人身保险10章--监管

1、第10章 人身保险监管10-1 人身保险监管的界定 保险监管的体系 监管主体： 宏观层次：立法、政府监管； 中观层次：行业自律、信用评级机构、独立审计机构等； 微观层次：保险公司的管理、内控机制。 监管对象：保险人、保险中介、投保人、受益人、被保险人。连接 保险监管是指政府的监管 我国的监管机构保监会 监管对象： 合法的经营保险活动的 违法经营保险经营活动的连接： 为什么对保险业实行比一般工商企业更严格的监管 保护被保险人的利益 保险业经营风险具有长期隐蔽性 保险业涉及社会公共利益 对保险业的严格监管体现在那些方面？ 保险公司的设立 资本金要求 高管 对外投资 偿付能力要求10-2 人身保险机

2、构的监管 人身保险机构的监管是对人身保险机构的组织形式、市场准入、变更、撤销、退出以及人身保险中介的监管。 监管的法律依据：保险法、保险公司管理条例、外资保险公司管理条例10-2-1 市场准入监管 组织形式 设立条件 审批原则 设立原则：合理布局、公平竞争、有利于我国保险市场和金融体系的稳定； 最低开业资本金 数额 原因 对从业人员的规定 高管 专业技术人员 对组织机构和管理制度的规定 对硬件设备的规定 对股东的规定 设立外资保险公司的规定 设立程序 分支机构的设立 全国性公司 区域性公司 增设 保险公司设立代表处的规定10-2-2 人身保险公司变更的监管 修改公司章程 变更地址 增加或减少资

3、本金 股权转让 改变组织形式 调整业务范围 变更公司名称 分立和合并 分立包括派生分立、新设分立 合并包括吸收合并、新设合并10-2-3 人身保险公司市场退出的监管 解散 解散原因 经营人寿保险业务的保险公司除分立、合并外不得解散。原因。 解散清算定义：指保险公司出现法定解散事由后，依法结清公司的债权债务，消灭公司法人资格的行为 股东大会确定人选成立清算组 清算组的职权 撤销和清算 撤销定义：指保险公司违反法律、行政法规，被保险监管部门吊销经营保险业务许可证，强制关闭的行为 保险公司可导致被撤销的事项： 超范围经营 保证金、准备金、保险保障基金、公积金项下 再保险项下 违规运用保险资金 违规设

4、立分支机构、代表处 未经批准合并、设立 破产和清算 破产定义：保险公司不能支付到期债务，由债权人或保险公司自己向人民法院提出申请，经保险监管部门同意后，由人民法院宣布其破产清算。 保险公司不能支付到期债务有三层含义 到期债务 不能清偿为持续状态 一般债务 人寿保险公司宣布破产时，其持有的人寿保险合同和准备金有特殊规定： 达成转让协议，转让给其他经营人寿保险业务的保险公司，转让方案报保监会批准，长期人身保险保单的预定利率，保监会可调整。 不能达成转让协议，保监会指定一家或多家接受。 各国对保险公司的破产都采取防止和限制的原则： 注重以偿付能力为核心的监管 若出现财务危机，采取措施帮助，如接管、安

5、排再保险、与财务状况好的公司合并 债权人提出破产请求后，与债权人协商，与其达成和解，帮助保险公司取得和解，避免破产等。10-2-4 对中介人的监管 保险代理人 资格监管 业务监管：不得采用不良手段，包括 越权、超范围代理 误导陈述 恶意招揽 回扣 利用职务之便强迫投保 帐簿管理/财务监管10-3 人身保险的业务监管 业务范围 经营区域 保险合同条款 保险费率 监管原则：足够、合理公平 再保险安排10-3-3 投资监管 投资渠道 投资比例限制10-4 人身保险偿付能力监管 资本金 保证金 准备金 最低偿付能力监管保险公司偿付能力介绍 最低偿付能力要求 定义：资产-负债=资产净值，资产净值道最低水

6、平称为最低偿付能力要求。 最低偿付能力要求设定标准：要求保险公司再一定的概率下可以维持其偿付能力，比如99% 计算方法：体现保险公司经营相关的风险。美国的偿付能力监管 财务报告要求 提供年度、季度财务报表，对其所提供信息道准确性、合理性进行评价，决定是否进一步调查。 分别编制通用会计准则报表（GAAP）、法定会计准则报表(SAP) 区别：未认可资产、递延首年费用、证券使用市场价值还是使用账面价值。 保险监管信息系统（IRIS） 目的：协助监管机构监控保险公司财务状况，发现需要重点监控的公司 两个阶段：统计阶段、分析阶段 各种财务比率指标 NAIC建立了财务分析和监督系统（FAST），采用更多比

7、率指标，若IRIS指标四项以上不正常，则使用FAST检查，检查当年和过去5年到历史情况。 资本要求：开业资本金的缺点 风险资本（RBC） 将资本与保险公司风险结合起来。 人寿与健康保险公司的风险资本公式包括四类风险： 资产风险（C1） 保险风险（C2） 利率风险（C3） 营业风险（C4）:来自保险公司经营活动的，上述三类风险以外的风险。 根据财务报表数据缺点每类风险所需的风险资本定额，对累积风险定额进行相关性调整。 风险资本额（RBC）=(C1+C3)2+C2)0.5+C4 风险资本比率（RBC ratio）= 调整后的实际资本总额/调整后的风险资本总额 用风险资本比率（RBC ratio）衡

8、量保险公司偿付能力，并采取监管措施。我国偿付能力体系介绍 我国在建立偿付能力体系时，选择“英国型”作为参考模式。原因： 美国型、英国型影响最大 美国型：要求保险公司对各类风险严格划分，但我国尚未建立起资产、负债风险评估体系。 英国型简单但合理的处理了复杂到风险状况；实施监管所需信息均可直接从现有财务报表、监管报表、精算报表中取得，信息充足，方法简便。 偿付能力评估办法： 1、评估实际资产价值 资产负债表上某类资产的价值*该类资产到认可比率=该类资产到认可价值 2、评估负债、计算实际偿付能力 实际偿付能力为会计年度末实际资产价值减实际负债到差额 实际负债： 寿险责任准备金按保监会评估办法 其他负债一般会计准则 3、计算最低偿付能力额度 4、评估偿付能力充足性 对偿付能力的监管措施偿付