审计管理模块

1、九略管理咨询 NINESAGE经济责任审计管理经营过程审计工作流程 离任审计工作流程 审计网络人员组织流程 审计报告编写工作流程 工程项目审计管理工程项目竣工决算审计工作流程 社会审计机构选择工作流程审计事务管理模块九略管理咨询 NINESAGE九略管理咨询 NINESAGE九略管理咨询 NINESAGE九略管理咨询 NINESAGE九略管理咨询 NINESAGE九略管理咨询 NINESAGE九略管理咨询 NINESAGE工程项目竣工决算审计工作流程（目标）工程项目竣工决算审计工作流程（目标）战略发展部工程所在单位审计机构审计总部审计机构选择流程安排审计计划2落实整改11审计通知相关资料公司总

2、部立项 3是否提供相关资料8相关资料整改结果发出审计通知1审计调查5进行审计编制审计报告和管理建议书9审计报告/管理建议书发给相关部门10存档提供相关资料6相关资料发出审计通知书7备案12审计抽检4通知书10d7d3d时间根据合同规定项目竣工后7天内次月底前九略管理咨询 NINESAGE九略管理咨询 NINESAGE七、信息集成职责规定：七、信息集成职责规定：审计总部负责工程项目审计过程信息收集和归档八、相关制度文件八、相关制度文件内部审计部门实行集中办理委托社会审计业务制度、 青岛啤酒股份有限公司建设工程项目内部审计管理程序九、流程控制点九、流程控制点控制点一现场审计过程控制目的：真实反映项

3、目投资、评价项目实施情况，提高项目管理水平控制手段：客观公正按照程序进行审计控制依据：内部审计部门实行集中办理委托社会审计业务制度、青岛啤酒股份有限公司建设工程项目内部审计管理程序九略管理咨询 NINESAGE九略管理咨询 NINESAGE九略管理咨询 NINESAGE七、信息集成职责规定：七、信息集成职责规定：审计总部负责招标、评标及合同签定的全过程信息收集和归档八、相关制度文件八、相关制度文件实行集中办理委托社会审计业务制度九、流程控制点九、流程控制点控制点一评标过程控制目的：公正评选出社会审计机构控制手段：客观公正按照程序进行评选控制依据：实行集中办理委托社会审计业务制度九略管理咨询 N

4、INESAGE审计报告编写流程审计报告编写流程审计总部审计小组被审计单位/离任人员汇总整理审计底稿2交付审计底稿1编写审计报告初稿3审计报告初稿审计工作底稿反馈意见6反馈意见书审计工作底稿1d2d分管领导出具征求意见稿5部长审核4征求意见稿编写正式报告7审计报告部长审核8审批签发9审计报告发出审计报告10审计报告1d次月10日前次月20日前4d3d次月16日前次月5日前九略管理咨询 NINESAGE流程说明流程说明一、流程名称：一、流程名称：审计报告编写流程二、流程编号：二、流程编号：三、流程目的：三、流程目的：明确、规范编写审计报告的整个过程四：适用范围：四：适用范围：审计报告编写流程五、流

5、程负责部门：五、流程负责部门：审计总部六、流程描述六、流程描述序号执行人操作内容重要输入重要输出相关表单1审计小组现场审计结束后，各审计人员1天内将现场审计收集的资料交付给审计项目负责人审计工作底稿2审计小组2天内审计项目负责人将工作底稿归纳分类整理，初步发现审计问题审计工作底稿初步审计问题3审计小组2天内审计项目负责人根据审计收集的资料和审计现场情况编写出审计报告初稿审计工作底稿审计报告初稿4审计总部现场审计的次月5日前将审计报告初稿报交审计部长审核审计报告初稿审核意见5审计总部现场审计的次月10日前发出审计报告征求意见稿，征求被审计单位意见征求意见稿6被审计单位4天内反馈对审计报告的意见审

6、计报告征求意见书反馈意见反馈意见书7审计小组根据反馈意见修改审计报告修改后的审计报告审计报告报批稿8审计总部审计部长审核审计报告，次月16日前完成9分管领导3天内审定并签发审计报告审计报告报批稿正式审计报告撰文单10审计总部现场审计后的次月20日前发出审计报告审计报告发文簿九略管理咨询 NINESAGE七、信息集成职责规定：七、信息集成职责规定：审计总部负责审计报告编写信息收集和归档八、相关制度文件八、相关制度文件青岛啤酒股份有限公司企业领导人员任期经济责任审计报告编制办法 九、流程控制点九、流程控制点控制点一编制审计报告控制目的：规范审计报告的编写流程控制手段：规范的按照程序进行编写审计报告

7、控制依据：青岛啤酒股份有限公司企业领导人员任期经济责任审计报告编制办法 九略管理咨询 NINESAGE审计网络人员组织流程审计网络人员组织流程审计总部网络人员所在单位审计小组/网络人员分管领导用人计划表制定审计人员使用计划1确认计划2部长批准3审批4通知网络人员参与审计5成立审计小组6与网络人员签定责任书7参与审计通知书责任书10d5d5d经营过程审计工作流程离任审计工作流程工程项目竣工决算审计工作流程九略管理咨询 NINESAGE流程说明流程说明一、流程名称：一、流程名称：审计网络人员组织流程二、流程编号：二、流程编号：三、流程目的：三、流程目的：明确审计网络人员组织、参与审计、职责的整个过

8、程四：适用范围：四：适用范围：企业领导人员的离任审计、经营过程审计等五、流程负责部门：五、流程负责部门：审计总部六、流程描述六、流程描述序号执行人操作内容重要输入重要输出相关表单1审计总部上年底制定审计用人计划初步计划初步计划书2网络人员所在单位根据审计总部的初步计划10天内确认本单位审计计划初步计划确认计划确认书3审计总部根据确认和反馈意见部长5天内审批计划确认意见批准计划部长批准的计划书4分管领导5天内审批用人计划部长计划书批准的计划书5审计总部每月份审计时通知网络人员参与审计工作通知书审计工作通知书6审计总部成立审计工作小组7审计总部与参与审计网络人员签订工作责任书工作责任书工作责任书8审计总部开始审计工作审计报告九略管理咨询 NINESAGE七、信息集成职责规定：七、信息集成职责规定：审计总部负责审计网络人员信息收集和归档八、相