金融基础知识培训用

1、会计学1金融基础知识培训用金融基础知识培训用课程大纲 债券债券 基金 理财简便安全灵活较安全较简便较灵活专业性强收益较高风险较大投资小费用低风险小保障高选择多风险小 保险门槛高收益适中风险较小 信托 理财债券理财保险理财银行理财股票理财理财有道 银行理财确定方式法定利率名义利率实际利率单 利复 利国家政策一般利率优惠利率计算方式市场利率与通胀的关系银行业务要求存款利率贷款利率利率变动关系固定利率浮动利率利率供求关系基准利率浮动利率支付本息支付本息银行储户吸收存款发放贷款企业银行表内业务银行储蓄银行按照理财产品的风险等级设定投资门槛 风险1级 ：人民币 5 万元 风险2级 ：人民币 5 万元 风

2、险3级 ：人民币10万元 风险4级 ：人民币10万元 风险5级 ：人民币20万元银行投资者企业签订理财协议证券 信托 资管 （通道业务）银行表外业务表 外 业 务 （中间业务）结算类担保类管理类 融资类 衍生类本外币结算 信用卡等承兑 承诺 担保 信用证代理财 现金管理 基金托管 租赁 信托投资 代理融通金融期货 外汇买卖表内业务和表外业务表 内 业 务贷款业务、票据业务资产业务负债业务存款业务 1.一对一模式理财产品1理财产品2理财产品3投资组合1投资组合2投资组合3某集合资金信托计划信托名称：涪陵蒿枝坝项目股权投资集合资金信托计划发行机构：新华信托信托期限：24个月投资起点：300万元资金

3、用途：用于对重庆市涪陵区蒿枝坝6000亩土地的拆迁改造工程优势：（1 ) 投资者可以明确知道资金的投向对收益和风险有很好的预见 （2）发行机构可以事先向投资者告知资金用途以及风险情况，一 旦发生风险，发行机构不用承担太多的责任银行存款债券/票据 资金拆借/逆回购信贷资产货币市场基金资产管理计划资 金 池理财产品1理财产品2理财产品3投资比例限制投资与货币市场类金融工具（逆回购/银行存款）比例为10%-90%投资于债券市场类资产（国债/央行票据/公司债券/企业债）的比例为10%-90%银行理财产品关系人发行人理财合同理财产品投资者投资管理人托管人签订签订资 金收 益委托缴纳费用收益保本固定收益保

4、本浮动收益非保本浮动收益投向信用市场资本市场固定利率市场银行理财产品分类币种人民币外币期限短期中期长期银行与证券、信托之间的合作一、银行与证券之间的合作银证理财合作。是指银行将理财资金全部或者部分投资于券商集合资产管理计划或定向资产管理计划二、银行与信托之间的合作银信理财合作。是指银行将理财项目下的资金交付信托公司，由信托公司担任受托人并按照信托文件的约定进行管理运用与处分的行为三、银证信合作银行证券信托合作。是指投资者认购银行发行的理财产品，银行将其中部分资金委托给证券公司，投资于券商发行的定向资产管理计划，证券公司再将其中部分或者全部资金委托给信托公司，投资于信托公司发行的信托计划。理财有

5、道债 券债券指政府、金融机构、工商企业等社会各类经济主体为筹措资金而向投资者发行的，并且承诺按一定利率、约定期限支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。 安全性好 收益比同期银行定期存款高 流动性较好债券的概念政府债券金融债券公司债券 收益率 风险度 税收高低高低债券的分类按债券计息方式分类实 物债 券：有标准格式实物债，不记名、不挂失，可流通转让记账式债券：没有实物票券，可流通转让凭证式债券：收款凭证，可记名、可挂失和提前兑付，不能流通转让电子式凭证：电子方式记录交易债券，不可交易流通按债券形态分类理财有道 股 票股票是股份有限公司公开发行的、用以证明投资者的股东身份和权益、并据此获得股

6、息和红利的有价证券。股息是股东定期按一定的比率从上市公司分取的盈利红利则是在上市公司分派股息之后按持股比例向股东分配的剩余利润。 获取股息和红利，是股民投资于上市公司的基本目的，也是股民的基本经济权利。股票的概念我国股票的流通方式 我国的股票流通方式 股权分置 我国现行的股票类型 一、国有股 二、法人股 三、公众股 1.公司职工股 2.社会公众股 四、外资股 1.境内上市外资股 2.境外上市外资股 理财有道 基 金基金是一种利益共享、风险共担的集合投资方式，即通过发行基金单位，集中投资者的资金，由基金托管人托管、基金管理人管理和运用，从事股票、债券、信托、货币等金融工具的投资，以获得投资收益和

7、资本增值。基金分为封闭型基金与开放型基金。投资起点低，限制少独立保管，安全性高买卖方便，灵活性高专业化管理 分散投资，降低风险 获得规模效益，降低投资成本基金的概念理财有道保 险人身保险人寿保险意外伤害保险健康保险理财有道信 托信托的当事人委托人委托财产受托人信托公司管理，处分信托财产受益人交付投资收益和本金一、信托资产具有独立性信托财产的所有权、管理权、受益权都是互相区分的，并且，信托资产在法律上具有独立性给投资者提供最大限度的安全保障二、信托资金灵活应用信托资金投资领域多元化，信托公司是目前唯一允许在资本市场、货币市场、实业领域投资的金融机构三、投资项目风险可控抵押质押保证担保优先-次级结

8、构化设计信托直接持股 是指债务人或第三人对债权人以一定财产作为清偿债务担保的法律行为。提供抵押财产的债务人或第三人称为抵押人；所提供抵押财产称为抵押物；债权人则为抵押权人。抵押不转移对抵押物的占管形态，仍由抵押人负责抵押物的保管抵押物毁损或价值减少，由抵押人承担责任债权人对抵押物不具有直接处置权，发生违约时需要与抵押人协商或通过起诉由法院判决后完成抵押物的处置抵押的标的物通常为不动产、特别动产（车、船等）需要登记才能生效， 例： A向银行贷款，把自己的房产证抵押给银行，但是房子还自己住着，不交给银行。结果一：A如期还清贷款，银行返还A的房产证。结果二 : A没有如期还清贷款，银行向法院提起诉讼

9、，银行判决将A的房子拍卖，用以偿还银行贷款。是指债务人或者第三人将其动产或权利移交债权人占有，将该动产或权利作为债权的担保。当债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定，以其占有的财产优先受偿。其中，债务人或第三人为出质人，债权人为质权人，移交的动产或权利为质押质押改变了质押物的占管形态，由质权人负责对质押物进行保管。 债权人为质权人，移交的动产或权利为质物。质押物毁损或价值减少由质押权人承担责任质押以动产为主，债权人对抵押物具有直接处置权。质押案例例： A向B贷款一万元，B怕A还不起，于是A将其价值一万多元的电脑质押给了B结果一：A如期还款，B返还A的电脑。结果二 : A没有如期还清贷款，B不用向法院提起诉讼，可以直接将质押的电脑进行变卖或自己使用。理财有道 其