已申请计划数：为累计财政批复计划录入后尚在各环节数据录：为累计财政批复计

20、划录入后尚在各环节数据录入人和下一环节退回作废计划数。入人和下一环节退回作废计划数。可申请计划数可申请计划数：为年度预算数已申请计划数。：为年度预算数已申请计划数。批复计划数批复计划数：财政部门累计批复计划数。：财政部门累计批复计划数。已申请支付数已申请支付数：已清算支付数清算退款数已录入用款申请后未：已清算支付数清算退款数已录入用款申请后未清算各环节数清算各环节数-本环节作废数。本环节作废数。可用计划数可用计划数：批复计划数已申请支付数，也叫可用：批复计划数已申请支付数，也叫可用额度额度。3.1、计划录入中可用金额计划录入中可用金额 计划录入中可用金额计划录入中可用金额: 即系统中可供预算单

21、位提出分月用款计划的数额。指预算单位本即系统中可供预算单位提出分月用款计划的数额。指预算单位本年度全部预算指标数，减去截至目前为止财政已批复的计划数和预算年度全部预算指标数，减去截至目前为止财政已批复的计划数和预算单位已录入计划尚在未审核、未报批和未批复状态的数额后的余额。单位已录入计划尚在未审核、未报批和未批复状态的数额后的余额。3.2、录入用款申请中可用金额录入用款申请中可用金额 录入用款申请中可用金额录入用款申请中可用金额: 是系统中可供预算单位提出用款申请的数额。指财政批复的用款是系统中可供预算单位提出用款申请的数额。指财政批复的用款计划数，减去预算单位用款申请已支付数和已提出申请尚在

22、未复核、计划数，减去预算单位用款申请已支付数和已提出申请尚在未复核、未初审、未复审、未审批、未生成和生效支付凭证、未支付状态数额未初审、未复审、未审批、未生成和生效支付凭证、未支付状态数额后的余额。后的余额。3.3、部门部门 在财政预算管理中，在财政预算管理中，部门部门主要指主管部门。主要指主管部门。支付系统和核算系统中所涉及的部门主要指预算单位的内设机构，可支付系统和核算系统中所涉及的部门主要指预算单位的内设机构，可以用于核算各内设机构的收入或费用开支情况。以用于核算各内设机构的收入或费用开支情况。若预算单位基础数据设置中支出类会计科目已实施与部门挂接（勾若预算单位基础数据设置中支出类会计科

23、目已实施与部门挂接（勾稽），则在录入用款申请时会要求分别录入各部门金额。稽），则在录入用款申请时会要求分别录入各部门金额。3.4、结算类型结算类型 结算类型结算类型: 是支付凭证所涉及的金融结算方式，支付凭证可替代相应的金融是支付凭证所涉及的金融结算方式，支付凭证可替代相应的金融结算票据。结算票据。结算类型包括：现金、转帐电汇、转帐和电汇四种。其中转帐和电汇结算类型包括：现金、转帐电汇、转帐和电汇四种。其中转帐和电汇方式专用于工资统发业务。方式专用于工资统发业务。结算方式结算方式现金转帐转帐电汇电汇3.5、用款申请摘要用款申请摘要 用款申请摘要用款申请摘要: 是对用款支出进行的简要描述。包括人

24、物、时间地点和事由，三是对用款支出进行的简要描述。包括人物、时间地点和事由，三个方面的内容将全部作为单位记帐凭证的摘要，事由还将作为支付凭个方面的内容将全部作为单位记帐凭证的摘要，事由还将作为支付凭证的用途。证的用途。人物人物指支出所涉及的经办人指支出所涉及的经办人;时间时间地点指支出发生的时间地点地点指支出发生的时间地点;事由事由指支出的名称指支出的名称(系统中规定此项必须录入系统中规定此项必须录入)。3.6、支付凭证支付凭证 支付凭证支付凭证: 是用于通过代理银行将财政资金支付给商品和是用于通过代理银行将财政资金支付给商品和劳务的供应者或用款单位的票据，包括劳务的供应者或用款单位的票据，包

25、括直接支付直接支付和和授权支付授权支付凭证。凭证。支付凭证涵盖了财政拨款凭证和金融结算票据的内支付凭证涵盖了财政拨款凭证和金融结算票据的内容。容。3.7、划款凭证划款凭证 划款凭证划款凭证: 是代理银行在支付款项（垫资）后向财政部门是代理银行在支付款项（垫资）后向财政部门和人民（清算）银行要求清算收回款项的凭证。和人民（清算）银行要求清算收回款项的凭证。系统设置由受理支付的代理银行分支机构操作，在系统设置由受理支付的代理银行分支机构操作，在清算时间对全行所有支付业务进行汇总，生成划款清算时间对全行所有支付业务进行汇总，生成划款凭证，送达清算银行进行清算。凭证，送达清算银行进行清算。系统中划款凭

26、证分支付类型。系统中划款凭证分支付类型。3.83.8、清算凭证清算凭证 （汇总清算额度通知书）（汇总清算额度通知书） 清算凭证（汇总清算额度通知书）清算凭证（汇总清算额度通知书）: 是支付中心根据代理银行生成的划款凭证，要是支付中心根据代理银行生成的划款凭证，要求财政部门准予清算，向人民（清算）银行提供预求财政部门准予清算，向人民（清算）银行提供预算单位清算财政资金额度的凭证。算单位清算财政资金额度的凭证。系统设置系统设置由支付中心操作由支付中心操作，在代理银行生成划款凭，在代理银行生成划款凭证后一一对应生成清算凭证，送达财政国库部门签证后一一对应生成清算凭证，送达财政国库部门签章后，再送清算

27、银行进行清算。章后，再送清算银行进行清算。系统中清算凭证分支付类型系统中清算凭证分支付类型3.9、退款凭证退款凭证 退款凭证退款凭证: 是代理银行在支付清算后收到原支付收款人退回的款项，将该款是代理银行在支付清算后收到原支付收款人退回的款项，将该款项退回财政部门在人民（清算）银行的财政资金帐户，返还预算单位项退回财政部门在人民（清算）银行的财政资金帐户，返还预算单位用款计划额度的凭证。用款计划额度的凭证。系统设置由受理直接支付的代理银行分支机构操作，在清算时间对全系统设置由受理直接支付的代理银行分支机构操作，在清算时间对全行所有退款业务进行汇总，生成退款凭证，送达清算银行进行退款清行所有退款业

28、务进行汇总，生成退款凭证，送达清算银行进行退款清算。算。退款凭证与退款明细的区别退款凭证与退款明细的区别：退款明细与支付凭证类似，是对退款业：退款明细与支付凭证类似，是对退款业务的具体化，系统中由收到退款的代理银行分支机构录入，每一笔退务的具体化，系统中由收到退款的代理银行分支机构录入，每一笔退款都将在生成退款凭证时生成一个退款明细号。退款凭证是退款明细款都将在生成退款凭证时生成一个退款明细号。退款凭证是退款明细的汇总，与划款凭证类似。的汇总，与划款凭证类似。3.10、生成生成 生成生成: 是将业务信息产生成固定格式凭证的过程。系统中包括支付凭证、是将业务信息产生成固定格式凭证的过程。系统中包括支付凭证、划款凭证、退款凭证、清算凭证和记帐凭证的生成。划款凭证、退款凭证、清算凭证和记帐凭证的生成。 支付凭证的生成支付凭证的生成：是用款审核环节的终结。授权支付凭证由核算：是用款审核环节的终结。授权支付凭证由核算站（预算单位）生成，直接支付凭证由支付中心生成。站（预算单位）生成，直接支付凭证由支付中心生成。 划款（退款）