第二章汇款与托收

1、第二章汇款与托收第1页，共55页。 一、汇款方式的基本概念 定义 汇款(Remittance)又称汇付，是一种顺汇方式，即银行根据汇款人的申请，以一定的方式(电汇、信汇、票汇)将款项交付收款人的结算方式。 汇款由于手续简单，银行手续费较少，已日益成为国际贸易和非贸易结算的一种重要支付手段。 第2页，共55页。 一、汇款方式的基本概念 当事人（1） 汇款方式涉及4方基本当事人，即汇款人、收款人、汇出行、汇入行。 第3页，共55页。 一、汇款方式的基本概念 当事人（2） 汇款人(Remitter)即付款人。在贸易结算中，通常是进口商或其他经贸往来中的债务人。 收款人(Payee or Benefi

2、ciary)，在贸易结算中，通常是出口商或其他经贸往来中的债权人。第4页，共55页。 一、汇款方式的基本概念 当事人（3） 汇出行(Remitting Bank)是接受汇款人委托，汇出款项的银行，通常是进口商或其他经贸往来中的债务人所在地的银行。 汇入行(Paying Bank)又称解付行，是接受汇出行的委托，解付汇款的银行，通常是出口商或其他经贸往来中的债权人所在地银行。第5页，共55页。 二、汇款方式的分类 （一）根据汇款使用的支付工具不同，汇款方式主要有电汇、信汇、票汇3种 （二）根据汇款资金流向不同，汇款业务又可以分为汇出汇款与汇入汇款两类第6页，共55页。 三、具体方式的定义及流程

3、（一）电汇定义 电汇（Telegraphic Transfer or Telex transfer 简称T/T）是指银行（汇出行）根据汇款人的申请，通过拍发加押电报或加押电传或环球银行间金融电讯网络（SWIFT）的方式，委托并指示受款行（汇入行）解付一定的款项给指定收款人的汇款方式。第7页，共55页。 三、具体方式的定义及流程 （一）电汇流程 流程图及其说明参见文稿部分 第8页，共55页。 三、具体方式的定义及流程 （二）信汇定义 信汇（Mail Transfer,简称M/T）是指银行（汇出行）根据汇款人的申请，将信汇委托书（M/T Advice）通过航空信函送达汇入行，授权其解付一定的款项给

4、指定收款人的汇款方式。第9页，共55页。 三、具体方式的定义及流程 （二）信汇流程 流程图及其说明参见文稿部分第10页，共55页。 三、具体方式的定义及流程 （二）票汇定义 票汇（Demand Draft,简称D/D）是指银行（汇出行）根据汇款人的申请，开立的以其帐户行或代理行为解付行的银行即期汇票，交由汇款人自行邮寄指定收款人或由其自带出境，凭票向汇入行提取一定款项的汇款方式。 第11页，共55页。 三、具体方式的定义及流程 （三）票汇流程 流程图及其说明参见文稿部分第12页，共55页。电 汇信 汇票 汇特 点快捷、安全 收费较少可背书转让、收费较少不 足收费较高速度慢、有一定风险风险较大第

5、13页，共55页。 三、具体方式的定义及流程 （四）汇出汇款和汇入汇款定义 汇出汇款（Outward Remittance）即汇出行通过电汇、信汇或票汇方式，委托汇入行解付一定的款项给指定收款人的一种结算方式。 汇入汇款(Inward Remittance)即汇入行接受汇出行通过电汇、信汇或票汇方式的委托，解付一定的款项给指定收款人的一种结算方式。 第14页，共55页。 托收(Collection)通常又称无证托收，指出口商(债权人)将开具的汇票(随附或不随附货运唯据)交给所在地银行，委托其在进口商(债务人)所在地的代理行向进口商(债务人)收取贷款的结算方式。 托收包括贸易项下的跟单托收和非贸

6、易项下的票据托收。 第15页，共55页。 一、托收的主要当事人 贸易双方当事人 委托人(Principal)也是汇票的出票人(Drawer)，指委托所在地银行办理托收业务代收货款的人，通常为出口商。 付款人(Drawee)也是汇票的付款人，指被代收行提示单据，并应承担付款或承兑赎单的人，通常为进口商。第16页，共55页。 一、托收的主要当事人 相关银行 托收行(Remitting Bank)，也称寄单行，指接受委托人的委托，转托其进口地代理行代为收款的银行。 代收行(Collecting Bank)，指应托收行的委托，参与办理托收业务及或直接向付款人提示单据并代为索款的进口地银行。通常为托收行

7、的代理行。 提示行(Presenting Bank)，指接受托收行或代收行的委托，直接向付款人提示单据，代为索款的进口地银行。 第17页，共55页。 二、托收流程 流程图及其说明参见文稿部分第18页，共55页。 三、托收的国际规则 跟单托收业务现行的国际规则主要是URC 522。 URC 522，国际商会银行委员会 发布，于1996年1月1日起正式实施。第19页，共55页。 跟单托 收 统 一规 则 由26款组成，其 基 本 框架如右：总则和定义；托收的形式和结构；提示的形式；义务和责任；付款；利息、手续费和费用；其他条款。第20页，共55页。 四、托收的种类 按照是否附有商业单据(即发票、运

8、输单据等)来划分，托收方式主要有两类，即光票托收和跟单托收。 第21页，共55页。 四、托收的种类 光票托收 光票托收(Clean Collection)是指仅凭金融单据(即汇票、本票、支票等类似功能的票据)向付款人提示付款，而不附带任何商业单据的一种托收方式。 光票托收一般适用于货款的尾数、样品费、进口赔款等金额较小的费用的结算，且汇票的付款期限通常为即期。第22页，共55页。 四、托收的种类 跟单托收 跟单托收(Documentary Collection)是指金融单据附带商业单据或为节省印花税而仅凭商业单据提示承兑及或付款的托收方式。 根据交单条件的不同，跟单托收方式又可细分为凭承兑交单

9、与凭付款交单两类。第23页，共55页。 四、托收的种类 跟单托收的种类 凭承兑交单(Documents Against Acceptance，DA)是指代收行或提示行(如果有)仅凭付款人在远期汇票上“履行承兑” 为惟一的交单条件，至此，作为代收行或提示行应已履行了托收指示中其应尽的责任。 凭付款交单(Documents Against Payment，DP)是指代收行或提示行(如果有)，须凭付款人的实质性付款为同意放单的惟一条件。 第24页，共55页。一 跟单信用证的基本概念二 跟单信用证当事人三 跟单信用证的类型四 审证与修证 第25页，共55页。 一、跟单信用证的定义 依据UCP500的解

10、释，跟单信用证是指一项约定，不论其名称或描述如何，凡由一家银行(开证行)依照客户(开证申请人)的要求和指示或以自身的名义作出，在符合信用证条款的条件下，凭规定的单据：(1)向第三者(受益人)或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票;或(2)授权另一家银行进行该项付款，或承兑并支付该汇票；(3) 授权另一家银行议付。 该定义的实质是，信用证系银行有条件承诺付款的一种保证。第26页，共55页。 二、跟单信用证的内容（1） (一)基本要素 基本要素一般包括信用证性质及编号；通知行行名及地址；受益人名称及地址；效期及到期地点；开证金额；运输条款(最晚装期等)；付款方式及期限。 （二）单据条款 单据

11、条款列明的是所要求单据的名称、份数及具体要求，一般包括发票；装箱单；保险单(如CIF价格条款)；运输单据；质量及质量证书；产地证等其他单据。第27页，共55页。 二、跟单信用证的内容（2） （三）品名描述品名描述一般包括商品名称。单价；数量；金额；价格条件；包装；唛头等。 (四)银行间指示 银行间指示一般包括费用条款；最晚交单期；寄单条款；银行保证条款：开证行对议付行的指示；所遵循的国际规则。 第28页，共55页。 三、跟单信用证的特点 跟单信用证是一种银行信用 跟单信用证是一份自足的文件 跟单信用证是纯粹的单据交易 第29页，共55页。 四、跟单信用证的作用 （一）提供付款保证 银行以自身的

12、信用为贸易双方的结算奠定基础，所以商业信誉加上银行信用的信用证是国际贸易中已被广泛采用的一种支付方式。 （二）提供融资手段 （特别是远期信用证）第30页，共55页。 五、跟单信用证统一惯例 跟单信用证统一惯例由49条组成，其基本框架如右： 1总则与定义； 2信用证的形式与通知； 3义务与责任； 4单据； 5其他规定； 6可转让信用证；7款项让渡。第31页，共55页。 开证行(Issuing Bank) 开证行的责任有三。 其一，审核单据，并从单据所包含的信息中确定单证是否相符。 其二，如果单证包含了有效的不符点，根据UCP500第14条规定发出不符点通知。 其三，第一性的且为终局性的付款责任，

13、即履行即期付款、延期付款、承兑或议付的4项保证。 第32页，共55页。 受益人（Beneficiary） 受益人一般指出口商，责任有三。 其一，受销售合同的约束，按时备货出运。 其二，精确制单，及时交单议付。 其三，若单据遭开证行拒付，应执行议付行的追索请求，开证行或保兑行的议付除外。单据由开证行代为保管期间，风险由受益人自行承担。第33页，共55页。 开证申请人（Applicant） 指与受益人签订贸易合同的进口商，系向银行申请开立信用证的对象。但在“双名信用证”中（即开证行以自身名义主动开证给受益人），没有开证申请人这一角色。 责任有三 ：申请开证 ；提供支付保证 ；开证行为执行申请人的指

14、示而利用其他的服务，其风险应由开证申请人承担。第34页，共55页。 保兑行（Confirming Bank） 指受开证行的邀请后同意在信用证上加具保兑的银行。 保兑行的责任有二。 其一，保兑行有权选择是否接受开征行的邀请加保。 其二，保兑行一经确定对指定信用证加具保兑，只要受益人提交单据符合信用证的条款，它必须承担第一性的、终局性的付款责任。第35页，共55页。 通知行（Advising Bank） 指应开征行委托，将该信用证通知指定受益人的银行。 通知行的责任有二。 其一，合理谨慎地审核它所通知的信用证的表面真实性（即核对电开L/C的密押及信开L/C的印鉴）。 其二，通知受益人。第36页，共

15、55页。 议付行（Negotiating Bank） 指由开征行指定的愿意购买该信用证项下的汇票或单据的银行。 议付行的责任有三： 其一，审核单据并付出对价。 其二，如果单据遭开证行拒付或开证行因倒闭而无力偿付，议付行对受益人享有追索权。 其三，议付行自主选择所购买的单据，并自行承担其风险。第37页，共55页。 付款行（Paying Bank） 指信用证上被开证行指明须履行付款责任的银行，一般为开证行本身或开证行的代理行。 付款行的责任有二： 其一，负有审核单据、及时付款的责任。 其二，付款行作为开证行的付款代理人，它的付款同样无追索权，只能根据代理协议，向开证行请求偿付。 第38页，共55页

16、。 偿付行(Reimbursing Bank) 指根据开证行的指示或授权，向信用证上的指定银行执行偿付的银行，一般为开证行的账户行。 偿付行无审单责任，仅是按照与开证行的协议履行单纯的付款行为。 第39页，共55页。 一、可撤销信用证和不可撤销信用证 可撤销信用证(Revocable LC)是指开证行有权自信用证开出后不必事先通知或不经受益人及相关方的同意，随时撤销或修改该信用证。因此，可撤销信用证的开证行对于受益人不承担第一性的付款承诺。 不可撤销信用证(Irrevocable LC)是指信用证开具后在其有效期内，未经开证行、受益人、申请人、保兑行(如有)等相关各方的明确同意，开证行不可单方

17、面撤销或修改信用证。第40页，共55页。 一、可撤销信用证和不可撤销信用证 附件 可撤销信用证的常见措辞 1This credit is subject to cancellation or amendment at any time without prior notice to you 2We hereby undertake to reimburse you for all drafts honoured by you in accordance with the terms of this credit prior to your receiving notice of cancell

18、ation.第41页，共55页。 二、保兑信用证和不保兑信用证 保兑信用证(Confirmed LC)一般指经另一家银行加具保证付款条文或声明的不可撤销信用证。 不保兑信用证(Nonconfirmed LC)一般指仅由开证行对受益人履行承兑和(或)付款之责，而无第三方附加任何信用的不可撤销信用证。 第42页，共55页。 二、保兑信用证和不保兑信用证 附件 保兑行同意保兑的措辞 1We confirmed the credit and thereby undertake that all drafts drawn and presented as above specified will be

19、dully honored by us at our counter on or before 2At the request of our correspondent，we confirm their credit and also engage with you that a11 drafts drawn under and in compliance with the terms of this credit will be dully honored 第43页，共55页。三、即期付款信用证、远期信用证和议付信用证 （一）即期付款信用证 付款行收到满足信用证条款的汇票或单据，应在规定的7

20、个银行工作日内对受益人履行付款责任。 (二)远期信用证 远期信用证主要包括延期付款信用证、承兑信用证、议付信用证。 (三)议付信用证第44页，共55页。 四、转让信用证、背对背信用证、款项让渡 (一)可转让信用证 可转让信用证(Transferable Credit)指信用证的第一受益人可以要求受委托付款、承担延期付款、承兑或议付的银行或者在自由议付信用证情况下，经特别授权作为转让行的银行，把信用证的全部或部分使用权转让给一个或数个第二受益人的信用证。 第45页，共55页。四、转让信用证、背对背信用证、款项让渡 (二)背对背信用证 背对背信用证(Back-to-Back credit)又称转开

21、信用证，指申请人(背对背信用证项下的进口商)将国外开来的受益人为他的原证作抵押，要求其委托行另开一份内容相似，而受益人为实际供货商的新证。 背对背信用证的开立通常是中间商转售他人货物而从中渔利，或两国不能直接办理进出口贸易时通过第三者来沟通贸易。 第46页，共55页。四、转让信用证、背对背信用证、款项让渡 (三)款项让渡 款项让渡(Assignment of Proceeds)即款项过户，是指信用证的受益人在本国法律允许的条件下，可以把信用证的应得款项让渡给他人。 如果出口商不是货物的实际供货人，当来证为不可转让信用证且该中间商不愿意或无能力开立背对背信用证时，中间商可采用款项让渡的方式。 第

22、47页，共55页。 五、对开信用证 对开信用证(Reciprocal Credit)，即两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的金额相等或大体相等的不可撤销信用证。 这种支付方式对于进口方(远期信用证的申请人)来说，表面上是用信用证付款，实际上是用产品进行偿还；而对于设备、原料的供应者（原期信用证的受益人）来说，可以利用收到的远期信用证进行资金的融通。第48页，共55页。 六、预支信用证 预支信用证（Anticipatory Credit ）是指在该证加具特别条款，授权保兑行或其他指定银行在交单前预先垫款给受益人的一种信用证。 其目的在于帮助出口商生产或采购已销售的货物，系一种装船前的资金融通。 依照预支额度的不同，可将预支信用证分为全部预支信用证和部分预支信用证。 第49页，共55页。 依照预付货款条件的不同，可将部分预支信用证用细分为红条款信用证和绿条款信用证。 红条款信用证（Red Clause Credit）