银行账务处理实务演示教学

1、银行账务处理实务根据此业务题须填制转账支票一张根据此业务题须填制转账支票一张和进账单一份和进账单一份l应使用碳素墨水填写支票l日期必须大写，且数字须两位，即叁月要写成零叁月l须盖预留印签、背书进进账账单一式两联单一式两联第一联是回单，第一联是回单，给客户给客户每做完一题须把传每做完一题须把传票分开，记账用的票分开，记账用的放一起，给客户的放一起，给客户的放一起放一起第二联为收入传票第二联为收入传票记账用记账用根据业务资料填制凭证根据业务资料填制凭证l银行经信贷部门审查，同意贷放给光明机械厂技术改造贷款20000元（贷款账号121002），当日将款项转入其存款户（存款账号221003）分录分录借

2、：短期贷款借：短期贷款 20,000 贷：活期存款贷：活期存款 20,000根据此业务题须填制借据一份根据此业务题须填制借据一份 （借据一式五联）（借据一式五联）第一联留会计部门专夹保管第一联留会计部门专夹保管第二联作付出传票，记账用第二联作付出传票，记账用第三联作收入传票，记账用第三联作收入传票，记账用第四联是回单，给客户第四联是回单，给客户第五联给信贷部门收执第五联给信贷部门收执22根据业务资料填制凭证根据业务资料填制凭证l支行业务员李四报销差旅费2000元，冲销原预借的款项3000元，交回现金1000元。 此题须做两套会计分录。此题须做两套会计分录。1）借：现金 1,000 贷：其他应收

3、款 1,000 2）借：营业费用 2,000 贷：其他应收款 2,000此业务须填现金收入传票、转此业务须填现金收入传票、转账借、贷方传票各一张账借、贷方传票各一张l根据分录1）现金收入传票作其他应收款的传票，现金无传票根据分录根据分录2），），填转账借方传票填转账借方传票作营业费用的传票作营业费用的传票填转账贷方传票填转账贷方传票作其他应收款作其他应收款的传票的传票把记账用传票归类登分户账把记账用传票归类登分户账（1）拿出归类好的记账用传票（2）把传票按相同账号进行分类整理，红色传票看收款人账号，深色传票看付款人账号，每一类起一分户账，逐笔登分户账把把 221001大华机械厂存款户的传票大华

4、机械厂存款户的传票归成一类统一登分户账归成一类统一登分户账把把 221002市棉纺织厂存款户的市棉纺织厂存款户的传票归成一类统一登分户账传票归成一类统一登分户账把把 221003光明机械厂存款户的传光明机械厂存款户的传票归成一类统一登分户账票归成一类统一登分户账把把167 其他应收款的传票归成一类其他应收款的传票归成一类统一登分户账统一登分户账根据已分好的传票填分户账根据已分好的传票填分户账l221、248、148、121等科目用乙种账l167等科目用丁种账l532等科目用甲种账根据根据221001大华机械厂的传票登乙种账大华机械厂的传票登乙种账根据根据167 其他应收款的传票登丁种账其他应收

5、款的传票登丁种账根据根据532 营业费用的传票登甲种账营业费用的传票登甲种账根据涉及现金的传票等现金收、付日记簿根据涉及现金的传票等现金收、付日记簿登科目日结单登科目日结单l把传票按相同科目归类整理，按此顺序排放（现金借方传票放在最前，接着是现金贷方传票，再次是转账借方传票，最后是转账贷方传票）l归类好后，每一类做一张此科目的科目日结单放在此类传票前 根据根据221科目作一张工业企业存款的科目作一张工业企业存款的科目日结单科目日结单因为现金没有传票，最后根据涉及因为现金没有传票，最后根据涉及现金的科目日结单的现金金额按现金的科目日结单的现金金额按相相反方向反方向做一张现金的科目日结单做一张现金的科目日结单登总账登总账l根据科目日结单登总账的发生额，结出余额l以登工业企业存款的总账为例说明登日计表登日计表l根据总账登日计表，扎平本