贷款分析和贷款质量评估

1、贷款分析和贷款质量评估实验练习1:贷款的基本情况：借款人：红星轴承厂流动资金贷款：4000万原贷款期限：2001/8/12-2002/8/12合同贷款用途：短期流动资金周转担保人：国有资产投资公司约定还款来源：经营收入借款人背景及贷款介绍：（1）红星轴承厂是一家大型的老国有企业，是市里的老牌支柱企业，主营项目是机器轴承的制造。在1999年初，企业组团赴国外考察后，认为微型轴承市场有良好的前景，随后于2001年月15闩向B商业银行申请了一笔4000万元的技术改造贷款，期限两年，用于引进一条微型轴承的生产线。（2）由于在2001年全国共有十多条同类型的生产线引进上马，市场供过于求，该生产线自正式投

2、产后，销路即受到限制，产品积压严重，正常经营收入无法保证贷款本息的足额偿还。银行于贷款到期后，对原贷款给予展期一年。（3）在2003-2004年，借款人的生产经营仍无起色，贷款本息拖欠严重。2004年8月，在市有关部门的协调下，企业将自有的一家宾馆转让给B银行，折价3000万元，用以抵补部分拖欠的贷款本息。同时银行又贷给轴承厂一笔2000万元的一年期流动资金贷款，其中部分用于归还剩余的技改贷款本息，2000万元由中国有资产投资公司提供担保。2005年日月贷款到期时，企业未及时归还贷款本金，银行给予一年的展期期限。（4）截止2005年末，企业仅有三分之一的生产线尚在开工，一半工人已经下岗，企业是

3、边生产、边积压、边亏损，贷款利息的偿还完全由国有资产投资公司支持；市政府已经在2006年2月份将其纳入当年兼并破产企业名单，国有资产投资公司也已经对借款人价值5500万元的工业用地进行了托管，向银行承诺到期归还借款人所欠贷款本息。根据贷款风险五级分类的原理，请对2005年末的贷款余额2350万元进行分类。基本情况：借款人能按合同规定使用贷款。考察后认为轴承市场有良好前景。全国有十多条同类生产线引进上马，市场供过于求，产品积压严重。无担保。基本情况：借款人申报展期一年展期并得到同意。贷款本息拖欠严重。企业自有宾馆转让给银行用于偿还部分贷款本息。基本情况：银行又贷给企业2000万一年期流动资金贷款

4、。部分贷款用于偿还剩余的技术贷款本息。由中国国有资产投资公司担保。基本情况：未及时归还，给予一年延展期。2005年末基本情况：借款人于2005年末仅三分之一生产线尚在开工，一半工人已下岗，市政府于2006年2月将其纳入当年兼并破产企业名单。国有资产投资公司对借款人价值5500万元的工业用地进行托管，并承诺到期偿还借款人所欠贷款本息。结果：银行未发生损失为正常类实验练习2：以下是H企业2004-2007年的简要财务指标情况，根据这些资料对该企业的贷款风险情况进行五级分类。H企业简要财务数据表单位：万元、天Jj年份2004年2005年2006年2007年项目资产总额2857271022192038

5、负债总额2307246021432260应收账款58679310301056应付账款473620740893存货304397578602资产净值572463208-30净利润224103-4-26现金净流量7231-2-17银行借款660560480480欠银行利息003769贷款逾期天数028193415担保资产总额870870002004年：资产大于负债，应收账款大于应付账款，存货量正常，资产净值为正且较大，净利润为正值且较大，担保资产总值大于银行借款，未欠银行利息，贷款逾期天数为0。预计损失率为0%因此将2004年的贷款分类于正常类；2005年：资产大于负债，应收账款大于应付账款，存货量增加但仍属于正常范围，资产净值为正且较大，净利润为正值且较大，担保资产总值大于银行借款，未欠银行利息，贷款逾期天数为28。情况有所恶化。预计损失率为0%但需要加强关注，因此将2005年的贷款分类于关注类；2006年资产大于负债，应收账款远大于应付账款，存货量较大，影响资金回收，资产净值为正但较小，净利润为负值，无担保资产但有银行借款，欠银行利息37万，贷款逾期天数为198。情况很紧迫。预计损失率为25%-90%因此将2006年的贷款分类于次级类；2007年：资不抵债，应收账款大于应付账款，