投融资公司财务报表附注2

1、昆明永基融资担保有限公司2013年度财务报表附注一、企业的基本情况昆明永基融资担保有限公司（以下简称“融资公司”）位于昆明经开区出口加工区第三城.映象欣城B4幢301a、301b，于2012年06月06日取得中华人民共和国融资担保机构经营许可证，机构编码为：滇0381000002，发证机关：云南省财政厅，企业法人营业执照注册编号为530；注册资金1亿元；法人代表：郑会伦；由郑会伦、王文麦、郑黎明3位自然人股东共同投资成立股东会；公司经营范围：贷款担保；票据承兑担保；贸易融资担保；项目融资担保；信用证担保；其他融资性担保业务；与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务；以自有资金进行投资。截止

2、 2013 年 12 月 31 日,本公司股权结构如下:股东名称出资金额（万元）出资比例（%）郑会伦6,700.0067.00王文麦2,700.0027.00郑黎明600.006.00合计10,000.0010000二、重要会计政策和会计估计（一）财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，参照担保企业会计制度的规定，并按照企业会计准则、金融企业财务规则的规定编制。（二）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则、金融企业财务规则和云南省地方金融企业财务规则实施办法的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

3、（三）会计期间本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。（四）计账基础和计量原则本公司会计核算以权责发生制为基础进行会计计量、确认和报告。对会计要素进行计量时，一般采用历史成本价值计量的，以能保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。（五）记账本位币本公司的记账本位币为人民币。（六）现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。（七）存出保证金1、存出保证金是指公司对客户提供了担保业务后按银行约定的数额定期存入银行的货币资金。公司存出的保证金按照不同的银

4、行明细核算。2、应收款项本公司与往来单位短期资金往来，按照权责发生制原则，以约定的时间收回后确认入账。（单笔资金一般在3个月时间内）（八）固定资产固定资产指本公司为开展业务、提供劳务经营管理而持有的，使用期限超过1个会计年度的资产。固定资产按购置或新建时的原始成本计价。本公司对固定资产在预计使用年限内按平均年限法计提折旧。各类固定资产的预计使用年限和预计净残值率分别为： 类别折旧年限预计净残值率年折旧率房屋建筑物205%4.75%办公及电子设备55%19.00%运输设备45%23.75%其他55%19.00%（九）职工薪酬职工薪酬是本公司为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出

5、。除因辞退福利外，本公司在员工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。（十）收入收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。其中，日常活动是指企业为完成其经营目标所从事的经常性活动以及与之相关的其他活动。主要为发生担保业务后收取的担保费收入。（十二）所得税本公司所得税会计处理方法采用应付税款法。年末，本公司按照税法的相关规定对本年的税前会计利润作相应调整后计算得出的应纳税所得额作为当期所得税费用的基数。三、税项主要税种及税率税种具体税率情况营业税按应税营业额的5%计缴营业税城市维护建设税按实际缴纳的流转税

6、的7%计缴教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴企业所得税按应纳税所得额的25%计缴四、货币资金明细情况说明以下注释期末余额是指2013年12月31日的期末余额，年初余额是指2012年12月31日的期末余额。（一）货币资金项目期末余额年初余额金额比例金额比例库存现金626.000.001%银行存款89,717,204.29100.00%90,308,266.1799.999%合计89,717,204.29100.00%90,308,892.17100.00%（二）银行存款银行银行账号期末余额年初余额金额比例金额比例中国工商银行宣威市支行24952960

7、90,308,266.17100.00%中国银行昆明市呈贡支行营业部89,717,204.29100.00%合计89,717,204.29100.00% 90,308,266.17100.00% 五、应收担保费明细情况说明昆明永基应收担保费期初余额为49,500.00元，期末余额为49,500.00元。 （一）应收担保费主要往来单位项目期末余额年初余额金额比例金额比例宣威市金红地矿业有限公司49,500.00100.00%49,500.00100.00%合计49,500.00100.00%49,500.00100.00% 六、其他应收款明细情况说明 昆明永基其他应收款期初余额为15,814,0

8、95.53元，期末余额为17,283,285.05元。（一）其他应收款项主要往来单位项目期末余额年初余额金额比例金额比例郑会伦-33,693,053.48宣威市龙潭镇放马坪煤矿红地沟井4,650,000.00-1,900,000.00宣威市金红地矿业有限公司2,983,005.53-8,645,904.47云南恒鸿伟业贸易有限公司5,000,000.00李斌1,000,000.00曲靖市湖南商会（刘华明）1,000,000.00江苏国电龙源电气有限公司（李发云）10,460,000.00云南会伦方基投资有限公司21,293,333.00-4,300,000.00罗平共创煤业有限责任公司1,00

9、0,000.00罗平共创煤业-欧阳明亮19,150,000.001,1800,000.00唐涌500,000.00500,000.00李云凌900,000.00900,000.00王新500,000.00合计17,283,285.0515,814,095.53七、其他应付款明细情况说明其他应付款为期初余额为6,199,957.00元，期末余额为6,988,030.55元。（一）其他应付款项主要往来单位项目期末余额年初余额金额比例金额比例郑会伦-1,091,828.00141,957.00王文麦2,058,000.02,058,000.00宣威市龙潭镇放马坪煤矿红地沟井4,021,858.554

10、,000,000.00云南恒鸿伟业贸易有限公司2,000,000.00合计240,000.00100.00%6,199,957.00100.00%8、 未到期责任准备金明细情况说明未到期责任准备金期初余额为84,750.00，期末余额为84,750.00元。九、担保赔偿准备金明细情况说明担保赔偿准备金期初余额为237,300.00元，期末余额为237,300.00元。十、未分配利润明细情况说明以下注释期末余额是指2013年12月31日的期末余额，年初余额是指2012年12月31日的期末余额。（一）未分配利润项目本年数上年数净利润89,428.09加：年初未分配利润-349,519.30-374,388.74盈余公积补亏其他转入可供分配的利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积年末未分配利润-260,091.21-349,519.30十一、营业收入明细情况说明本公司本年营业收入为176,618.64元，其中手续费收入8,910.00元，利息收入167,708.64元；上年营业收入为46,969.44元，主要为利息收入46,969.44元。十二、营业支出明细情况说明本公司本年营业支出为75,541.37元，主要为业务及管理费用75,541.37元；上年营业收入为22,100.00元，主要为业务及管理费用22,100.00元。13、 所得税费用明细