国际结算课件1

1、国际结算课程序号序号名称名称教学内容教学内容学时学时第一章国际结算概述国际结算概述国际结算的基本概念国际结算的基本概念国际结算的发展国际结算的发展国际结算的业务基础国际结算的业务基础第二章国际结算国际结算 的票据的票据票据概述票据概述汇票汇票本票本票支票支票第三章国际结算中的单据国际结算中的单据单据概述单据概述发票发票运输单据运输单据保险单据保险单据其他单据其他单据第四章以商业信用为基础的国际结算方式以商业信用为基础的国际结算方式汇汇款、托收款、托收国际阶段方式概述国际阶段方式概述汇款汇款托收托收第五章以银行信用为基础的国际结算方式以银行信用为基础的国际结算方式信信用证用证信用证概述信用证概述

2、信用证的种类信用证的种类信用证当事人及业务流程信用证当事人及业务流程信用证的标准格式信用证的标准格式第六章以银行信用为基础的其他国际结算方式以银行信用为基础的其他国际结算方式银行保函业务银行保函业务备用信用证备用信用证国际保理业务国际保理业务付费廷业务付费廷业务第七章国际结算风险与管理国际结算风险与管理国际结算的风险与控制国际结算的风险与控制国际结算的欺诈及防范国际结算的欺诈及防范课程内容设计课程内容设计第一章第一章 国际结算概述国际结算概述 【重点难点】【重点难点】 1国际结算的含义与特点国际结算的含义与特点 2国际结算的基本内容国际结算的基本内容 3国际结算中的国际惯例国际结算中的国际惯例

3、 4汇率和标价方法汇率和标价方法一、国际结算的含义一、国际结算的含义二、国际结算的分类二、国际结算的分类三、国际结算的特点三、国际结算的特点第一节第一节 国际结算的基本概念国际结算的基本概念四、国际结算的基本内容四、国际结算的基本内容一、国际结算的含义一、国际结算的含义国际结算（International Settlement）是指通过银行办理两国间的货币收付以清偿国际间债权、债务的业务活动。 这个概念有三个要点：通过银行、两国间和货币收付。凡不能同时满足以上三个条件的，不能称为国际结算，也不是本书研究的范围。 二、国际结算的分类二、国际结算的分类 （一）国际贸易结算 国际贸易结算（Inter

4、national Settlement of Trade）是指由国际商品交换而产生的货币收付或债权债务清偿业务。国际商品贸易是国际结算的主要原因之一，占国际结算业务的大部分。也称为有形贸易结算。 （二）国际非贸易结算 非贸易结算（Non-trade Settlement）是指除有形贸易以外的活动引起的货币收付或债权债务清偿业务。也称为无形贸易结算。非贸易主要指单方面转移和服务贸易等，包括国际资本流动、国际资金借贷、技术转让、劳务输入输出、侨民汇款、捐赠、国际旅游、运输服务、保险服务、银行服务等。 三、国际结算的特点三、国际结算的特点 （一）国际结算是一项银行中介业务 （二）国际结算离不开国际金

5、融 （三）国际贸易是国际结算的基础四、国际结算的基本内容四、国际结算的基本内容 （一）结算工具-汇票、本票、支票三种基本类型 （二）结算方式-包括汇款、托收、信用证、银行保函、备用信用证、国际保理服务和包买票据业务七种方式 （三）结算单据-运输单据、保险单、商业发票和跟单汇票等 （四）结算资金的划拨第二节第二节 国际结算的发展国际结算的发展一、国际结算的历史演革一、国际结算的历史演革（一）从现金结算到非现金结算（一）从现金结算到非现金结算（二）从买卖直接结算发展到以银行为中介的间接转账结算（三）从凭货付款发展到凭单付款伦敦出口商乙纽约进口商丁纽约出口商丙伦敦进口商甲图1-1 票据的传递和流转二

6、、现代国际结算的特点及发展趋势二、现代国际结算的特点及发展趋势 （一）国际结算与贸易融资更加紧密地结合 （二）清算系统趋于网络化 （三）结算单据趋于标准化、电子化国际网络清算 目前，可通过CHIPS、CHAPS、SWIFT以及欧洲跨国清算系统等办理国际结算中的资金调拨。 1CHIPS(Clearing House Inter-bank Payment System)是美国银行收付系统的英文简称。该系统不仅是在纽约银行间的清算系统，也是所有美元国际收付的计算机网络中心。 2CHAPS(Clearing House Automated Payment System)是英国伦敦银行自动收付系统的简称

7、，该系统不仅是英国伦敦同城的清算交换中心，也是世界所有英镑的清算中心。 3SWIFT(Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication)是环球银行间金融电信协会的英文缩写。 4欧洲跨国清算系统-泛欧自动实时清算系统、欧洲银行协会清算系统 、法兰克福同城电子清算系统 第三节第三节 国际结算业务基础国际结算业务基础 一、国际结算中的往来银行一、国际结算中的往来银行 （一）境外分行（一）境外分行 （二）子银行（二）子银行 （三）联营银行（三）联营银行 （四）代理行（四）代理行1代理行 含义：代理行（Correspondent B

8、ank）是指与其他国家或地区银行签订协议，接受对方委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。 必要性 ： 选择标准 ：第一，看我国的外交政策和国别政策。第二，看对方银行资信情况，具体为3C原则，即character（信用）、capacity（能力）、capital（资本） 步骤 ：第一，交换设立代理行的意向。第二，交换信息。第三，签订代理行协议。第四，交换控制文件。 （1）有账户关系的代理行 有账户关系的代理行即代理行双方相互有存款结算账户，在国际汇兑业务往来中都通过相互开立的账户结算。 （2）没有账户关系的代理行 这类代理行之间的国际汇兑业务是通过第三家银行来结算。

9、 （3）代理行网 代理行双方可以利用对方在本国的分支行为其服务，从而形成一个代理行网。 二、国际结算规则与国际惯例二、国际结算规则与国际惯例 （一）国际结算规则-国际结算规则是由国际性的商务组织或团体负责协调、统一各有关贸易方的立场，就国际商务结算中的相关问题、程序和方式，所达成的为各方认可、接受和将在国际结算业务中得到遵循的国际性的商务结算规定、规范、惯例和原则。 主要有：国际汇票和国际本票公约、托收统一规则（URC522） （二）国际惯例 国际惯例，是指在长期的国际交往实践中约定俗成的，被国际社会公认的国际交往行为的惯常模式、规则、原则等，对当事人之间的关系、权利和义务均有明确的规范。 （

10、三）国际结算中的主要规则与惯例1、2000年国际贸易术语解释通则共分为E、F、C、D四组13种贸易术语，E组：（启运）EXW (Ex Works) 工厂交货 F组：（主运费未付）FCA (Free Carrier) 货交承运人FAS (Free Alongside Ship) 装运港船边交货FOB (Free On Board) 装运港船上交货C组：（主运费已付）CFR (Cost and Freight) 成本加运费CIF(Cost Insurance and Freight) 成本保险费加运费CPT (Carriage Paid To) 运费付至CIP (Carriage and Insu

11、rance Paid to) 运费保险费付至D组：（到达）DAF (Delivered At Frontier) 边境交货DES (Delivered Ex Ship) 目的港船上交货DEQ (Delivered Ex Quay) 目的港码头交货DDU (Delivered Duty Unpaid) 未完税交货DDP (Delivered Duty Paid) 完税后交货1、2010年国际贸易术语解释通则于2011年1月1号起正式生效。11种贸易术语：适用于任何运输方式的术语：EXW (Ex Works) 工厂交货FCA (Free Carrier) 货交承运人CPT (Carriage Pa

12、id To) 运费付至CIP (Carriage and Insurance Paid to) 运费保险费付至DAt (Delivered At Terminal) 运输终端交货DAP(Delivered At Piace) 目的地交货DDP (Delivered Duty Paid) 完税后交货适用于水上运输方式的术语：FAS (Free Alongside Ship) 装运港船边交货FOB (Free On Board) 装运港船上交货C组：（主运费已付）CFR (Cost and Freight) 成本加运费CIF(Cost Insurance and Freight) 成本保险费加运费

13、2托收统一规则，Uniform Rules for Collection，简称URC522， (1)在托收业务中银行除了检查所收到的单据是否与委托书所列一致外，对单据并无审核的责任。但银行必须按照委托书的指示行事，如无法照办时，应立即通知发出委托书的一方。(2)未经代收银行事先同意，货物不能直接发给代收银行。如未经同意就将货物发给银行或以银行为收货人，该行无义务提取货物，仍由发货人承担货物的风险和责任。 (3)远期付款交单下的委托书，必须指明单据是凭承兑还是凭付款交单。如未指明，银行只能凭付款后交单。 (4)银行对于任何由于传递中发生的遗失或差错概不负责。 (5)提示行对于任何签字的真实性或签

14、字人的权限不负责任。(6)托收费用应由付款人或由委托人负担。(7)委托人应受国外法律和惯例规定的义务和责任所约束，并对银行承担该项义务和责任。 (8)汇票如被拒付，托收行应在合理时间内做出进一步处理单据的指示。如提示行发出拒绝通知书后60天内未接到指示，可将单据退回托收行，而提示行不再承担进一步的责任。3跟单信用证统一惯例，Uniform and Practice for Documentary Credit ，简称UCP600即国际商会第600号出版物。 4国际备用信用证惯例（ISP98），International Standby Practices，简称ISP98，即国际商会第590号出

15、版物。三、国际结算中的外汇三、国际结算中的外汇 （一）外汇 外汇（Foreign Exchange）是指外国货币或以外国货币表示的能用于国际结算的支付手段和资产，主要包括信用票据、支付凭证、有价证券及外汇现钞等。 外国货币。包括纸币、铸币；外币支付凭证。包括票据、银行的付款凭证、邮政储蓄凭证等；外币有价证券。包括政府债券、公司债券、股票等；特别提款权、欧洲货币单位；其他外币计值的资产。（二）汇率 1、汇率，又称汇价，指一国货币以另一国货币表示的价格，或者说是两国货币间的比价，通常用两种货币之间的兑换比例来表示。比如：USD/CNY=6.84，表示1美元等于6.84元人民币，这里美元被称为单位货

16、币或基准货币，人民币称为计价货币。 2、汇率的标价方法 （1）按照银行向本国居民公布外币与本币的兑换汇率的标价方式分为两种：直接标价法和间接标价法 直接标价法，又叫应付标价法，是以一定单位（1、100、1000、10000）的外国货币为标准来表示若干单位的本国货币。 如中国外汇市场USD 1= CNY 6.84， 间接标价法又称应收标价法。它是以一定单位（如1个单位）的本国货币为标准来表示若干单位的外国货币，如伦敦外汇市场GBP 1= USD 1.6611。 （2）按国际外汇交易市场的报价习惯可分为美元标价法和非美元标价法。 美元标价法指以美元为基准货币，其他货币为标价货币。在国际外汇市场上，

17、日元、瑞士法郎、加元等均为美元标价法，如“日元120.40”是指1美元兑换120.40日元的意思。非美元标价法指以其他货币为基准货币，美元为标价货币。在国际外汇市场上，欧元、英镑、澳元等均为非美元标价法。如“欧元0.9705”是1欧元兑换0.9705美元。 3、银行在外汇结算中涉及的汇率种类 （1）买入汇率 卖出汇率和中间汇率 买入汇率，即买入价，指银行买入外汇时表明的汇率。 卖出汇率，即卖出价，指银行卖出外汇时表明的汇率。 中间汇率。中间汇率是买入汇率和卖出汇率的算数平均数，是银行外汇操作中的一个参考汇率。（2）电汇汇率 信汇汇率和票汇汇率 电汇汇率（T/T Rate）,是以电汇方式进行国际

18、结算时买卖外汇的汇率。银行卖出外汇后，以电报通知国外分支行或代理行解付款项。电汇汇率是外汇市场基准汇率，一般外汇市场公布的都是电汇汇率。 信汇汇率(M/M Rate) ，是以信汇方式进行国际结算时买卖外汇的汇率。银行通过邮寄支付委托书通知国外分支行或代理行解付款项。由于银行可获取邮程利息，因此信汇汇率略低于电汇汇率。 票汇汇率(Draft Rate)，是以票汇方式进行国际结算时买卖外汇的汇率。由于汇票售出时间与解付款项之间存在时间差，票汇汇率也低于电汇汇率。（3）即期汇率和远期汇率根据外汇的交割期限，汇率可分为即期汇率和远期汇率。 即期汇率（Spot Rate），是在即期外汇交易中使用的汇率，它通常是在两个营业日内办理交割。 远期汇率（Forward Rate），是在远期外汇交易中达成的协议汇率，它的交割日通常为1个月、2个月、3个月、6个月或1年。四、国际结算中的货币媒介四、国际结算中的货币媒介 （一）标准化货币符号在国际结算中的意