存货抽查制度

1、公开某上市公司事业部编号存货抽盘管理制度为了保证物资安全，加强存货管理，明确管理人责任，做到帐物卡一致，公司决定成立存货抽查小组，对存货进行定期抽盘，现将有关事项规定如下：一、适用范围本办法依据事业部企业标准修订，适用于下属各工厂。二、抽查范围1 .材料仓：材料仓（大宗材料、包装材料、机加件、待处理、钢材、铝锭等）2 .成品仓：成品仓（合格成品、不合格成品）3 .备件仓：备件仓、零星仓、工装仓4 .车间仓：车间仓（半成品、成品）三、抽查小组成员组长：计划物流模块：计划、采购（随机）财务模块：财务模块所有人四、抽查时间（具体每周一安排）部门串激感应成品仓工装备件仓累计盘点数盘点时间车间仓材料仓车

2、间仓材料仓财务模块112周二11周二112周三11周三11周四11周四计划物流11周五计划采购11周五每周小计12122210五、考评制度及相关细则计划物流模块实行百分制考评制度，帐、卡、物不一致及车间生产异常鉴定责任为物流组，则物流组扣除1-5分，月度目标达到90分以上，存货抽查准确率达到98%U上。（一）仓库人员抽查要求1 .每日及时处理出入库账务处理，保证账务流与实物流的一致性，并适时自盘。2 .整理好所有物料，根据物料类别、名称、规格等摆放，同款物料尽量摆放在一起，不同款物料分开摆放，以便识别。3 .物料标识清晰。要求每一款物料均有存卡，且能从存卡上真实反映出物资每日的收入、发出及结存

3、数，存卡摆放需与物料在同一位置。对于不属于仓库但暂放在仓库的物资，需隔离标识。4,仓库人员需积极配合抽查小组成员的抽查工作，立体仓二层以上货物要求叉车司机叉至地面，参与实物清点。（二）抽查人员抽查要求1 .抽查小组成员需对仓库管理中的工作流程是否规范，帐、物、卡是否一致，存货是否摆放在合理的位置进行抽查。2 .抽查要做到公平、公正、合理，严格按照抽盘时间，根据系统中的存货库存按一定比例抽查物料（建议每次抽查A20项，每次抽查数据要包含立体仓和平面仓），并在仓库内随意抽查一定比例的实物，核对系统中库存、数量是否正确等。3 .抽盘过程中，仔细核对帐卡物的一致性、存卡填写的合理性，其中帐物卡一项不符

4、均计入实盘差异。必要时导出系统账务处理核对存卡填写与系统账务处理的一致性，查看是否存在临时更改的情况。4 .抽盘人员抽盘过程中还需加强对原始单据，如送货单、领料单的抽查。检查是否与系统中的出入库信息一致，检查原始单据填写是否规范，手续是否齐全。5 .抽盘结束后，抽盘人员协同仓管员查明真实差异原因，并按抽盘表模板格式填写电子档盘点表（纸质盘点表，由责任人及抽盘人双方签字确认后于抽盘当日交到物流主管处）。6,每周五下班前，抽盘人员负责将各自盘点表发送至财务指定人员处，由指定人员统一汇总（暂发至马亮处）。7 .抽查小组需及时向各部门公布盘点结果，并对盘点中发现的问题提出处理意见。（三）抽查盘点流程安

5、排1 .上午9点50分或下午1点30分，抽盘人员提取系统库存数并打印出抽盘报表，重点对近期数量有变动的材料、成品、半成品等进行抽查。2 .对于已生产完毕的半成品必须账实相符，对于正在生产的半成品，车间要做好完工和领用数量记录。账面数量=正在生产记录未入库数量-下工序领用记录未做账数量+实物数量。（四）盘点奖罚?负激励月度库存准确率及考评分数未达到预期标的，相应仓库主管负激励100元/次。各仓库人员抽盘过程中出现差异的，月度相应仓库主管承担考核金额的30%具体如下：1 .异常考核1）帐、卡一致，实物不符的，责任人按30元每项考核2）账、实一致，存卡不符的，责任人按10元每项考核3）卡、实一致，账

6、务不符的，责任人按30元每项考核4）帐、物、卡均不符的，责任人按50元每项考核5）货位不符，帐实一致的，责任人按10元每项考核6）货位相符，帐实不一致的，责任人按30元每项考核7）货位不符，账实不一致的，责任人按50元每项考核8）在产或超发物料，台账与实物不符的，按30元每项考核9）抽查差异原因不明的，责任人按50元每项考核10）其他部门原因导致帐物卡不符的，责任人按50元每项考核11）车间生产异常责任鉴定为物流组，责任人按50元每次考核2.抽盘考核1）未按抽查安排要求执行抽查的，抽查人员按50元每次考核。2）漏盘未查出或盘点表中显著错误未检查出来的，抽查人员按30元每项考核。3）抽盘数量低于规定抽查项的，抽查人员按30元每项考核。4）未写明真实差异原因，且差异原因描述不清、胡编乱造无据可依的，抽查人员按50元每次考核。5） 抽查完未按抽查要求及时递交盘点表的，抽查人员按30元每次考核。?正激励（所有负激励金额用于本部门正激励）1 .个人月度抽查无差异，且抽查项在30项以上，月度正激励50元。2 .存卡填写规范，作业流程清晰，并能及时准确的按作业流程完成每日工作的，月度正激励50元。3 .能准确掌握库存状况、明确物料状态，根据库存上下项制定物料收货与缺料计划、合理控制材料库存的，月度正激励50元。4 .能积极主动分享库存管