第四章 托收结算方式

1、第四章 托收结算方式主要内容：主要内容：p理解并掌握托收结算方式的定义、当事理解并掌握托收结算方式的定义、当事人及基本程序人及基本程序p掌握跟单托收的收款条件及业务程序掌握跟单托收的收款条件及业务程序p掌握托收的风险及其控制掌握托收的风险及其控制第一节第一节 托收结算方式概述托收结算方式概述一、托收的概念一、托收的概念 指委托人向银行提交凭以收款的金指委托人向银行提交凭以收款的金融票据或者商业单据或两者兼有融票据或者商业单据或两者兼有, ,委托银行委托银行( (托收行托收行) )向付款人收取货向付款人收取货款款( (或款项或款项) )的一种结算方式。的一种结算方式。二、托收方式的当事人二、托收

2、方式的当事人1 1、委托人委托人：即委托银行办理托收业务的当事人。：即委托银行办理托收业务的当事人。2 2、托收行托收行：即受委托人之委托办理托收的银行，：即受委托人之委托办理托收的银行，或称寄单银行。或称寄单银行。3 3、代收行代收行：即除托收行外，参与处理托收的任：即除托收行外，参与处理托收的任何银行，或称进口地银行。何银行，或称进口地银行。4 4、付款人付款人5 5、提示行提示行：即向付款人办理提示的银行：即向付款人办理提示的银行6 6、需要时的代理行需要时的代理行（一）委托人（一）委托人1 1、委托人作为出口商在贸易合同下的责任、委托人作为出口商在贸易合同下的责任 （1 1）按时按质按

3、量装运货物）按时按质按量装运货物 （2 2）提供符合合同要求的单据）提供符合合同要求的单据2 2、委托人在委托代理合同下的责任、委托人在委托代理合同下的责任（1 1）指示要明确：包括付款人及其账户、交单）指示要明确：包括付款人及其账户、交单方式、收妥货款的处理方式、银行费用负担、方式、收妥货款的处理方式、银行费用负担、拒付处理。拒付处理。（2 2）对意外情况及时指示，不然因此发生的损）对意外情况及时指示，不然因此发生的损失均由委托人自己负责。失均由委托人自己负责。（3 3）承担收不到货款的损失，并且仍然应支付）承担收不到货款的损失，并且仍然应支付代理人的手续费及执行委托而支出的各项费用代理人的

4、手续费及执行委托而支出的各项费用（二）托收行（二）托收行 托收行完全处于代理人的地位，基本职责托收行完全处于代理人的地位，基本职责是根据委托人在托收申请书中的指示和是根据委托人在托收申请书中的指示和托收统一规则托收统一规则办事。具体职责有：办事。具体职责有：1 1、审核客户委托申请书，核对单据。、审核客户委托申请书，核对单据。2 2、缮制托收委托书，将托收委托书与委托、缮制托收委托书，将托收委托书与委托人提供的单据一起寄给代收行。人提供的单据一起寄给代收行。3 3、按常规处理业务，并承担过失责任。比、按常规处理业务，并承担过失责任。比如代收行通知付款人拒付，托收行却没有如代收行通知付款人拒付，

5、托收行却没有立即通知委托人，结果因没有及时指示如立即通知委托人，结果因没有及时指示如何处理货物，而使委托人受到损失。何处理货物，而使委托人受到损失。（三）代收行（三）代收行 代收行与托收行一样处于代理人地位，代收行与托收行一样处于代理人地位，基本职责是按托收委托书的指示和基本职责是按托收委托书的指示和托托收统一规则收统一规则行事。具体职责有：行事。具体职责有：1 1、审查委托书与核对单据。、审查委托书与核对单据。2 2、代收行有保管好单据的责任。在托收、代收行有保管好单据的责任。在托收中交单即交货，在进口商付款或承兑之中交单即交货，在进口商付款或承兑之前绝不能将单据交出。前绝不能将单据交出。3

6、 3、及时反馈托收的情况、及时反馈托收的情况4 4、谨慎处理货物，代收行作为代理人原、谨慎处理货物，代收行作为代理人原则上无权处理货物也没有义务处理货物，则上无权处理货物也没有义务处理货物，只有在付款人拒付时，根据委托人指示只有在付款人拒付时，根据委托人指示代为办理提货、存仓、保险等手续。代为办理提货、存仓、保险等手续。 托收统一规则托收统一规则第第4 4条明确规定条明确规定，“与托收有关的银行，对由于任何通知、与托收有关的银行，对由于任何通知、信件或单据在寄送途中发生延误和（或）信件或单据在寄送途中发生延误和（或）失落所造成的一切后果，或对电报、电传、失落所造成的一切后果，或对电报、电传、电

7、子传送系统在传送中发生延误、残缺和电子传送系统在传送中发生延误、残缺和其他错误，或对专门性术语在翻译上和解其他错误，或对专门性术语在翻译上和解释上的错误，概不承担义务或责任。释上的错误，概不承担义务或责任。”（四）付款人（四）付款人也就是进口商，其基本职责是履行贸易合也就是进口商，其基本职责是履行贸易合同的付款义务，不得无故延迟或拒付。付同的付款义务，不得无故延迟或拒付。付款人有审查单据以决定是否接受的权利。款人有审查单据以决定是否接受的权利。如有异议，必须有根据。提出拒付应及时，如有异议，必须有根据。提出拒付应及时，不能拖延，理由要充分，全部一次提清不能拖延，理由要充分，全部一次提清。第二节

8、 托收的分类及业务流程一、光票托收 (Clean Collection)仅凭金融票据而不附带有商业单据的托收。一般用于收取货款的尾款及样品费、佣金、代垫费用、进口赔款等小额或从属费用。委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行金融单据金融单据提示付款付款收妥款项款项二、跟单托收二、跟单托收跟单托收：金融票据伴随商业单据的托收或跟单托收：金融票据伴随商业单据的托收或是商业单据不附金融单据的托收。是商业单据不附金融单据的托收。（一）跟单托收的交单条件（一）跟单托收的交单条件1 1、付款交单、付款交单(Documents against Payment)(Documents against P

9、ayment) 委托人指示托收行、代收行在付款人付清托委托人指示托收行、代收行在付款人付清托收款项后方能将单据交予付款人的方式。收款项后方能将单据交予付款人的方式。(1)(1)即期付款交单程序即期付款交单程序(D/P AT SIGHT) (D/P AT SIGHT) 委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取得发货取得提单提单凭单提货凭单提货托收申请书及跟单汇票托收申请书及跟单汇票回执回执付款付款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提

10、示汇票要求付款提示汇票要求付款付款付款交单交单案例案例1 1：托收方式下的银行信用：托收方式下的银行信用山东省某纺织品进出口公司与美国帝拓公山东省某纺织品进出口公司与美国帝拓公司签订了一批出口纺织品合同，金额司签订了一批出口纺织品合同，金额110110万万美元，付款方式为即期付款交单，进口方美元，付款方式为即期付款交单，进口方指定的代收行为美国达拉斯商业银行。指定的代收行为美国达拉斯商业银行。出口方在装船完毕后将单据交给托收行出口方在装船完毕后将单据交给托收行- -中中国工商银行山东分行国际部。货物抵达进国工商银行山东分行国际部。货物抵达进口方港口后，进口方没有立即付款赎单。口方港口后，进口方

11、没有立即付款赎单。出口方连续向达拉斯商业银行催问情况，出口方连续向达拉斯商业银行催问情况，答复一直是答复一直是“客户正在准备付款赎单客户正在准备付款赎单”。出口方经调查发现：达拉斯商业银行是进口出口方经调查发现：达拉斯商业银行是进口方当地一家很小的银行，曾多次因信用问题方当地一家很小的银行，曾多次因信用问题被国内及国外的客户起诉。被国内及国外的客户起诉。我方驻美人员同时赴货物所在港口调查，发我方驻美人员同时赴货物所在港口调查，发现货物已经于月日被进口方提走。现货物已经于月日被进口方提走。我方立即向达拉斯银行发出催款警告，并揭我方立即向达拉斯银行发出催款警告，并揭穿其欺骗的行为。达拉斯银行想方设

12、法拖延穿其欺骗的行为。达拉斯银行想方设法拖延付款。付款。后出口方委托保理中心对达拉斯商业银行及后出口方委托保理中心对达拉斯商业银行及进口方拖欠的货款进行追讨。债务人最后支进口方拖欠的货款进行追讨。债务人最后支付了全部的货款以及滞纳金。付了全部的货款以及滞纳金。(2)(2)远期付款交单程序远期付款交单程序(D/P AT X DAYS AFTER (D/P AT X DAYS AFTER DATE OF DRAFT OR SIGHT)DATE OF DRAFT OR SIGHT)委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口

13、方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取发货取的提单的提单凭单提货凭单提货托收申请书及跟单汇托收申请书及跟单汇票票回执回执付款付款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提示汇票要求承兑提示汇票要求承兑承兑汇票承兑汇票到期提示汇票要求付到期提示汇票要求付款款付款交单付款交单案例案例2 2：远期付款交单纠纷案：远期付款交单纠纷案 某年某年X X月月X X日，我国公司同南美客商日，我国公司同南美客商B B公司签公司签订合同，由订合同，由A A公司向公司向B B公司出口货物一批，双公司出口货物一批，双方商定采用跟单托收结算方式了结贸易项下方商定采用跟单托收结

14、算方式了结贸易项下款项的结算。我方的托收行是款项的结算。我方的托收行是AA银行，南美银行，南美代收行是代收行是BB银行，具体付款方式是银行，具体付款方式是D/P 90D/P 90天。天。但是到了规定的付款日，对方毫无付款的动但是到了规定的付款日，对方毫无付款的动静。更有甚者，全部单据已由静。更有甚者，全部单据已由B B公司承兑汇票公司承兑汇票后，由当地代收行后，由当地代收行BB银行放单给银行放单给B B公司。公司。 于是于是A A公司在公司在AA银行的配合下，聘请了当银行的配合下，聘请了当地较有声望的律师对代收行地较有声望的律师对代收行BB银行，因其银行，因其将将D/P D/P 远期作为远期作

15、为D/AD/A方式承兑放单的责任，方式承兑放单的责任，向法院提出起诉。当地法院以惯例为依据，向法院提出起诉。当地法院以惯例为依据，主动请求我方撤诉，以调解方式解决该案例。主动请求我方撤诉，以调解方式解决该案例。经过双方多次谈判，该案终以双方互相让步经过双方多次谈判，该案终以双方互相让步而得以妥善解决。而得以妥善解决。2 2、承兑交单、承兑交单(Documents against Acceptance, D/A)(Documents against Acceptance, D/A) 委托人指示托收行、代收行在付款人审委托人指示托收行、代收行在付款人审单后决定接受单据时，由付款人在汇票上单后决定接

16、受单据时，由付款人在汇票上按远期天数办理承兑，代收行审查承兑手按远期天数办理承兑，代收行审查承兑手续齐全后留下汇票，单据即交付款人，带续齐全后留下汇票，单据即交付款人，带汇票到期，付款人再向代收行付款的托收汇票到期，付款人再向代收行付款的托收方式。方式。 承兑交单项下，只使用远期汇票，其汇票的承兑交单项下，只使用远期汇票，其汇票的付款到期日的计算又分为：付款到期日的计算又分为：1 1、出票后若干天、出票后若干天 D/A at days after dateD/A at days after date2 2、见票后若干天、见票后若干天 D/A at days after sightD/A at

17、days after sight3 3、发货后若干天、发货后若干天 D/A at days after B/L D/A at days after B/L datedate汇票付款期限通常从汇票付款期限通常从3030天到天到150150天。天。承兑交单程序承兑交单程序委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取发货取的提单的提单交单提货交单提货托收申请书及跟单汇票托收申请书及跟单汇票回执回执付款付款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项

18、提示汇票要求承兑提示汇票要求承兑承兑汇票承兑汇票交单交单到期提示汇票要求付款到期提示汇票要求付款付款付款（二）跟单托收的业务程序（二）跟单托收的业务程序1 1跟单托收结算方式的业务程序跟单托收结算方式的业务程序 （1 1）进出口双方在所签合同中订立了采用）进出口双方在所签合同中订立了采用“托收托收”结算方式的条款。结算方式的条款。 （2 2）出口方按合同规定发货装船出运，取）出口方按合同规定发货装船出运，取得提单和其他商业单据后，即可签发以进口得提单和其他商业单据后，即可签发以进口方为付款人的汇票，填制托收申请书，明确方为付款人的汇票，填制托收申请书，明确交单方式等交单方式等 （3 3）将跟单

19、汇票和托收申请书送交托收行，委）将跟单汇票和托收申请书送交托收行，委托收款，并取得回执。托收款，并取得回执。（4 4）托收行依据托收申请书填制托收委托书，）托收行依据托收申请书填制托收委托书，明确收款指示等，随附跟单汇票，邮寄代收行。明确收款指示等，随附跟单汇票，邮寄代收行。（5 5）代收行按照托收委托书的指示，向进口人）代收行按照托收委托书的指示，向进口人提示跟单汇票。进口方按规定的交单条件，进提示跟单汇票。进口方按规定的交单条件，进行付款赎单，或承兑取单，并于到期日付款。行付款赎单，或承兑取单，并于到期日付款。 2 2托收委托书的收款指示托收委托书的收款指示 （1 1）当托收行在代收行开有

20、帐户时，）当托收行在代收行开有帐户时， （2 2）当代收行在托收行开有帐户时，）当代收行在托收行开有帐户时， （3 3）当托收行与代收行相互没有开设帐）当托收行与代收行相互没有开设帐户时，而是托收行在国外第三家银行如户时，而是托收行在国外第三家银行如Y Y银行开设帐户时，银行开设帐户时， 交易当事人及托收要求如下：交易当事人及托收要求如下：买方买方：Hubei International Trade Corporaion，4Jianghan Beilu，Wuhan卖方卖方：International Business Machine,Inc.USA品名品名：personal computers

21、 ,from New York ,NY,USA to Wuhan,China金额金额：contract value USD10000.-CIP Wuhan,China付款条件付款条件：D/P at sight托收行托收行：B Bank of China New York Branch代收行代收行：The Industrial &Commercial Bank of China Hubei Branch托收单据一批寄单， 即期汇票即期汇票 2张，号码BE001，日期2013年11月1日，金额USD10000 发票发票 3份，号码INV001 提单提单 3份 保险单保险单 1份 Weigh

22、t Memo 1份 产地证产地证 1份 代收行收妥款项后电告托收行，在中国的银行费代收行收妥款项后电告托收行，在中国的银行费用由买方承担，见票后第七天开始按用由买方承担，见票后第七天开始按5%5%的年利的年利率计算延迟付款利息，免除拒绝证书，托收行是率计算延迟付款利息，免除拒绝证书，托收行是代收行的美元账户行。代收行的美元账户行。 （三）跟单托收的风险及防范（三）跟单托收的风险及防范市场风市场风险险国家风国家风险险进口商进口商风险风险惯例风惯例风险险托收的托收的风险风险2 2、托收风险的防范、托收风险的防范（1 1）深入调查进口人资信，然后确定是否可）深入调查进口人资信，然后确定是否可使用托收

23、方式及应掌握的授信额度。使用托收方式及应掌握的授信额度。 （2 2）代收行的选择要谨慎。）代收行的选择要谨慎。 （3 3）及时把握出口商品在进口地的市场销售）及时把握出口商品在进口地的市场销售状况状况（5 5）弄清进口国的外贸管制和外汇管制情况）弄清进口国的外贸管制和外汇管制情况1 1、20092009年年4 4月，香港某公司委托当地月，香港某公司委托当地A A银行通过内地银行通过内地B B银银行向某进出口公司托收货款。行向某进出口公司托收货款。B B银行收到单据后向某进银行收到单据后向某进出口公司（付款人）提示，要求其按托收金额出口公司（付款人）提示，要求其按托收金额USD205020.00USD205020.00付款。同年付款。同年1212月，付款人通知月，付款人通知B B银行，该银行，该公司已将公司已将USD165020.00USD165020.00直接汇给出票人，授权直接汇给出票人，授权B B银行将银行将剩余的货款剩余的货款USD40000.00USD40000.00通过通过A A银行付给出票人。付款银行付给出票人。付款人在支付了余款后，人在支付了余款后，B B银行遂将单据交给了付款人。银行遂将单据交给了付款人。20092009年年5 5月，香港某公司（出票人）致