第九章国际货款的结算

1、2022年4月30日国际贸易实务-第九章12022年4月30日国际贸易实务-第九章2Contents开篇案例1第一节结算工具234第二节汇付和托收第三节信用证2022年4月30日国际贸易实务-第九章36第五节不同结算方式的选用7思考题Contents5第四节银行保证书和国际保理2022年4月30日国际贸易实务-第九章4开篇案例开篇案例某国某国A A公司与我方公司与我方B B公司洽谈一笔交易，其他条款均已取得一致意见，公司洽谈一笔交易，其他条款均已取得一致意见，唯支付条款我方坚持以不可撤销的即期信用证，对方坚持唯支付条款我方坚持以不可撤销的即期信用证，对方坚持D/PD/P即期，即期，为达成交易，

2、双方各作让步，最后以为达成交易，双方各作让步，最后以L/CL/C即期与即期与D/PD/P即期各即期各50%50%订约。订约。试问货物出运后货运单据和汇票如何处理？试问货物出运后货运单据和汇票如何处理？2022年4月30日国际贸易实务-第九章5开篇案例开篇案例在本案中，具体操作应为开两套汇票，其中信用证部分的货款凭光票付款，而全套单据附在托收部分汇票项下，按即期付款交单方式托收，在信用证中应明确规定：“买方在全数付清发票金额后方可交单”的条款。合同中付款条款可作如下规定：“货款50应开立不可撤销信用证，余款50见票后即期付款交单。全套货运单据随于托收项下，于申请人付清发票全部金额后交单。如进口人

3、不付清全部金额，则货运单据由开证银行掌握，听凭卖方处理。”这是本章要回答的问题之一。2022年4月30日国际贸易实务-第九章61 结算工具结算工具 汇票(Bill of Exchange，Draft)1 本票(Promissory Note)2 支票(Check or Chegue)32022年4月30日国际贸易实务-第九章71 1 结算工具结算工具 （一）汇票汇票的定义的定义出票人出票人收款人收款人（持票人）（持票人）付款人付款人一、汇票汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间，或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。2022年4月3

4、0日国际贸易实务-第九章8 1 1“汇票汇票”字样字样( Bill of Exchange )( Bill of Exchange )2 2无条件支付委托无条件支付委托( Pay to the order of )( Pay to the order of )3 3确定的金额确定的金额( ( 大小写一致大小写一致 ) ) 4 4付款期限付款期限(Tenor)at sight ; after sight(Tenor)at sight ; after sight 5 5付款地点付款地点6 6受票人受票人(Drawee)(Drawee)名称，即付款人（名称，即付款人（Payer Payer ）7 7

5、收款人收款人(Payee)(Payee)限制性限制性/ /指示性指示性/ /来人来人/ /抬头抬头8 8出票地点和付款地点出票地点和付款地点9 9出票人及其签字出票人及其签字1010出票根据出票根据（二）汇票的必要项目（基本内容）（二）汇票的必要项目（基本内容）2022年4月30日国际贸易实务-第九章9必要必要项目项目汇票的必要项目汇票的必要项目 确定的金额付款期限(Tenor)付款地点出票日期与地点出票人及其签字或盖章出票根据无条件支付的委托表明“汇票”的字样受票人(Drawee)的名称收款人(Payee)的名称2022年4月30日国际贸易实务-第九章10BILL OF EXCHANGE凭

6、信用证Drawn under BANK OF NEW YORK L/C NO. L-02-I-03437 日期Dated Sept.30th,2001 支取 Payable with interest .%.按. .息.付款号码 汇票金额 上海NO. STP015088 Exchangefor USD23,522.50 Shanghai .20见票日后（本汇票之正本未付）付交At * * * sight of this SECOND of Exchange (First of Exchange being unpaid) Pay to the order of BANK OF CHINA 金额

7、the sum of SAY US DOLLARS TWENTY THREE THOUSAND FIVE HUANDRED TWENTY TWO AND 50/100 ONLY 此致：To: BANK OF NEW YORK 48 WALL STREET POBOX 11000 NEW YORK ，N.Y.10249，U.S.A SHANGHAI TEXTILE P.&EXPCORPORATION (SIGNATURE)2022年4月30日国际贸易实务-第九章11No_Exchange for_Beijing, China,_At_sight of the FIRST of exchange

8、(the SECOND of the same tenor and date being unpaid),Pay to the order of_The sum of_Drawn under_Value received and charge to account.To_ _2022年4月30日国际贸易实务-第九章12vNo.LNITC99001 Shenyang, P. R. Chinav May 20,1999 Exchange for USD10000.00v At 60 days sight of this first exchange (the second unpaid)v pay

9、 to the order of ABC Company v the sum of USD ten thousand only v Draw under for collection v To DEF Company Zheng yunhong2022年4月30日国际贸易实务-第九章13（三）汇票的当事人出票人出票人收款人收款人（持票人）（持票人）DRAWER付款人付款人DRAWEEPAYERPAYEEHOLDER2022年4月30日国际贸易实务-第九章14Exercise 1A. Read the bill of exchange below and answer questions. TW

10、O COPIESNo. 80W5069-2 Date: 4th DEC. 1999EXCHANGE FOR USD63,162.00At 90 DAYS sight of this FIRST OF EXCHANGE (second of the same tenor and date unpaid) pay to the order of OURSELVES the sum of _Value received Draw under LC No. 314955B OF 1ST AUG. 1999 ISSUED BY YOURGOODSELVESTO HORNER HENAN NATIVE P

11、RODUCE & ANIMALTRUST CO. BY-PRODUCTS IMP. & EXP. CO. PITTSBURG _ MANAGER2022年4月30日国际贸易实务-第九章15v1. Who is the drawer/drawee? i.e. who is paying whom?v2. On which day was the draft drawn?v3. Is the Bill in sola (one copy) or two?v4. How much money is involved?v5. This bill only shows the sum of money

12、is figures. Can you write out the same amount in words? Where do you write it .v6. In a bill of exchange, the places of the sender and the receiver are fixed. Where are they respectively?v7、How long is this bill valid?v8、According to the bill, what is the mode of payment used?v9. What do the followi

13、ng abbreviations stand for? USD_ No._ LC_ CO._ 2022年4月30日国际贸易实务-第九章16A. Read the bill of exchange below and answer questions. 1. Drawer: Henan native produce Drawee: Horner Trust Co. 2. 4th DEC, 1999 3. two copies 4. US$63,162.00 5. Unite States Dollars Sixty Three Thousand One Hundred And Sixty Two

14、 Only 6. The senders place is on the bottom right and the receivers is on the bottom left. 7. 90 days 8. LC 9 US dollars, number, letter of credit, companyKey2022年4月30日国际贸易实务-第九章17v B. Figures and wordsv Checks, bills and receipts often contain sums of money in two form: figures and words. Spell out

15、 the following figures.v 1. 100.00_ v 2. US$89.50 _ v 3. ￥868,000.00_ v 4. STG234.4s.3p _ v 5. DM590.00 _Exercise 22022年4月30日国际贸易实务-第九章18Key: Figures and wordsv1. One Hundred Pounds Sterling Onlyv2. Eighty-nine Dollars and Fifty Cents Onlyv3. Yen Eight Hundred and Sixty-eight Thousands Onlyv4. Two H

16、undred and Thirty-four Pounds, Four Shillings, and Three Pence Onlyv5. Deutsche Mark Five Hundred and Ninety Only 1. 1. 按照付款的时间不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票按照付款的时间不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票 例：例：at sight at 90 days sight at sight at 90 days sight 远期汇票付款时间，有以下规定方法远期汇票付款时间，有以下规定方法：见票后若干天付款（At days after sight)出票后若干天付款（At d

17、ays after date)提单签发日后若干天付款（At days after date of Bill of Lading )指定日期付款（Fixed Date)（四）汇票的种类（四）汇票的种类2022年4月30日国际贸易实务-第九章20v2.按照出票人的不同，汇票可分为银行汇票和商按照出票人的不同，汇票可分为银行汇票和商业汇票业汇票v3.按照承兑人的不同，汇票可分为商业承兑汇票按照承兑人的不同，汇票可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票和银行承兑汇票 v4.按照是否附有货运单据，汇票可分为光票和跟按照是否附有货运单据，汇票可分为光票和跟单汇票单汇票 v一张汇票往往可以同时具备几种性质一张汇票往

18、往可以同时具备几种性质2022年4月30日国际贸易实务-第九章21使用程序1出票(Issue) 6拒付与追索(Dishonour and Recourse) 2提示和见票(Presentation & Sight) 3承兑(Acceptance) 5背书(Endorsement) 4.付款（Payment） （五）汇票的使用程序（五）汇票的使用程序2022年4月30日国际贸易实务-第九章22 汇票在使用时一般要经过出票、提示、承兑、付款等环节。汇票在使用时一般要经过出票、提示、承兑、付款等环节。 1 1出票出票(Issue)(Issue) 出票就是出票人开出汇票，即出票人在汇票上填写好付款人付

19、款金出票就是出票人开出汇票，即出票人在汇票上填写好付款人付款金额、付款日期和地点以及收款人等项目，签字后交给收款人的行为。额、付款日期和地点以及收款人等项目，签字后交给收款人的行为。v 出票时，汇票上收款人的抬头有以下三种写法 ：v 1）限制式抬头）限制式抬头v Pay * Co. only v Pay * Co. not negotiable v 2) 指示式抬头指示式抬头v Pay * Co. or order Pay to the order of * Co.v 3) 持票人或来人抬头持票人或来人抬头v Pay Bearer（五）汇票的使用程序（五）汇票的使用程序2022年4月30日国际

20、贸易实务-第九章232 2提示和见票提示和见票(Presentation & Sight)(Presentation & Sight) 提示是指收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款提示是指收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。付款人看到汇票，即为见票。提示可分为：或承兑的行为。付款人看到汇票，即为见票。提示可分为： (1) (1)付款提示：是指汇票的持票人向付款人付款提示：是指汇票的持票人向付款人( (或远期汇票或远期汇票的民兑人的民兑人) )出示汇票要求付款人出示汇票要求付款人( (或承兑人或承兑人) )付款的行为。付款的行为。 (2) (2)承兑提示：持票人将远期汇票提交付

21、款人要求承兑承兑提示：持票人将远期汇票提交付款人要求承兑的行为。的行为。2022年4月30日国际贸易实务-第九章243 3承兑承兑(Acceptance)(Acceptance) （1 1） 承兑承兑是指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行是指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。汇票正面写上为。汇票正面写上“承兑承兑”(Accepted)(Accepted)字样，注明承兑的日期，字样，注明承兑的日期，并由付款人签名。并由付款人签名。 实际交付：承兑后交还持票人实际交付：承兑后交还持票人 推定交付：签发承兑通知书推定交付：签发承兑通知书（2 2）承兑承兑的意义：承兑人成为主债务人，出

22、票人成为次债务人的意义：承兑人成为主债务人，出票人成为次债务人2022年4月30日国际贸易实务-第九章254.4.付款（付款（PaymentPayment） 对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人见票即付；对远期对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人见票即付；对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。付款后，汇票上的汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。付款后，汇票上的一切债务关系即告结束一切债务关系即告结束 5 5背书背书(Endorsement) (Endorsement) (背书的含义及形式背书的含义及形式) ) 所谓所谓，是指汇票持有人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让，

23、是指汇票持有人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人人( (被背书人被背书人) )的名字，并把汇票交给受让人的行为。的名字，并把汇票交给受让人的行为。 在国际市场上，一张远期汇票的持有人如想在付款人付款前，取得票款，可以经过背书转让汇票，即将汇票进行贴现。 贴现贴现(Discount)(Discount)，是受让人对汇票持有人的一种资金融通。即受让人在，是受让人对汇票持有人的一种资金融通。即受让人在受让汇票时，要按照汇票的票面金额扣除从转让日起到汇票付款日止的利息受让汇票时，要按照汇票的票面金额扣除从转让日起到汇票付款日止的利息后将票款付给出让人，这种行为叫做后将票款付给出让人，这种行为叫做

24、“贴现贴现”。2022年4月30日国际贸易实务-第九章266 6拒付拒付(Dishonour )(Dishonour ) 拒付也称退票，是指持票人提示汇票要求承兑时遭到拒付也称退票，是指持票人提示汇票要求承兑时遭到拒绝承兑，或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款。拒绝承兑，或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款。 付款人拒不见票付款人拒不见票, ,死亡或宣布破产死亡或宣布破产, ,造成付款事实上已造成付款事实上已不可能不可能, ,也称拒付也称拒付. . 汇票被拒付，对持票人立即产生追索权汇票被拒付，对持票人立即产生追索权(Right of (Right of Recourse)Recour

25、se)。2022年4月30日国际贸易实务-第九章27v7 7追索追索(Recourse):(Recourse):汇票在流通过程中赋予持票人的一种权利。即当付款人拒绝承兑或拒绝付款时，持票人具有向所有前手（背书人或出票人）请求其偿还汇票金额及费用的权利。v未经提示的汇票，持票人不得对其前手进行追索v如拒付的汇票已经承兑，出票人可以向法院起诉，要求承兑汇票的承兑人付款。2022年4月30日国际贸易实务-第九章28 （一）定义（一）定义 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。确定金额给收款人或持票人的票据。 （二）

26、内容（二）内容 1.“ 1.“本票本票”字样字样 2. 2.无条件的支付承诺无条件的支付承诺 3. 3.确定的金额确定的金额 4. 4.收款人的名称收款人的名称 5. 5.出票日期出票日期 6. 6.出票人签章出票人签章二、本票二、本票(Promissory Note) （三）本票的种类（三）本票的种类 本票可分为商业本票和银行本票。 由工商企业或个人签发的称为商业本票或一般本票。由银行签发的称为银行本票。 商业本票有即期和远期之分。银行本票则都是即期的。 在国际贸易结算中使用的本票，大都是银行本票2022年4月30日国际贸易实务-第九章30v （四）本票与汇票的区别（四）本票与汇票的区别v

27、除了在定义上的不同外，主要表现在以下个方面：除了在定义上的不同外，主要表现在以下个方面：v (1)汇票有三个汇票有三个当事人当事人，即出票人、付款人和收款人；，即出票人、付款人和收款人；本票的基本当事人只有出票人和收款人两个。本票的付款本票的基本当事人只有出票人和收款人两个。本票的付款人就出票人自己。人就出票人自己。v (2)远期汇票基本上都要经过付款远期汇票基本上都要经过付款承兑承兑；而本票的出票；而本票的出票人就是付款人，而本票由他自己签发，承诺在本票到期日人就是付款人，而本票由他自己签发，承诺在本票到期日付款，因此无须承兑。付款，因此无须承兑。v (3)汇票在承兑前由出票人汇票在承兑前由

28、出票人是主债务人是主债务人，承兑后则由承，承兑后则由承兑人承担主债务人，出票人成为次债务人；本票的出票人兑人承担主债务人，出票人成为次债务人；本票的出票人是绝对的主债务人。是绝对的主债务人。v (4) 汇票可开成汇票可开成一式多份一式多份(银行汇票除外银行汇票除外)，而本只能，而本只能一一式一份式一份。v （五）本票的票据行为（五）本票的票据行为v 我国票据法规定：银行本票我国票据法规定：银行本票2022年4月30日国际贸易实务-第九章31三、支票(Check or Cheque) （一）支票的定义（一）支票的定义 支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金支票是出票人签发，委托办

29、理支票存款业务的银行或者其他金融机构在票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。融机构在票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 （二）支票的内容（二）支票的内容 1.“1.“支票支票”字样字样 2.2.无条件的支付委托无条件的支付委托 3.3.确定的金额确定的金额 4.4.付款人的名称付款人的名称 5.5.出票日期出票日期 6.6.出票人签章出票人签章2022年4月30日国际贸易实务-第九章321. 1. 按有无付款人姓名记载分，记名支票和不记名支票按有无付款人姓名记载分，记名支票和不记名支票 记名支票：记载收款人记名支票：记载收款人 不记名支票：不记载收款人不记名支票：不记载

30、收款人2. 2. 按附加的付款保障方式分，划线支票和保付支票按附加的付款保障方式分，划线支票和保付支票 划线支票：转帐、不得提现划线支票：转帐、不得提现 保付支票：设保付支票帐户，银行承担付款责任保付支票：设保付支票帐户，银行承担付款责任（三）支票的种类（三）支票的种类 （四）（四）支票与汇票支票与汇票的区别的区别 除了在定义上的不同外，主要表现在以下个方面：除了在定义上的不同外，主要表现在以下个方面： ( (1) 付款人不同：付款人不同：汇票付款人可以是银行、企业或个人；支票的付汇票付款人可以是银行、企业或个人；支票的付款人必须是银行。款人必须是银行。 (2) 用途不同：用途不同：汇汇票可以

31、作为结算和押汇也可以作为信贷工具；而票可以作为结算和押汇也可以作为信贷工具；而支票只能用于结算。支票只能用于结算。 (3) 付款期限不同：付款期限不同：汇票有即期和远期之分；而支票只有即期。汇票有即期和远期之分；而支票只有即期。 (4) 提示期限不同：提示期限不同：我国票据法规定：汇票我国票据法规定：汇票1 1年，支票年，支票1010天。天。 (5) 可否止付不同：可否止付不同：汇票在承兑后不可撤销，支票可以止付。汇票在承兑后不可撤销，支票可以止付。（五）支票的票据行为（五）支票的票据行为我国我国票据法票据法规定：与汇票相同，但不得开出空头支票规定：与汇票相同，但不得开出空头支票2022年4月

32、30日国际贸易实务-第九章34案例案例9.19.1 某年秋季广交会期间，广东省某进出口公司与香港某年秋季广交会期间，广东省某进出口公司与香港H H公司签约出公司签约出口一批工艺品。次年口一批工艺品。次年1 1月，月，H H公司到我方公司送交广东省某银行香港公司到我方公司送交广东省某银行香港分行面额分行面额26.526.5万港币的支票一张，随即要求提货。由于支票上签字万港币的支票一张，随即要求提货。由于支票上签字不全，我方要求重开。但由于对方强烈要求，我方告之了提货地点。不全，我方要求重开。但由于对方强烈要求，我方告之了提货地点。几天后几天后H H公司重新开来同样金额的支票，我方交中国银行办理托

33、收，公司重新开来同样金额的支票，我方交中国银行办理托收，却是一张无法兑现的空头支票。我方这才发现对方已从我工厂仓库却是一张无法兑现的空头支票。我方这才发现对方已从我工厂仓库如数提走货物，运往广东省揭西县，转售给该县某单位。空头支票如数提走货物，运往广东省揭西县，转售给该县某单位。空头支票属于严重的商业欺诈行为，出票人应承担法律责任。我方多次通知属于严重的商业欺诈行为，出票人应承担法律责任。我方多次通知H H公司面洽，公司面洽，H H公司既不派员，也不付款。该案一直悬而未决。试分析公司既不派员，也不付款。该案一直悬而未决。试分析你能从中吸取什么教训你能从中吸取什么教训? ?1 结算工具结算工具2

34、022年4月30日国际贸易实务-第九章352 汇付和托收汇付和托收汇付(Remittance)1托收(Collection)22022年4月30日国际贸易实务-第九章36 汇付的定义（汇款）汇付的定义（汇款） - -顺汇顺汇 （一）汇付的当事人（一）汇付的当事人货款货款解付货款的指示解付货款的指示货款货款汇款人汇款人（进口商）（进口商）汇出银行汇出银行汇入银行汇入银行收款人收款人（出口商）（出口商）2 2 汇付和托收汇付和托收一、汇付一、汇付2022年4月30日国际贸易实务-第九章37（二）汇付的种类及其业务流程（二）汇付的种类及其业务流程 -汇款根据汇出行向汇入行转移资金发出指示的方式，可分

35、为汇款根据汇出行向汇入行转移资金发出指示的方式，可分为3种形式：种形式： 1电汇电汇(Telegraphic Transfer, T/T) 2信汇信汇(Mail Transfer，MT) 3. 票汇票汇(Remittance by Banks Demand Draft，DD)付付 款款收收 据据 2.电电/信汇委托通知信汇委托通知 6.付讫借记通知付讫借记通知汇款人汇款人(买方买方)买卖合同规定以电买卖合同规定以电/信汇付款信汇付款收款人收款人(卖方卖方)汇出行汇出行汇入行汇入行 回回 单单交款、付费交款、付费电信汇申请书电信汇申请书汇款通知汇款通知电汇信汇业务程序示意图电汇信汇业务程序示意图

36、 1.3. 3.4.5.7.票汇业务程序示意图票汇业务程序示意图 经核对与票根无误后付款经核对与票根无误后付款背书后交汇票背书后交汇票 3. 寄汇票通知书（票根）寄汇票通知书（票根） 7.付讫借记通知付讫借记通知汇款人汇款人(买方买方)4. 寄交银行即期汇票寄交银行即期汇票收款人收款人(卖方卖方)汇出行汇出行（出票人）（出票人）汇入行汇入行（付款人）（付款人） 银行即期汇票银行即期汇票交款、付费交款、付费票汇申请书票汇申请书1.6.5.2.买卖合同规定以票汇付款买卖合同规定以票汇付款2022年4月30日国际贸易实务-第九章40（三）汇付方式在国际贸易中的使用（三）汇付方式在国际贸易中的使用 1

37、.1.性质性质 商业信用，银行只提供服务不提供信用商业信用，银行只提供服务不提供信用 2.2.优点优点 手续简便手续简便, ,费用低廉费用低廉 3.3.缺点缺点 预付货款、货到付款预付货款、货到付款 资金负担不平衡资金负担不平衡, ,风险大风险大 4.4.凭单付汇的做法凭单付汇的做法2022年4月30日国际贸易实务-第九章41二、托收二、托收(Collection)(Collection)托收是指债权人托收是指债权人( (出口人出口人) )出具汇票委托银行向债务人出具汇票委托银行向债务人( (进口人进口人) )收取收取货款的一种结算方式。其基本做法是出口人根据买卖合同先行发运货款的一种结算方式

38、。其基本做法是出口人根据买卖合同先行发运货物，然后开出汇票连同货运单据交出口地银行货物，然后开出汇票连同货运单据交出口地银行( (托收行托收行) )，委托托，委托托收行通过其在进口地的分行或代理行向进口人收取货款。收行通过其在进口地的分行或代理行向进口人收取货款。 无证跟单托收无证跟单托收2 汇付和托收汇付和托收2022年4月30日国际贸易实务-第九章42委托人 托收行托收行 代收行 付款人 (一一)托收方式的托收方式的 当事人当事人 2 汇付和托收汇付和托收二、托收二、托收(Collection) 2022年4月30日国际贸易实务-第九章43付款交单 (二二)托收的种类托收的种类 承兑交单

39、2 汇付和托收汇付和托收二、托收二、托收(Collection) 2022年4月30日国际贸易实务-第九章44即期付款交单(DP at Sight)远期付款交单(DP atdays after sight) 2 汇付和托收汇付和托收二、托收二、托收(Collection) 即期付款交单业务程序示意图即期付款交单业务程序示意图 付款人付款人(进口人进口人)合同合同委托人委托人(出口人出口人)代收行代收行托收行托收行说明：说明：出口人按照合同规定装货开取得货运单据后，填写托收委托书，开出即期汇票，出口人按照合同规定装货开取得货运单据后，填写托收委托书，开出即期汇票，连同货运单据交托收行，委托代收货

40、款。连同货运单据交托收行，委托代收货款。 托收行根据托收申请书缮制托收委托书连同汇票、货运单据，寄交进口地代收行托收行根据托收申请书缮制托收委托书连同汇票、货运单据，寄交进口地代收行或提示行。或提示行。 代收行收到汇票及货运单据，即向进口人做付款提示。代收行收到汇票及货运单据，即向进口人做付款提示。 买方审单无误后付清货款。买方审单无误后付清货款。 代收行交单。代收行交单。 代收行通知托收行，款已收妥办理转账业务。代收行通知托收行，款已收妥办理转账业务。 托收行向卖方交款。托收行向卖方交款。 说明：说明：出口人按合同规定装货后填写托收申请书，开立远期汇票连同货运单据交托收出口人按合同规定装货后

41、填写托收申请书，开立远期汇票连同货运单据交托收行，委托代收货款。行，委托代收货款。 托收行根据委托申请书缮制托收委托书，连同汇票、货运单据寄交代收行委托托收行根据委托申请书缮制托收委托书，连同汇票、货运单据寄交代收行委托代收。代收。 代收行按照托收委托书的指示向进口人提示汇票与单据，进口人经审无误在汇代收行按照托收委托书的指示向进口人提示汇票与单据，进口人经审无误在汇票上承兑后，代收行收回汇票与单据。票上承兑后，代收行收回汇票与单据。 进口人到期付款。进口人到期付款。(T/R D/PT/R)(T/R D/PT/R) 收行交单。收行交单。 收行办理转账，并通知托收行，款已收到。收行办理转账，并通

42、知托收行，款已收到。 托收行向出口人交款。托收行向出口人交款。 远期付款交单业务程序示意图远期付款交单业务程序示意图 付款人付款人(进口人进口人)合同合同委托人委托人(出口人出口人)代收行代收行托收行托收行2022年4月30日国际贸易实务-第九章472承兑交单承兑交单(Documents against Acceptance，DA) 承兑交单是指出口人的交单以进口人的承兑为条件。进口人承兑汇票后，即可向银行取得全部货运单据，而对出口人来说，交出物权凭证之后，其收款的保障就完全依赖于进口人的信用。一旦进口人到期拒付，出口人便会遭受货、款两空的损失。因此，出口人对于接受这种方式必须慎重。2 汇付和

43、托收汇付和托收付款人付款人(进口人进口人)合同合同委托人委托人(出口人出口人)代收行代收行托收行托收行承兑交单业务程序示意图承兑交单业务程序示意图 说明说明: :出口人按合同规定装货并取得货运单据后，填写托收委托书，声明出口人按合同规定装货并取得货运单据后，填写托收委托书，声明“承兑交承兑交单单”，开出远期汇票连同货运单据交托收行，委托代收货款。，开出远期汇票连同货运单据交托收行，委托代收货款。托收行根据托收申请书缮制托收委托书连同汇票、货运单据寄交进口地代收托收行根据托收申请书缮制托收委托书连同汇票、货运单据寄交进口地代收银行委托代收。银行委托代收。代收行按照托收委托书的指示向进口人提示汇票

44、与单据，进口人在汇票上承代收行按照托收委托书的指示向进口人提示汇票与单据，进口人在汇票上承兑，兑，代收行在收回汇票的同时，将货运单据交给进口入。代收行在收回汇票的同时，将货运单据交给进口入。进口人到期付款。进口人到期付款。代收行办理转账并通知托收款已收到。代收行办理转账并通知托收款已收到。托收行向出口人交款托收行向出口人交款 2022年4月30日国际贸易实务-第九章49(三三)托收方式的特点托收方式的特点银行办理托收业务时，只是按委托人的指示办事，并无承担付款人必然付款的义务，因此，托收属于商业信用。出口商风险较大，其货款能否收到，完全依靠进口商的信用。2 汇付和托收汇付和托收2022年4月3

45、0日国际贸易实务-第九章50( (四四) )托收统一规则托收统一规则 国际贸易中各国银行在办理托收业务时，由于当事人各方对权利、义务和责任的解释不同，加上各银行的具体业务做法也有差异，往往会导致误会、争议和纠纷。为此，国际商会拟订修改而形成托收统一规则(Uniform Rules for Collection, ICC Publilation No522)，即国际商会第522号出版物，于1996年1月1日起实施。共23条。 2 汇付和托收汇付和托收2022年4月30日国际贸易实务-第九章51案案 例例 分分 析析 我某公司出口一批货物，合同规定采用托收方式付款，我某公司出口一批货物，合同规定采

46、用托收方式付款，设寄单邮程为设寄单邮程为1010天，根据下表填写有关日期。天，根据下表填写有关日期。支付条款支付条款托收日期托收日期进口商在汇票进口商在汇票上承兑日期上承兑日期进口商进口商付款日期付款日期代收行向代收行向进口商交单日期进口商交单日期D/P at sightD/P at sight11/111/1D/P at 30 D/P at 30 days After days After sightsight11/111/1D/A at 30 D/A at 30 days After days After sightsight11/111/12022年4月30日国际贸易实务-第九章52分

47、析支付条款支付条款托收日期托收日期进口商在汇票进口商在汇票上承兑日期上承兑日期进口商付款日进口商付款日期期代收行向进口商代收行向进口商交单日期交单日期D/P at sightD/P at sight11/111/1即期汇票即期汇票无须承兑无须承兑11/1111/1111/1111/11D/P at 30 D/P at 30 daysdaysAfter sightAfter sight11/111/111/1111/1112/1112/1112/1112/11D/A at 30 D/A at 30 daysdaysAfter sightAfter sight11/111/111/1111/111

48、2/1112/1111/1111/112022年4月30日国际贸易实务-第九章53案 例 分 析 国内某公司以国内某公司以D/PD/P即期付款交单方式出口一批商品，并委即期付款交单方式出口一批商品，并委托国内甲银行将单证寄由第三国乙银行转给进口国丙银行托收。托国内甲银行将单证寄由第三国乙银行转给进口国丙银行托收。后来得知丙银行破产收不到货款，该公司要求退回有关证却毫无后来得知丙银行破产收不到货款，该公司要求退回有关证却毫无结果，请问托收银行应付什么责任？结果，请问托收银行应付什么责任？ 2022年4月30日国际贸易实务-第九章54分析：分析： 托收银行不付任何责任；托收银行不付任何责任； 根据

49、托收统一规则的规定：根据托收统一规则的规定：在托收方式下，银行只作为卖方的在托收方式下，银行只作为卖方的受托人行事，为实现委托人的指示，托收银行可选择委托人指定的银行受托人行事，为实现委托人的指示，托收银行可选择委托人指定的银行或自行选择或由别的银行作为代收行。但与托收有关的银行对货物的发或自行选择或由别的银行作为代收行。但与托收有关的银行对货物的发货人、承运人、收货人或其他任何人的诚信或信誉、行为和货人、承运人、收货人或其他任何人的诚信或信誉、行为和/ /或失职、偿或失职、偿付能力、履行能力不负责；对由于任何通知、信件或者单据在寄送途中付能力、履行能力不负责；对由于任何通知、信件或者单据在寄

50、送途中的延误和（或）丢失所引起的后果，或由于任何电讯工具在传递中的延的延误和（或）丢失所引起的后果，或由于任何电讯工具在传递中的延误、残缺和其他错误，概不承担义务或责任；对由于自然灾害、暴动、误、残缺和其他错误，概不承担义务或责任；对由于自然灾害、暴动、内乱、叛乱、战争或银行本身无法控制的任何其他原因，或对由于罢工、内乱、叛乱、战争或银行本身无法控制的任何其他原因，或对由于罢工、或停工致使银行业务中断所造成的后果，不承担义务或责任。或停工致使银行业务中断所造成的后果，不承担义务或责任。 所以，在本案中，托收银行只要尽到所以，在本案中，托收银行只要尽到“善意和合理的谨慎从事善意和合理的谨慎从事”

51、的的义务，对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，包括因代收义务，对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，包括因代收行倒闭致使委托人贷款无法收回且单据也无法收回，不负任何法律责任。行倒闭致使委托人贷款无法收回且单据也无法收回，不负任何法律责任。 2022年4月30日国际贸易实务-第九章553 信用证信用证信用证的含义、性质和作用1信用证的当事人2信用证支付方式的一般结算程序3信用证的内容42022年4月30日国际贸易实务-第九章563 信用证信用证信用证的审核5信用证的特点6信用证的种类7国际商会跟单信用证统一惯例82022年4月30日国际贸易实务-第九章57 信用证是一种银行向出

52、口方开立的有条件承诺付款的书面文件信用证是一种银行向出口方开立的有条件承诺付款的书面文件 一、信用证的含义、性质和作用一、信用证的含义、性质和作用3 信用证信用证开证申请人开证申请人（进口方）（进口方）开证行开证行受益人受益人（出口方）（出口方）2022年4月30日国际贸易实务-第九章58二、二、 跟单信用证的当事人跟单信用证的当事人 （一）开证银行（一）开证银行(ISSUING BANK) 1.开证行的权利与义务开证行的权利与义务 2.开证行的责任开证行的责任 审核单据审核单据 通知不符点通知不符点 第一性付款责任第一性付款责任2022年4月30日国际贸易实务-第九章59（二）受益人（二）受

53、益人(BENEFICIARY)（三）开证申请人（三）开证申请人(APPLICANT) 开出信用证开出信用证 押金押金 及时付款赎单及时付款赎单（四）通知行（四）通知行(ADVISING BANK) 验证验证 及时澄清疑点及时澄清疑点 收取手续费收取手续费（五）议付行（五）议付行(NEGOTIATING BANK) 或寄单行（或寄单行（REMTIITNG BANK）（六）付款行（六）付款行(YAYING BANK) （七）保兑行（七）保兑行(CONFIRMING BANK)（八）偿付行（八）偿付行(REIMBURSING BANK)2022年4月30日国际贸易实务-第九章60三、信用证支付方式的

54、一般结算程序三、信用证支付方式的一般结算程序 申请开立信用证申请开立信用证开证申请人向银行开证申请人向银行寄送信用证寄送信用证开证银行开立、开证银行开立、通知行通知受益人通知行通知受益人 付付信用证，并交单议信用证，并交单议受益人审查、修改受益人审查、修改索偿索偿 偿付偿付付款赎单和提货付款赎单和提货开证申请人开证申请人1 1.合同规定采用信用证支付合同规定采用信用证支付2.2.开证申请人向银行申请开立信用证开证申请人向银行申请开立信用证 3.3.开证银行开立、寄送信用证开证银行开立、寄送信用证 4.4.通知行通知受益人通知行通知受益人 5.5.装货取单装货取单6.6.受益人审查、修改信用证，

55、并交单议付受益人审查、修改信用证，并交单议付 7.7.议付议付8.8.索偿索偿 9.9.偿付偿付10.10.提示提示11.11.开证申请人付款赎单开证申请人付款赎单12.12.提货提货 不可撤销即期跟单议付信用证流程示意图不可撤销即期跟单议付信用证流程示意图 申请开证书申请开证书 付款赎单付款赎单 索索偿偿开证申请人开证申请人 (进口人进口人)合同合同受益人受益人(出口人出口人)付款行付款行 开证行开证行通知行通知行 议付行议付行 开证、寄证开证、寄证 通通 知知交单、议付交单、议付审证、改证审证、改证 偿付偿付 船公司船公司装货取单装货取单 议付议付提示、见票提示、见票船公司船公司凭单提货凭

56、单提货 2022年4月30日国际贸易实务-第九章63v四、信用证的基本内容及开立形式四、信用证的基本内容及开立形式v （一）内容（一）内容v 1、性质和种类。v 2、当事人。v 3、金额及其支付工具。v 4、有效期和到期地点。v 5、货物装运期、装运港和目的港、运输方式、是否允许分运和转船等。v 6、对货物要求。货物名称、品质规格、数量（重量）、包装、价格等。v 7、对单据要求。v 8、特殊条款。根据进口国政治经济贸易情况的变化，或每一笔具体业务的需要，可做出不同规定。v 9、开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。v 2022年4月30日国际贸易实务-第九章64v（二）开立形式v1、信

57、开本（To Open by Airmail)v2、电开本（To Open by Cable)v开证行采用电报、电传、传真、SWIFT等电讯方法将信用证条款传达给通知行。v电开本有以下几种：v1）简电本（Brief Cable)-非有效信用证文件v将信用证主要内容预先通告通知行，而详细条款另航寄通知行。不能作为交单议付依据。v2）全电本（Full Cable)-有效信用证文件v将信用证全部条款传送达通知行，其本身是内容完整的信用证。2022年4月30日国际贸易实务-第九章65v3）SWIFT信用证v 又称环银电协信用证, 全称为 “环球银行金融电讯协会 ”( Society for Worldw

58、ide Interbank Financial Telecommunication ).v 该组织于 1973 年在比利时依法成立，专门从事传递各国之间的非公开性的国际金融电讯业务，包括外汇买卖，证券交易，开立信用证，办理信用证项下的汇票业务及托收等，同时还承担国际间帐务清算及银行间的资金调拨等业务。v 总部设在布鲁塞尔，并在阿姆斯特丹和纽约分别设立交换中心 ( Swifting Center )，及为各参加国开设集线中心 (National Concentration )，为国际金融业务提供快捷、准确、优良的服务。 v 2022年4月30日国际贸易实务-第九章66v 目前有 1000 多家银

59、行参加该协会并采用该会电讯业务信息系统。凡参加者必须依SWIFT 使用手册规定的标准予以使用，否则会自动予以拒绝。凡通过 SWIFT 系统开立的或通过 SWIFT 通知的信用证称“ SWIFT 信用证”。 采用SWIFT L/C 须遵守其规定，亦必须使用SWIFT 手册规定的代号 (Tag)。且信用证必须依 “UCP ICC 500号” 的内容及其规定。 v 信用证中可省去开证银行的承诺条款( Undertaking Clause ), 但不能免除银行所应承担的义务。v SWIFT 受开证银行委托而开立的信用证，是正式合法的、被信用证诸当事人所接受的、国际通用的信用证，特点：快速、准确、简短、

60、明了、可靠。 2022年4月30日国际贸易实务-第九章67vSWIFT特点v 1.SWIFT需要会员资格。v我国的大多数专业银行都是其成员。v 2.SWIFT的费用较低。v同样多的内容，SWIFT的费用只有TELEX电传的18%左右，只有CABLE的2.5%左右。v 3.SWIFT的安全性较高。vSWIFT的密押比电传的密押可靠性强、保密性高，且具有较高的自动化。v 4.SWIFT的格式具有标准化。vSWIFT电文，SWIFT组织有着统一的要求和格式。2022年4月30日国际贸易实务-第九章68对开证行资信情况的审核对信用证种类的审核对信用证是否已有效、有无保留或 限制的审核对信用证的到期日、